由中国银行业协会和金融时报社共同主办的“2014首届民营银行论坛”于6月21日至22日在北京召开。上图为中国注册会计师协会原副会长兼秘书长丁平准。(图片来源：新浪财经 刘海伟 摄)

　　新浪财经讯 由中国银行业协会和金融时报社共同主办的“2014首届民营银行论坛”于6月21日至22日在北京召开。中国注册会计师协会原副会长兼秘书长丁平准发言时表示，马云[微博]再牛逼也还是需要政府的一张证书，对这张证书的取得也要由注册会计师的媒人，让他阳光化和合法化。

　　丁平准指出，马云说过大银行有病，支付宝[微博]有药，民间银行一直在某种程度上补充或者是代替国有银行的贷款业务。马云说过阿里巴巴[微博]和政府谈恋爱，但是不结婚，不管阿里巴巴发展多快，绝不和政府做生意。

　　以下是文字实录：

　　丁平准：过了12点，只能说各位下午好。我是注册会计师行业一个老兵，接大论坛的邀请以后我和财政部主管会计工作的原部领导商量，他建议我还是讲讲民营银行与注册会计师的关系，因此我今天就这个题目讲讲个人的认识。

　　上世纪我在出任秘书长的时候，正值朱镕基同志出任国务院副总理、总理，这在前后十年中朱镕基同志为注册会计师在市场经济中的定位和作用做过很高的评价。他曾经说过注册会计师是市场经济的奠基，国务院直接领导下，1998年执行政权期货业务的注册会计师，1999年实现全行业的民营化，从那以后所有会计师事务所都成为注册会计师所有，按市场规律运行的新型经济。

　　经过这些的发展，注册会计师行业已经成为我国市场经济中无时不有，不可或缺的重要环节。十八届三中全会说市场是决定性作用，因此民营银行的创造和健康发展同样也离不开注册会计师。借用朱镕基同志的话，从某种角度说注册会计师是民营银行的奠基，注册会计师关系民营银行的前途，从三个方面，政府、社会、民业银行自己。

　　第一政府有关部门的需要，据统计2013年工商银行一家净利润达到2629.6亿，而2300家A股上市企业利润总和只有2406亿。一家商业银行净利润超过全部上市公司的净利润总和，这在世界上是罕见的。商业银行这种结构引起高层的关注，才有了今天这个论坛。这几年随着利率市场化，金融改革投入深入，民营银行机构准入成为必然趋势。民营银行的效应正在打破大型国有银行对金融市场的垄断，提高资金的使用效率，倒逼国有银行改革，在一定程度上改变传统的国有银行一统天下。从而形成国有金融与民营金融，大型金融与众多中小金融机构竞争共存的新局面。现实经济运行中，一方面小微企业严重融资难、融资贵的问题始终得不到根本的解决。另一方面大量的信贷资金又流向了房地产业和金融平台，使得信贷结构严重错铺。允许民间资本开始民营银行，从根本上改善小微企业的融资难和融资贵。

　　在我国经济活动中无论是传统的银行体系内，也无论是市场利率的狂飙，民间从来不缺钱。马云说过大银行有病，支付宝有药，民间银行一直在某种程度上补充或者是代替国有银行的贷款业务。马云说过阿里巴巴和政府谈恋爱，但是不结婚，不管阿里巴巴发展多快，绝不和政府做生意。民营银行的建立和发展可以抑制地下金融的秘密恋爱，政府有关当局监管范围，发展政策的证书，让其从偷偷摸摸地下工作者转变为在阳光下合法经营者，中国特色就是这样，马云再牛逼也还是需要政府的一张证书，对这张证书的取得也要由注册会计师的媒人，让他阳光化和合法化。民营银行成为新生事物应该是改革的象征，金融改革的关键是要筛选出有能力的经验者，给投资者提供不同服务，应当支持他带领地方农信社等小型金融机构，走出银行业的领头人。

　　同时还应当支持已经成功运用大数据开展互联网金融的企业成为银行，让这些企业家成为智能时代的银行家。他们不仅使用大数据分析，支持信用评估，财产核定，深入到传统的人际关系，控制风险，这样的互联网金融平台应当成为新型的民营银行。这些都需要提供客观、公正的评估、执行和会计、审计服务。

　　阿里巴巴到美国上市他也离不开会计师事务所的服务，这是前世界并购方式。银监会对于试点对象选择不应当是计划经济模式下的指标分配，而是为试点方案对象的优选，如何正确市场一样，民营银行的健康发展也需要注册会计师。民营银行是用同等的待遇接受相同的监管管理，银监会主席提到民营银行有四个特点，体制上需要做重大改革，也借用马云一句话，体制有病，注册会计师有药，这四个突出需要借注册会计师为行业服务。

　　在经济发达地区，民营企业要求组建民营银行的呼声很高，由于监管当局和民营企业之间存在一定的信息不对称，因此监管当局较难掌握民营企业开办民营银行的真实动机，很容易出现在审核方面的偏差，严重的还可能引起金融的混乱。因而需要借助会计事务所提供服务，以便从中优选。

