核心提示：交行所涉的虚假资产包，与一桩可疑的镀锌板、电解铜贸易有关。进出口公司申请开立信用证的背后或没有真实贸易背景。交行故意隐瞒债权已结清的凭证，把一个已经还掉灭失的债权打到资产包里进行拍卖，试图‘瞒天过海’。

　　21世纪网独家报道 近日，交行宁波分行被爆将已经灭失的虚假债权装进资产包对外转让，并由中国信达资产管理公司杭州办事处(以下简称信达公司)接收并拍卖。

　　21世纪网经过进一步调查发现，交行资产包的资产灭失，与一桩可疑的镀锌板、电解铜贸易有关，这一操作手法，与当前银行界爆发的“铜融资”骗局几无二致，背后直指着通过虚假贸易融资来进行海外洗钱的隐秘利益链条。

　　信用证融资模式揭秘

　　据银行业内人士透露，1995年至2000年之间，国内加工贸易快速增长，镀锌板、电解铜、矿产资源等大宗商品物资供不应求，急需大量资金去国外进口采购。由于对信用证认识不深，当时国内银行系统的开证政策较松，信用证融资曾一度风行。

　　“比如国内一家大型进口企业，在国内某银行开立了账户，只要交10%-20%的保证金，200万的保证金就可以开到2000万额度的信用证。”该银行业内人士告诉21世纪网。通常情况下开立的都为“不可撤销信用证”。

　　正常的贸易应该开具“可撤销信用证”，如果是虚假贸易，没有真实货物的话，可以把钱收回来。而“不可撤销信用证”只要受益人按该证规定提供有关单据，开证行(或其指定的银行)则必须保证付清货款。

　　在这种模式下，国外供货商提交信用证提及的全套单据给国外银行，支付一定利息后可将信用证贴现，而国外银行则凭信用证规定的全套单据向国内开证行或其他银行请求偿付货款。国内进口企业审核无误后到期向国内开证行付清全部货款及有关费用，取得全套单据。

　　据悉，当时从银行贷款一定要通过实物抵押等方式，申请信用贷款，由于风险太大，无法获批。而利用大宗商品物资进口贸易开立信用证则不失为一个很好的融资平台。

　　事实上，这种方式已被许多投机者广泛运用，在国外将信用证贴现来进行海外洗钱，利用时间差，相当于从银行套取了一笔短期融资。然后将这些套取来的资金，一种可以作为投资的性质，以外资招商引资的形式重新进入国内，另一种拿去做高风险的房产投机等“获利”，相当于从银行间接贷到了款，当信用证即将到期的时候可进行新的交易，“以新还旧”，拆东墙补西墙。

　　脱离真实贸易进行信用证融资的模式，使开立信用证实质沦为一个融资平台，在巨额利益诱使下，很多贸易商都前赴后继通过这种方式获得资金来进行投资套利。

　　“如果国内进口企业能到期按时还款，这就是一个融资平台，如果无法还款，就是信用证诈骗。”前述银行业内人士称，若国内进口企业能还款，银行一般不会去追究刑事责任。

　　虚构贸易合同，骗取银行开立的信用证项下的钱款是信用证诈骗的前提条件。在信用证融资曾一度风行的当时，信用证诈骗层出不穷，其中最引人注目的当属曾轰动一时的牟其中信用证诈骗案。

　　洗钱隐秘利益链条隐现

　　“交行虚假资产包涉及的该笔已灭失的债权也是信用证诈骗以后产生的债务，” 永正代理律师毛国平告诉21世纪网。

　　“如果是真实贸易，可通过抛售镀锌板、电解铜等进口物资去清偿银行欠款，不会造成贷款后分文未还。如果镀锌板、电解铜等进口物资确实存在，银行一定会去追债。” “只有一种情况，银行没法追债，就是钱款被境外的公司拿走了。”如果是“不可撤销信用证”就要求国内银行无条件支付。

　　“当初这笔债权贷出来就有问题，涉及到交行下面的三产公司，涉及到以贷还贷、借新还旧，甚至国有资产流失的问题。”永正公司方面对21世纪网透露。

　　21世纪网获得的一份进出口公司当初和交行宁波分行达成的《协议书》显示，进出口公司所属企业宁波开发区华旭贸易商社(以下简称华旭贸易)，与交行宁波分行所属企业宁波大榭交银贸易公司(以下简称大榭交银)，于95年以进出口公司名义在交行宁波分行分别开立LCB39500103号和LCB39500115号信用证，合作经营进口电解铜、镀锌板等业务，造成巨额损失。这种损失到底是正常的贸易造成？还是利用信用证来洗钱到海外？夙待追查。

　　为了填平这笔烂账，交行宁波分行与进出口公司约定各自承担50%债务约1375万元。之后宁波交行又跟进出口公司约定，发放三期一年期贷款2000万，进出口公司拿到贷款后，以分期归还的办法清偿了原先欠交行的1375万债务。

　　“由于不是国内贸易，想查这笔钱款很难，牟其中之前就是利用信用证诈骗的方式将钱洗到海外去融资。”“目前看来，而这笔钱没有真实贸易，电解铜、镀锌板等进口物资根本不存在，造成贷款无法归还，最后用的是以贷还贷，借新还旧来销债权。”毛国平律师认为。

协议显示，损失各分担50%，并且交行给予贷款

　　协议显示，损失各分担50%，并且交行给予贷款 “当初为了掩盖信用证诈骗，可能涉嫌刑事犯罪的事实，交行宁波分行在进出口公司分文未还欠款的情况下，违背常理再次贷款2000万给进出口公司，进出口公司分期清偿原先欠交行的1375万债务后，就转变成一个纯粹的民事借贷关系，掩盖了之前涉嫌信用证诈骗的刑事行为。”毛国平一语道破“天机”。 之后进出口公司是否归还交行宁波分行发放的2000万贷款，迄今成迷。

　　据毛国平介绍，按理说已结清灭失的债权是不能拿到资产包里去卖的，但若不将该笔债权放入资产包，债权审计就通不过，根据审计，当银行进行不良资产转让时，国家会拨款给银行，交行凭借该笔“莫须有”债权又从国家那里拿了一笔钱，真可谓“一箭三雕”。

　　“前面‘张冠李戴、暗箱操作’，后面又‘以贷还贷、借新还旧’，最后交行宁波分行还将与进出口公司约定各自承担50%债务的协议书以及进出口公司清偿欠款的6份原始还款凭证在对信达进行债权转让时，故意拿掉不放入资产包，隐瞒债权已结清的凭证，把一个已经还掉灭失的债权打到资产包里进行拍卖，妄图‘瞒天过海’，结果被永正买到。”毛国平称。

　　据悉，目前大榭交银已注销，工商网上已无法查到该公司的相关信息。但据交行宁波分行内部人员透露大榭交银在注销之前为交行的三产公司。该内部人员坦言，“银行的三产企业通常都是银行内部员工去做管理人员，跟银行同属一个系统，若内控不严，极易产生利益输送。”(21世纪网张珍珠  zhangzz@21cbh.com)