新浪财经上市公司研究院|财报鹰眼预警
3月28日,大亚圣象发布2022年年度报告,审计意见为标准无保留审计意见。
报告显示,公司2022年全年营业收入为73.63亿元,同比下降15.86%;归母净利润为4.2亿元,同比下降29.38%;扣非归母净利润为3.41亿元,同比下降38.81%;基本每股收益0.77元/股。
公司自1999年6月上市以来,已经现金分红15次,累计已实施现金分红为6.61亿元。公告显示,公司拟向全体股东每10股派发现金股利1.6元(含税)。
上市公司财报鹰眼预警系统分别从业绩质量、盈利能力、资金压力与安全及运营效率等四大维度,对大亚圣象2022年年报进行智能量化分析。
一、业绩质量层面
报告期内,公司营收为73.63亿元,同比下降15.86%;净利润为4.28亿元,同比下降30.59%;经营活动净现金流为6.51亿元,同比增长9.23%。
从业绩整体层面看,需要重点关注:
• 营业收入下降。报告期内,营业收入为73.6亿元,同比下降15.86%。
项目 | 20201231 | 20211231 | 20221231 |
营业收入(元) | 72.64亿 | 87.51亿 | 73.63亿 |
营业收入增速 | -0.46% | 20.46% | -15.86% |
• 扣非归母净利润大幅下降。报告期内,扣非归母净利润为3.4亿元,同比大幅下降38.81%。
项目 | 20201231 | 20211231 | 20221231 |
扣非归母利润(元) | 6亿 | 5.57亿 | 3.41亿 |
扣非归母利润增速 | -15.01% | -7.04% | -38.81% |
结合经营性资产质量看,需要重点关注:
• 应收账款/营业收入比值持续增长。近三期年报,应收账款/营业收入比值分别为18.49%、21.77%、24.48%,持续增长。
项目 | 20201231 | 20211231 | 20221231 |
应收账款(元) | 13.43亿 | 19.05亿 | 18.03亿 |
营业收入(元) | 72.64亿 | 87.51亿 | 73.63亿 |
应收账款/营业收入 | 18.49% | 21.77% | 24.48% |
二、盈利能力层面
报告期内,公司毛利率为24.14%,同比下降7.36%;净利率为5.81%,同比下降17.51%;净资产收益率(加权)为6.7%,同比下降34.06%。
结合公司经营端看收益,需要重点关注:
• 销售毛利率持续下降。近三期年报,销售毛利率分别为29.44%、26.05%、24.14%,变动趋势持续下降。
项目 | 20201231 | 20211231 | 20221231 |
销售毛利率 | 29.44% | 26.05% | 24.14% |
销售毛利率增速 | -18.59% | -11.52% | -7.36% |
• 销售净利率持续下降。近三期年报,销售净利率分别为8.74%,7.04%,5.81%,变动趋势持续下降。
项目 | 20201231 | 20211231 | 20221231 |
销售净利率 | 8.74% | 7.04% | 5.81% |
销售净利率增速 | -13.49% | -19.4% | -17.51% |
结合公司资产端看收益,需要重点关注:
• 净资产收益率持续下降。近三期年报,加权平均净资产收益率分别为11.71%,10.16%,6.7%,变动趋势持续下降。
项目 | 20201231 | 20211231 | 20221231 |
净资产收益率 | 11.71% | 10.16% | 6.7% |
净资产收益率增速 | -24.5% | -13.24% | -34.06% |
三、资金压力与安全层面
报告期内,公司资产负债率为30.66%,同比下降6.44%;流动比率为2.53,速动比率为1.69;总债务为1.61亿元,其中短期债务为1.61亿元,短期债务占总债务比为100%。
从资金管控角度看,需要重点关注:
• 利息收入/货币资金比值小于1.5%。报告期内,货币资金为25.5亿元,短期债务为1.6亿元,公司利息收入/货币资金平均比值为0.593%,低于1.5%。
项目 | 20201231 | 20211231 | 20221231 |
货币资金(元) | 19.84亿 | 21.67亿 | 25.45亿 |
短期债务(元) | 3.7亿 | 2.11亿 | 1.61亿 |
利息收入/平均货币资金 | 0.33% | 0.31% | 0.59% |
四、运营效率层面
报告期内,公司应收帐款周转率为3.97,同比下降26.28%;存货周转率为2.45,同比下降16.41%;总资产周转率为0.78,同比下降19.15%。
从经营性资产看,需要重点关注:
• 应收账款周转率持续下降。近三期年报,应收账款周转率分别为6.12,5.39,3.97,应收账款周转能力趋弱。
项目 | 20201231 | 20211231 | 20221231 |
应收账款周转率(次) | 6.12 | 5.39 | 3.97 |
应收账款周转率增速 | -24.85% | -11.92% | -26.28% |
从三费维度看,需要重点关注:
• 销售费用/营业收入比值持续增长。近三期年报,销售费用/营业收入比值分别为7.05%、7.6%、7.77%,持续增长。
项目 | 20201231 | 20211231 | 20221231 |
销售费用(元) | 5.12亿 | 6.65亿 | 5.72亿 |
营业收入(元) | 72.64亿 | 87.51亿 | 73.63亿 |
销售费用/营业收入 | 7.05% | 7.6% | 7.77% |
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新浪财经上市公司财报鹰眼预警简介:上市公司财报鹰眼预警是上市公司财报智能化专业分析系统。鹰眼预警通过聚集会计师事务所及上市公司等一大批权威的财务专家,分别从公司业绩成长、收益质量、资金压力与安全及运营效率等多个维度跟踪解读上市公司最新财报,并以图文形式提示可能存在的财务风险点。为金融机构、上市公司、监管部门等提供了专业、高效、便捷的上市公司财务风险识别及预警的技术解决方案。
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