教育理财门 你敲哪一扇

　　文/本刊记者 尹娟 陈婷

　　筹划孩子惊人的教育费用，到底是选教育储蓄，还是选教育保险，或是采用DIY方式呢？对于家长们来说，只有因人而异，才能帮助孩子走上成才之路。

　　教育费用的支出和购房、买车一同列入了新消费时期的“三大件”。在最近上海市妇 联、上海社会科学院联合发布的“上海市家庭教育发展状况”的调查中，通过上海市986户的家庭抽样数据显示，在拥有18岁以下子女的家庭中，平均把全家总收入的23.6%投入到子女教育中，如果加上大学教育和海外留学费用，这一比例还会大幅上升。

　　不过，教育费用该如何筹划，才能让家长吃上“心定丸”？到底是选教育储蓄，还选教育保险，或是采用其他一些方式呢？这几个渠道又都有哪些特点呢？

　　教育储蓄享受“双重优惠”

　　教育储蓄是一种享受到“两重”国家优惠政策的储蓄品种。第一重优惠在于零存整取的储蓄形式，享受的却是定期储蓄的利率。教育储蓄分成三个存款期限：一年期、三年期和六年期。

　　教育储蓄的最低起存金额为50元，每月固定存额由家长自行确定，分月存入。其中一年期、三年期教育储蓄的利率是按照开户日同期同档次整存整取定期储蓄存款利率计息，而六年期的教育储蓄是按开户日五年期整存整取定期储蓄存款利率计息的。不过，如果教育储蓄在存期内遇

利率调整，仍是按照开户日的利率来计息。

　　教育储蓄的第二重优惠就在于它的“免税”。按照国家的相关规定，符合要求的教育储蓄在到期提取的时候不需要缴纳20%的利息税。

　　我们可以通过实际计算来看看教育储蓄能够带来多少优惠。以三年期的教育储蓄为例，目前整存整取三年定期存款的利率为3.24%，而零存整取的三年期定期存款利率为2.07%，扣除20%的利息税后，后者的实际收益率仅为1.656%。这样的话，同样是储蓄，选择教育储蓄，收益率提高了近一倍。

　　不过教育储蓄适用的投资人范围小，使用的时候也有着较为严格的规定。这就使得很多家长望而却步。

　　例如，教育储蓄的对象为小学四年级以上的在校学生，家长们在开设教育储蓄账户的时候，要凭子女(学生)的户口簿或居民身份证，到银行网点用子女的姓名开立存款账户。享受免征利息税优惠政策的对象，必须是正在接受非义务教育的在校学生，即全日制高中(中专)、大专和大学本科、硕士和博士研究生。

　　此外，教育储蓄的每个账户资金不得超过2万元，在高中、大学、研究生三个阶段中，每个学习阶段可分别享受一次最高额度为2万元教育储蓄的免税和利率优惠。也就是说，一个人至多可以享受三次优惠。每份本金合计超过2万元或一次性趸存2万元的，就不能享受教育储蓄免税的优惠政策。其取得的利息，将会被征收利息税。

　　在支取教育储蓄的时候，必须拿着存折、户口簿或身份证，由所在的学校开具税务局特定印制的“证明”后方可以领取，并享受“双重”优惠。

　　

理财点评：通过教育储蓄的方式筹措教育金，的确能够获取较大程度的优惠，零存整取的方式也利于“细水长流”的积累。家长们可以考虑在2万元的资金范围内，每月为适龄的子女进行教育储蓄的积累。存款期限的选择也要与子女的年龄相匹配，一般来说，六年期教育储蓄适合小学四年级以上的学生开户，三年期教育储蓄适合初中以上的学生开户，一年期教育储蓄适合高二以上的学生开户。

　　教育金保险丰富多彩

　　相对教育储蓄而言，教育保险受关注的程度要高些。十几年来，自1993年友邦从香港引进的儿童教育金保险开始，伴随中国保险市场不断成长，目前绝大部分保险公司都有了自己的教育保险产品，最近花旗、海康和中宏等寿险公司又纷纷推陈出新，开发了几款新的儿童险。但总体来看，运作模式也都差不多，一般都采用了“教育金领取+保障功能”形式，有些还会扩展出一些“婚嫁金”、“创业金”的领取条款。

　　与其他教育理财模式相比，教育保险的投资回报率并不算高，由于受限于保监会2.5%的利率限制，目前儿童教育金保险的内含回报率普遍设计为1.8%~2.3%(不包括分红类险种中不稳定的红利部分)。

　[1]　[2]　[3]　[下一页]