| 存在问题 | 违规公司 | 详细 | |||||
| 薪酬管理 | 电科院 | 2007年至2008年，电科院直属工会未将北京凯腾飞通讯技术有限公司（工会1998年组织职工 参股的企业，目前已注销）的股利按照职工实际出资比例分配，造成职工多分红利2644.52万元。 | |||||
| 中交集团 | 2004年至2009年，所属3家企业薪酬管理与绩效考核制度不够完善，以“赶工奖”、过节费 等名义发放职工奖金福利2268.30万元未纳入职工薪酬体系，其中套取资金700.06万元账外存放，并少代扣代缴个人所 得税。2006年至2010年，所属3家企业以业务招待费、会议费等名义购买礼品等，用于业务交际和组织有关人员旅游等 ，涉及金额1768.92万元，其中部分礼品的领用情况未作记录。 | ||||||
| 中核集团 | 2007年至2009年，所属秦山核电有限公司代职工承担住房建设成本1557.82万元、物业管理 费2137.53万元。2009年3月至6月，所属中国原子能工业公司未经中核集团批准，自定标准发放一次性职工住房补贴 2268.80万元。2007年至2009年，所属中国核动力研究设计院和秦山第三核电有限公司以劳保用品名义向职工发放各类 购物卡共计3228.53万元。2008年至2009年，所属中国核电工程有限公司将4827.21万元技术酬金收入，违规用于弥补工 资赤字、发放奖金和代缴个人所得税。（共计9192.68万元） | ||||||
| 兵装集团 | 所属保定天威违规虚列研发费用425万元用于个人奖励，以发放员工奖金名义套取现金230万 元支付演出劳务费； | ||||||
| 中船重工 | 2003年至2009年，所属山船重工违规设立“小金库”6412.32万元，其中的5022.89万元被用 于发放职工奖金，1201.43万元被用于业务活动经费等。 | ||||||
| 南方电网 | 至2009年底，南方电网公司及所属公司在2003年至2009年期间为职工缴纳的19.52亿元企业 年金未按规定代扣代缴个人所得税3.3亿元。2006年至2009年，南方电网公司及所属单位违规动用工资结余等资金为职 工购买商业保险19.40亿元。 | ||||||
| 中建 | 中建总公司少缴企业所得税2.52亿元，所属中国建筑第四工程局有限公司等3家单位未代扣 代缴个人所得税。2010年，所属唐山市建瑞房地产开发有限公司在累计亏损情况下向股东预分配利润1900万元。 | ||||||
| 三峡集团 | 2007年，三峡集团为职工购买经济适用房垫款22540.33万元，因部分房屋未售出，截至2009 年底尚有7001.33万元垫款未收回。 | ||||||
| 招商地产 | 2007年至2009年，招商地产及其所属企业采取凭员工个人旅游费用单据报销并在成本费用中 列支的方式，向员工发放旅游费507.15万元。 | ||||||
| 少计、多计利润 | 电科院 | 少计利润2522.23万元，占利润总额的9.6%。 | |||||
| 中交集团 | 多计利润233.8万元，占利润总额的0.02%。2009年，所属7家企业因未按规定及时确认收入 、多计管理费用以及记账差错等原因，造成多计利润233.8万元、少计资产72671.01万元、少计负债72067.58万元，以 及4457.45万元资金未在正确科目反映。 | ||||||
| 中核集团 | 多计利润11.07亿元，占利润总额的19.48%； 2005年至2009年，中核集团部分所属单位因 未按规定确认未到期长期外债汇兑损益、少计收入、多计成本费用等，导致多计负债20.08亿元，少计所有者权益20.08 亿元，多计利润11.02亿元，其中2009年多计利润11.21亿元。 | ||||||
| 兵装集团 | 少计利润2.95亿元，占利润总额的5.28%。2006年至2009年，兵装集团本部及所属13家单位 未按会计准则规定及时确认投资收益、计提坏账准备等，造成多计资产0.24亿元，少计利润5.36亿元，其中2009年少计 利润2.85亿元。 | ||||||
| 中船重工 | 少计利润6.55亿元，占利润总额的8.76%。 | ||||||
| 南方电网 | 多计利润9.10亿元，占利润总额的25.51%。 | ||||||
| 中海油 | 多计利润3.36亿元，占利润总额的0.64%。 | ||||||
| 中钢集团 | 中钢集团所属公司虚增销售收入19.82亿元。 | ||||||
