鹰眼预警:圣达生物营业收入下降

鹰眼预警:圣达生物营业收入下降
2023年03月25日 21:16 新浪财经

新浪财经上市公司研究院|财报鹰眼预警

3月25日,圣达生物发布2022年年度报告,审计意见为标准无保留审计意见。

报告显示,公司2022年全年营业收入为7.38亿元,同比下降6.55%;归母净利润为3148.61万元,同比下降58.44%;扣非归母净利润为1069.15万元,同比下降79.25%;基本每股收益0.18元/股。

公司自2017年8月上市以来,已经现金分红5次,累计已实施现金分红为1.34亿元。公告显示,公司拟向全体股东每10股派发现金股利0.6元(含税)。

上市公司财报鹰眼预警系统分别从业绩质量、盈利能力、资金压力与安全及运营效率等四大维度,对圣达生物2022年年报进行智能量化分析。

一、业绩质量层面

报告期内,公司营收为7.38亿元,同比下降6.55%;净利润为3044.06万元,同比下降57.62%;经营活动净现金流为4071.75万元,同比下降45.32%。

从业绩整体层面看,需要重点关注:

• 营业收入下降。报告期内,营业收入为7.4亿元,同比下降6.55%。

项目202012312021123120221231
营业收入(元)8.67亿7.9亿7.38亿
营业收入增速67.06%-8.95%-6.55%

• 归母净利润大幅下降。报告期内,归母净利润为0.3亿元,同比大幅下降58.44%。

项目202012312021123120221231
归母净利润(元)1.97亿7575.65万3148.61万
归母净利润增速319.81%-61.63%-58.44%

• 扣非归母净利润增速持续下降。近三期年报,扣非归母净利润同比变动分别为435.31%,-75.43%,-79.25%,变动趋势持续下降。

项目202012312021123120221231
扣非归母利润(元)2.1亿5152.45万1069.15万
扣非归母利润增速435.31%-75.43%-79.25%

结合经营性资产质量看,需要重点关注:

• 应收账款/营业收入比值持续增长。近三期年报,应收账款/营业收入比值分别为13.02%、16.55%、17.9%,持续增长。

项目202012312021123120221231
应收账款(元)1.13亿1.31亿1.32亿
营业收入(元)8.67亿7.9亿7.38亿
应收账款/营业收入13.02%16.55%17.9%

• 存货增速高于营业成本增速。报告期内,存货较期初增长31.51%,营业成本同比增长8.18%,存货增速高于营业成本增速。

项目202012312021123120221231
存货较期初增速-3.82%32.24%31.51%
营业成本增速20.55%42.55%8.18%

• 存货增速高于营业收入增速。报告期内,存货较期初增长31.51%,营业收入同比增长-6.55%,存货增速高于营业收入增速。

项目202012312021123120221231
存货较期初增速-3.82%32.24%31.51%
营业收入增速67.06%-8.95%-6.55%

结合现金流质量看,需要重点关注:

• 经营活动净现金流持续下降。近三期年报,经营活动净现金流分别为3.3亿元、0.7亿元、0.4亿元,持续下降。

项目202012312021123120221231
经营活动净现金流(元)3.33亿7446.04万4071.75万

二、盈利能力层面

报告期内,公司毛利率为17.73%,同比下降38.71%;净利率为4.12%,同比下降54.65%;净资产收益率(加权)为2.38%,同比下降58.89%。

结合公司经营端看收益,需要重点关注:

• 销售毛利率持续下降。近三期年报,销售毛利率分别为54.6%、28.93%、17.73%,变动趋势持续下降。

项目202012312021123120221231
销售毛利率54.6%28.93%17.73%
销售毛利率增速47.24%-47.02%-38.71%

• 销售净利率持续下降。近三期年报,销售净利率分别为21.9%,9.09%,4.12%,变动趋势持续下降。

项目202012312021123120221231
销售净利率21.9%9.09%4.12%
销售净利率增速201.15%-58.48%-54.65%

结合公司资产端看收益,需要重点关注:

• 净资产收益率持续下降。近三期年报,加权平均净资产收益率分别为17.13%,5.79%,2.38%,变动趋势持续下降。

项目202012312021123120221231
净资产收益率17.13%5.79%2.38%
净资产收益率增速202.65%-66.2%-58.9%

从非常规性损益看,需要重点关注:

• 非常规性收益占比较高。报告期内,非常规性收益/净利润比值为37.3%。(注:非常规性收益=投资净收益+公允价值变动净收益+营业外收入+非流动资产处置损失)。

项目202012312021123120221231
非常规性收益(元)159.93万2204.43万1134.67万
净利润(元)1.9亿7182.21万3044.06万
非常规性收益/净利润2.23%30.69%37.3%

