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中证智能财讯 雅艺科技(301113)4月19日披露2023年年报。2023年,公司实现营业总收入1.58亿元,同比下降9.11%;归母净利润1876.96万元,同比下降61.72%;扣非净利润1776.56万元,同比下降61.45%;经营活动产生的现金流量净额为2782.61万元,同比下降80.09%;报告期内,雅艺科技基本每股收益为0.27元,加权平均净资产收益率为2.63%。公司2023年年度利润分配预案为:拟向全体股东每10股派0.3元(含税)。
以4月18日收盘价计算,雅艺科技目前市盈率(TTM)约为80.29倍,市净率(LF)约为2.08倍,市销率(TTM)约为9.54倍。
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公司近年市盈率(TTM)、市净率(LF)、市销率(TTM)历史分位图如下所示:
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数据统计显示,雅艺科技近三年营业总收入复合增长率为-21.04%,在其他家居用品行业已披露2023年数据的11家公司中排名第10。近三年净利润复合年增长率为-39.45%,排名7/11。
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年报称,公司主要从事户外火盆、气炉、户外取暖器、户外凉亭、工具房、花房等户外休闲家具的研发、设计、生产和销售。
分产品来看,2023年公司主营业务中,火炉火盆类收入9474.49万元,同比下降1.48%,占营业收入的59.97%;气炉类收入5665.37万元,同比下降24.51%,占营业收入的35.86%。
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截至2023年末,公司员工总数为357人,人均创收44.25万元,人均创利5.26万元,人均薪酬9.02万元,较上年同期分别下降46.28%、77.37%、29.93%。
2023年,公司毛利率为36.16%,同比下降1.67个百分点;净利率为11.88%,较上年同期下降16.33个百分点。从单季度指标来看,2023年第四季度公司毛利率为31.29%,同比下降5.88个百分点,环比下降9.50个百分点;净利率为-7.78%,较上年同期下降19.73个百分点,较上一季度下降31.40个百分点。
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分产品看,火炉火盆类、气炉类2023年毛利率分别为39.41%、33.53%。
报告期内,公司前五大客户合计销售金额1.39亿元,占总销售金额比例为88.21%,公司前五名供应商合计采购金额0.34亿元,占年度采购总额比例为35.23%。
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数据显示,2023年公司加权平均净资产收益率为2.63%,较上年同期下降4.26个百分点;公司2023年投入资本回报率为1.45%,较上年同期下降3.49个百分点。
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截至2023年,公司经营活动现金流净额为2782.61万元,同比下降80.09%;筹资活动现金流净额0元,同比增加9525.46万元;投资活动现金流净额-1.09亿元,上年同期为-2.64亿元。
进一步统计发现,2023年公司自由现金流为-5339.23万元,上年同期为-10664.14万元。
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2023年,公司营业收入现金比为120.70%,净现比为148.25%。
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营运能力方面,2023年,公司公司总资产周转率为0.20次,上年同期为0.22次(2022年行业平均值为0.58次,公司位居同行业20/21);固定资产周转率为1.05次,上年同期为4.43次(2022年行业平均值为2.26次,公司位居同行业4/21);公司应收账款周转率、存货周转率分别为6.18次、3.37次。
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2023年,公司期间费用为2766.69万元,同比增长1922.68万元;期间费用率为17.51%,同比增长12.65个百分点。其中,销售费用同比下降0.11%,管理费用同比增长67.3%,研发费用同比增长29.24%,财务费用-1115.17万元,去年同期-2089.18万元。
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资产重大变化方面,截至2023年年末,公司固定资产较上年末增加528.29%,占公司总资产比重上升26.76个百分点;在建工程较上年末减少84.61%,占公司总资产比重下降17.27个百分点;货币资金较上年末减少19.51%,占公司总资产比重下降12.88个百分点;其他非流动金融资产较上年末增加43.22%,占公司总资产比重上升2.01个百分点。
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负债重大变化方面,截至2023年年末,公司应付账款较上年末增加99.73%,占公司总资产比重上升3.23个百分点;应付票据较上年末增加264.30%,占公司总资产比重上升0.72个百分点;应交税费较上年末减少56.81%,占公司总资产比重下降0.46个百分点;应付职工薪酬较上年末增加49.86%,占公司总资产比重上升0.29个百分点。
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从存货变动来看,截至2023年年末,公司存货账面价值为3540.95万元,占净资产的4.89%,较上年末增加1105.59万元。其中,存货跌价准备为168.11万元,计提比例为4.53%。
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2023年全年,公司研发投入金额为1134.58万元,同比增长29.24%;研发投入占营业收入比例为7.18%,相比上年同期上升2.13个百分点。此外,公司全年研发投入资本化率为0。
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在偿债能力方面,公司2023年年末资产负债率为10.17%,相比上年末上升4.06个百分点;有息资产负债率为0.00%,相比上年末基本持平。
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2023年,公司流动比率为4.91,速动比率为4.46。
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年报显示,2023年年末公司十大流通股东中,新进股东为中国工商银行股份有限公司-中信保诚多策略灵活配置混合型证券投资基金(LOF)、邬凌云、西部利得量化成长混合型发起式证券投资基金、华泰金融控股(香港)有限公司-中国动力基金,取代了三季度末的朗赢鑫晨星家族财富1号私募证券投资基金、汇添富基金管理股份有限公司-社保基金1103组合、华泰证券股份有限公司、光大证券股份有限公司、中国国际金融香港资产管理有限公司-FT、崔慧霞。在具体持股比例上,李惠先持股有所上升,段力平、刘智辉持股有所下降。
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筹码集中度方面,截至2023年年末,公司股东总户数为7442户,较三季度末增长了326户,增幅4.58%;户均持股市值由三季度末的30.56万元下降至30.35万元,降幅为0.69%。
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指标注解:
市盈率
=总市值/净利润。当公司亏损时市盈率为负,此时用市盈率估值没有实际意义,往往用市净率或市销率做参考。
市净率
=总市值/净资产。市净率估值法多用于盈利波动较大而净资产相对稳定的公司。
市销率
=总市值/营业收入。市销率估值法通常用于亏损或微利的成长型公司。
文中市盈率和市销率采用TTM方式,即以截至最近一期财报(含预报)12个月的数据计算。市净率采用LF方式,即以最近一期财报数据计算。
市盈率为负时,不显示当期分位数,会导致折线图中断。
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