| 投资失败 | 中粮 | 2009年，中粮集团为中粮香港下属合资企业发售的信托产品募集资金16980万元提供融资担 保。至2009年底，该合资企业账面净资产506万元，资产负债率达98.85%。第三期信托产品将于2011年到期，中粮集团 存在潜在连带责任风险。 | |||||
| 兵装集团 | 2008年3月，天威新能源未经慎重决策与境外某公司签订10年期、4.68亿美元购货合同，并 预付7900万美元货款。2009年，该境外公司濒临破产、无法履约，天威新能源以债 | ||||||
| 中化集团 | 所属中化国际等3家企业在投资风险论证不充分的情况下，投资了太仓兴国实业有限公司等 企业的5个项目，截至2009年底投资累计亏损美元1700万元、人民币5.59亿元。 | ||||||
| 内部管理问题 | 中交集团 | 所属装备制造板块对部分大型专用设备采取提前订购钢材以及先生产后销售模式，截至2009 年底，形成14.47亿元存货和150万吨原料钢材库存积压。 | |||||
| 兵装集团 | 2009年至2010年，所属天威新能源控股有限公司（以下简称天威新能源）及下属企业虚构购 销业务，虚增收入16.94亿元、成本17.11亿元，造成少计利润1693.97万元。 | ||||||
| 兵装集团 | 至2009年底，兵装集团所属企业法律层级多达5级，四级及以下子公司多达168家，占39.7% ，集团总部对其中部分企业难以实施有效控制。 | ||||||
| 中船重工 | 所属集体企业船修公司有下属企业29家，管理层级多达6级，这些企业通过举债对外投资。 截至2009年底，船修公司及其下属企业银行贷款余额6.69亿元，所投资企业经营效益普遍较差，投资和还贷风险较大。 | ||||||
| 中船重工 | 2006年至2009年，所属大连海洋工程有限公司等5家单位未经招投标对外发包工程、采购设 备，或将应公开招投标项目违规改为邀请招标，涉及金额共计8.99亿元。 | ||||||
| 中远集团 | 至2009年底，中远集团所属企业法律层级多达11级，五级及以下子公司多达763家，占66.8% ，总部对这些企业难以实施有效控制。 | ||||||
| 三峡集团 | 三峡集团管理层次较多，2009年管理层级达到5级。3级以下子公司24家，占33.33%，不利于 实施有效控制。 | ||||||
| 违反政策 | 中国联通 | 中国联通未按规定停止小灵通用户的发展，2009年2月至2010年5月，新发展小灵通用户224 万户，其中2009年192.70万户；取得收入约3.60亿元，其中2009年2.20亿元。 | |||||
| 南方电网 | 2003年至2009年，南方电网公司70项500千伏及以上电网建设项目未经国家发展改革委核准 就开工建设，涉及投资总额426.06亿元。截至2010年9月，仍有23项工程未获核准，涉及投资额109.92亿元。2006年至 2009年，广东电网公司、云南电网公司未报国家发展改革委批准，按照地方政府的要求在电价外收取燃气燃油加工费等 56.28亿元，其中35.10亿元用于补贴未经核准违规建设的电厂。 | ||||||
| 中海油 | 至2009年底，中海炼化收购的加油站中有161座的相关经营证照不全。 | ||||||
| 中铝 | 中铝公司自建和收购的10个电解铝、氧化铝等项目，未经国家核准或未通过国家环保验收， 截至2008年底项目累计投资92.81亿元。 | ||||||
| 三峡集团 | 2006年至2009年，三峡集团在可行性研究不充分的情况下，投入10.68亿元建设两座抽水蓄 能电站。两项目当前处于停滞状态，面临损失风险。 | ||||||
| 其他 | 中海油 | 2009年至2010年6月，中国海油收到国家科技重大专项课题拨款3775万元，课题时间为2008 年1月至2010年12月。截至审计时，累计拨出53.03万元，仅占收到资金的1.40%。 | |||||
| 中铝 | 2008年主营业务收入1234.04亿元，净亏损67.57亿元。 | ||||||
| 中建 | 2009年营业收入2618.28亿元，利润总额127.45亿元，净利润88.61亿元。 | ||||||
| 中海油 | 所有者权益总额3254.56亿元，2009年营业收入2095.78亿元，利润总额524.04亿元。 | ||||||
| 中交集团 | 2007年至2009年，所属企业使用生产经营流动资金贷款1.62亿元开发房地产项目。 | ||||||
| 中核集团 | 从2004年起，所属北京原子高科金辉辐射技术应用有限公司未按规定办理农用地转用及征用 手续，占用15亩耕地进行项目建设。 | ||||||