三、资金压力与安全层面

报告期内,公司资产负债率为18.84%,同比下降22.31%;流动比率为2.64,速动比率为1.65;总债务为1.18亿元,其中短期债务为1.18亿元,短期债务占总债务比为100%。

从短期资金压力看,需要重点关注:

• 经营活动净现金流/流动负债比值持续下降。近三期年报,经营活动净现金流/流动负债比值为分别为0.93、0.18、0.14,持续下降。

项目202006302021063020220630
经营活动净现金流(元)9984.78万5219.18万2847.71万
流动负债(元)3.37亿4.58亿3.82亿
经营活动净现金流/流动负债0.30.110.07

从资金管控角度看,需要重点关注:

• 利息收入/货币资金比值小于1.5%。报告期内,货币资金为3.2亿元,短期债务为1.2亿元,公司利息收入/货币资金平均比值为0.954%,低于1.5%。

项目202012312021123120221231
货币资金(元)4.61亿5.15亿3.21亿
短期债务(元)1.55亿2.49亿1.18亿
利息收入/平均货币资金1.06%0.6%0.95%

• 预付账款/流动资产比值持续增长。近三期年报,预付账款/流动资产比值分别为0.4%、1.04%、1.26%,持续增长。

项目202012312021123120221231
预付账款(元)349.62万954.83万982.75万
流动资产(元)8.81亿9.19亿7.8亿
预付账款/流动资产0.4%1.04%1.26%

从资金协调性看,需要重点关注:

• 经营活动无法满足资本性支出资金需求,融资渠道趋紧。报告期内,经营活动净现金流与投资活动净现金流之和为-0.5亿元,筹资活动净现金流为-1.6亿元,经营活动无法覆盖投资资金需求,融资渠道趋紧。

项目20221231
经营活动净现金流(元)4071.75万
投资活动净现金流(元)-8833.33万
筹资活动净现金流(元)-1.57亿

四、运营效率层面

报告期内,公司应收帐款周转率为5.62,同比下降13.39%;存货周转率为2.36,同比下降17.94%;总资产周转率为0.43,同比下降5.3%。

从经营性资产看,需要重点关注:

• 应收账款周转率持续下降。近三期年报,应收账款周转率分别为7.99,6.48,5.62,应收账款周转能力趋弱。

项目202012312021123120221231
应收账款周转率(次)7.996.485.62
应收账款周转率增速59.36%-18.81%-13.39%

• 应收账款/资产总额占比持续增长。近三期年报,应收账款/资产总额比值分别为6.64%、7.4%、7.98%,持续增长。

项目202012312021123120221231
应收账款(元)1.13亿1.31亿1.32亿
资产总额(元)17.01亿17.65亿16.55亿
应收账款/资产总额6.64%7.4%7.98%

• 存货/资产总额比值持续增长。近三期年报,存货/资产总额比值分别为9.87%、12.58%、17.65%,持续增长。

项目202012312021123120221231
存货(元)1.68亿2.22亿2.92亿
资产总额(元)17.01亿17.65亿16.55亿
存货/资产总额9.87%12.58%17.65%

从长期性资产看,需要重点关注:

• 总资产周转率持续下降。近三期年报,总资产周转率分别0.54,0.46,0.43,总资产周转能力趋弱。

项目202012312021123120221231
总资产周转率(次)0.540.460.43
总资产周转率增速43.91%-15.05%-5.3%

• 单位固定资产收入产值逐年下降。近三期年报,营业收入/固定资产原值比值分别为1.69、1.61、1.58,持续下降。

项目202012312021123120221231
营业收入(元)8.67亿7.9亿7.38亿
固定资产(元)5.15亿4.9亿4.68亿
营业收入/固定资产原值1.691.611.58

• 无形资产变动较大。报告期内,无形资产为2.2亿元,较期初增长39.79%。

项目20211231
期初无形资产(元)1.56亿
本期无形资产(元)2.18亿

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新浪财经上市公司财报鹰眼预警简介:上市公司财报鹰眼预警是上市公司财报智能化专业分析系统。鹰眼预警通过聚集会计师事务所及上市公司等一大批权威的财务专家,分别从公司业绩成长、收益质量、资金压力与安全及运营效率等多个维度跟踪解读上市公司最新财报,并以图文形式提示可能存在的财务风险点。为金融机构、上市公司、监管部门等提供了专业、高效、便捷的上市公司财务风险识别及预警的技术解决方案。

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