　　负债经营和特殊性决定了银行健康发展，必须以健全的监管资质为前提。这点对于民营银行尤为重要，因为民营银行资本金主要来自于民间。企业利润最大化有着更为强烈的追求，这种情况下民营银行从事高风险运作和金融创新的冲动也会更加强劲。如果有健全的机制进行监管，民营银行往往会在风险问题而陷入之外，借助会计师事务所的服务也是必要的。

　　中国民营银行从民生银行成立算起已经有18年，起先不仅没有一家民营银行，连民生银行也只是国有化了。银监会最近加快了推进民间资本进入金融时代，现在是五家，十家，我也觉得是远远不够，民营银行的突出特点是按照市场机制自主应用，是优势所在。这个优势发挥应当以健全的信用环境，发达的金融市场和有效的监督管理体系为前提。管理层应该对发起企业的资产负债进行综合的评价，对企业的发展前景进行全面客观准确的评估。凡是资产负债比例高，负债规模比较大都不应当被允许发行组建民营银行。

　　第二，防止民营银行金融风险外移，满足社会各方面对民营银行相关信息的了解，是民营银行健康发展的重要一环。这家银行到底是控股公司本身融资服务还是为小微企业融资服务，社会上很忌讳，需要中国注册会计师审批，让社会各方了解新股权结构和经营状况。

　　所以说贷款利率下限放开，利率市场化加速，银行竞争态势势必进一步加强，未来民营银行很可能享受不到现在的高利息时代的好环境，而是面临竞争更加激烈的市场。通过注册会计师审计，可以及时掌握真实状况，民营银行最大的特点就是一个民，完全由市场经济运作，不受国家控制。在建设民营银行的最大优势，但也是最大劣势。缺乏国家的扶持和政府的支撑，民营银行经营不下就会出现亏损甚至倒闭。

　　一旦经营倒闭风险就会外移，所以民营银行更需要借助会计师事务所服务，做到信息及时公开的披露，以取信于民。对民营银行的日常监管的目的主要是防范银行业务的经营过程当中可能出现的各种风险。可以通过现场检查或者是非现场检查以及借助会计事务所进行外部审计来发现、评价和纠正潜在的风险，民营银行也应当为有关的监管当局提供完全真实的财务会计等相关资料。

　　为此要完善和统一银行的会计处理方法，防止民营银行在帐面上弄虚作假，同时要加强外部审计，进一步摸清民营银行的风险状况，建立规范的信息披露制度。参照上市公司信息披露的要求，民营银行要向社会和监督机构提供详细、真实的反映经营状况的资料，增强银行会计师的独立性。

　　最后是民营银行自身的需要，从2012年以后，

　　当然首先要解决的是人们对民营银行的信赖度，作为一家新成立的银行，在市场上获得的认可程度不可能太高。而一些银行发起人如果是互联网信用的大佬，完全按照银行监管的粉饰运作，会走上一条被管制道路，捆住手脚，无法发挥更大的优势。注册会计师可以对民营银行的作用主要是以第三个，独立、客观、公正的对被审计对象的财政状况作出是否真实合法的评价，从而增加社会公众对企业财富、会计报告的可行度。

　　可以说注册会计师产品本身就是诚信，一家成功的上市公司必然有一家高水平的会计师事务所在协同作战，这在证券市场已经得到证实，在全球资本市场也是认同的。民营银行借助注册会计师必然可以增强他在社会上可信度和提高他的知名度，这是市场规律决定的。

　　民营银行主要的客户是中小微企业，需要救助的企业，而这些客户风险都是很高，需要借助道德和专业和较高的第三个注册会计师，对客户的经营状况和资产负债状况、财务状况、偿债能力等等进行详细的了解，做到事前心中有底，规避风险。民营银行在选择客户上可以借助会计师事务所的力量，了解客户需求，提供增值服务，力求实现民营银行与客户双赢。会计事务所提供的内控管理咨询和多元化的服务是当前企业会计发展产生了内在需求。会计师事务所顺应需要，在审计鉴定，了解企业财务状况的同时，对企业的财会核算和内部控制等等方面提出改进意见。在民营银行贷款以前把对象企业的财务状况尽量的调查清楚，对项目的可行性进行科学的分析，利用注册会计师专业的优势。

　　民营银行在注册特点就是按市场机制运作，不受政府干预。也是和国有银行相比较的优势所在，但是这一优势的发挥是以健全信用环境、发展的金融市场和有效的监管体系为前提。在环境不健全的情况下，民营银行往往会出现这样那样的问题，从而失败。国有银行他不怕，国有银行是亲儿子，你们是后娘养的。

　　民营银行作为特色的企业，完全按市场机制，自主经营，自我约束。信用是生命之源，在当前社会信用缺失个人信用体系尚未建立的情况下，

　　祝大家发财，规避风险，安全的发展，让我们为创造具有中国特色的金融体系的美梦而携手共进，谢谢。