精于算计闲钱能挣钱 小会计帮老板打理闲置资金

　　在富饶的珠三角，遍布着大大小小的加工厂，发达的制造业，孕育出无数身家千万的大老板。然而，他们埋头于工厂业务，眼里盯着的只是企业定单和银行往来，却往往忽略了自己存在开户银行里的数百万存款，这些巨额资金因为闲置而白白地流失了不少银行利息。 江山辈有能人出，下面，让我们看看深圳一家工厂的小会计是如何帮老板打理开户银行里的闲置资金的。

　　文/本刊记者 罗瑜

　　现年39岁的张宝声是地地道道的广东人，他在深圳拥有一个铝合金来料加工厂，厂里有职工180人，专门为一家出口贸易公司做来料加工的贴牌生意，每个月贸易公司下达固定订单后，然后工厂开始加工，销路不用管，加工厂不愁没有活干，生意做得简单而红火。

　　2004年4月，张宝声花高薪从人才市场招收了一名会计吴斌，吴斌毕业于中南财经大学金融系，刚到富庶的珠三角打工，就受到老板的器重，自然春风得意，很想在老板面前展示一下自己的才能。

　　机会终于来了，吴斌发现加工厂的开户银行帐户都是活期的，除了每月一次支付数十万的工资和材料费用外，基本没有其他用途，数百万以上的银行存款全部闲置在银行里睡觉，而且银行存款高达日均500万元！吴斌算计了一下，日均存款500万元1年的活期利息收入只有3.6万元，如果把这部分存款转移为定期存款或者是其他

理财品种的话，收益肯定要高于活期存款。

　　于是，吴斌向张宝声建议把开户银行里的资金进行合理分制，运用定期存款、通知存款、协定存款和货币市场基金等多种理财手段，这样获得收益会高出许多。谁知道这个好建议竟然遭到张宝声的一口否决。原来张宝声担心吴斌这样做会影响加工厂的资金运转，万一出了意外，发不出工人工资或者资金受到损伤的话，那可就钱名俱损了。

　　吴斌年轻气盛，初生牛犊不怕虎，信心十足地保证自己能够合理的分配厂里的资金。张宝声看到年轻人有魄力，最终发话：如果吴斌在不影响公司正常资金运转的情况下，能把厂里的资金收入超过3.6万元，吴斌可从中取得20%的回扣。但是如果吴斌影响了工厂运转或者损失了资金，那吴斌后果自负。

　　吴斌雄心勃勃地开始为老板打理起了银行帐户。对他来说20%的回扣事小，但自己的声名和前途是至关重要的。

　　2005年5月，吴斌正式接手公司的财务，当时加工厂在开户银行的活期存款为508万元。吴斌查看了前几年厂里的开支收益情况：公司每年的进材料费用是600万元，每个月工资开支是40万元左右，办公营销费用每个月为20万元，每三个月贸易公司就会和加工厂结一次帐，一次性给加工厂汇款400万元，一年下来，加工厂的盈利为280万元左右。

　　吴斌根据加工厂的收支出入，粗略地计算每个月的余额，并依据此余额再进行合理的资金分配。

工厂资金流量表                                 单位:万元
月份	5月	6月	7月	8月	9月	10月	11月	12月	1月	2月	3月	4月
收入		400			400			400			400
原材料费用支出	-50	-50	-50	-50	-50	-50	-50	-50	-50	-50	-50	-50
工资支出	-40	-40	-40	-40	-40	-40	-40	-40	-40	-40	-40	-40
办公营销费用	-20	-20	-20	-20	-20	-20	-20	-20	-20	-20	-20	-20
月初资金	508	398	688	578	468	758	648	538	828	718	608	898
月末余额	398	688	578	468	758	648	538	828	718	608	898	788

　　根据资金流量表吴斌看出，工厂账户上至少每月大约有398万元资金沉淀，可以做收益较高的投资。以其中288万存为定期，期限一年，年收益率为2.25%，一年的收益为6.48万元。同时，吴斌发现每月的原材料及工资支出的时间和金额相对明确，加工厂可将每月90万元存为7天通知存款，既能按加工厂的财务计划安排使用资金，又可在不妨碍资金使用的情况下，获得稳定而较高的利息收益。7天通知存款年利率为1.62%，这样估计的收益为1.458万元。

　　吴斌想短期闲置资金投资货币市场基金，能获得较好的增值效果，且安全性高，存在风险极小。更为重要的是货币市场基金的流动性好，能满足企业紧急变现的要求。投资货币市场基金不受到期日的限制，根据自身对资金的需求，随时赎回变现。货币市场的收益率是不断浮动的，就以平均2.25%的年收益率算，也将是一笔可观的收益。

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