头条评论
编者按:对于房产税的讨论愈加热烈。有观点称房价上涨压力增大将倒逼房产税试点扩围。此前有媒体报道称,北京、深圳、南京和杭州等多地房产税试点方案已上报。虽然北京地税昨日对此予以否认,但丝毫不影响业界对房产税近期扩围的猜测。本文作者将就美国的房产税征收情况作一全景式描述和分析,他乡之水,可借清源。此外,对美国地产投资感兴趣的国人亦可从中了解基本情况。
在美国,从买房到卖房,税费贯穿整个过程。了解房产税的海外经验对于我们设计中国房产税体系是个必经过程。
美国房产税率因地而异。由于不同地方采用不同折扣率,因此直接比较房产税率严格来说没有意义。根据明尼苏达州纳税者协会对全美的调查,美国城市平均房产税为1.4%;郊区地区为1.3%。
先从在美国买房说起。在买房时,有一系列一次性费用,包括按揭贷款公司处理贷款费、贷款者信用调查费、房产证书可靠性调查费、房产估价费、土地测量费、贷款者律师、地方政府契约登记费、交易费、印花税费等。根据房产地点不同,费用总额大约是房产价格的1%-8%,一般在3%-5%。此外,还有卖方和买方中介费,不超过房产交易费的6%,一般由卖方承担。而中介必须有州政府的专业执照证书。事实上,在美国绝大部分行业从业人员都需要通过专业执照考试,就连理发师也有专业执照。
买卖房费用虽多但条目清晰。为保护消费者利益,联邦政府有明确法律法规。在贷款者申请贷款之时,贷款公司会提供上述费用的大致估计。在房产交易前一日,贷款公司必须提供一个正式确定的费用表格。
在美国买下房子后,维护房屋成本不菲。比如,房主需要购买房屋保险;在地震多发地带,有额外的地震保险;水灾多发地区有水灾保险。一般来说,如果房主有贷款,那么贷款公司是必须要求房主购买这些保险的。作为房贷公司,拥有这些保险是确保贷款能够得到偿还的必要条件。此外,如果房产位于一个社区或者公寓楼内,那么房主还要支付物业费。在纽约,物业费高于房产税的也很多。与房产税不同,物业费不能抵消个人联邦收入税。
此外,与国内不同,美国的房子,包括一些中层高度的公寓楼,大多为木质结构。而独栋房(即国内所谓的别墅)更是用木头建造的。一些房子外面所见的石头或砖头也是装饰性的。屋顶则为特殊的油毡。难怪一些朋友自我嘲笑,在美国花了钱却没有拥有一块砖一片瓦,就是这个原因。由于是木质建筑,所以房屋的维护,包括油漆、屋顶更换也是常事。
当然,如果是独栋房,还要经常费时费财收拾草地和花园。美国居民对社区的外观维护很重视,像国内在外晾晒内衣的现象不太可能出现。否则,户主可能会面临其他住户的抱怨和投诉。
由于房贷、房产税与房产价相挂钩,因此房产估值是购房中非常重要的一个环节。虽然有些州,比如加州,征税价格与市价脱钩;但是大部分地方政府都是按照房产的市值征税,因此一般的房产税基估值方法都是市价估值法。
购房时,房产估值一般由持有证书的专业评估师给出市场公平价。由于美国大多数房屋为独栋房,所以房与房的差别很大,包括地块的大小、可用面积、房屋式样等。评估师一般会采用销售对比方法,即比较近6个月内三四个在附近已售房屋的价格,根据地块大小、房屋大小、房型、房龄、房屋设施等进行调整。另一个方法是重置成本法,但此法一般是针对新房,主要考虑重建同样房屋所需成本,然后根据地价以及折旧调整。
随着计算机技术发展,利用数学模型计算房屋价值也越来越通用,准确度也在不断提高。数学模型会将上百万个房屋的信息,如地点、该地区交易量、新房开工量、失业率、收入水平、该房细节等进行统计分析而得出该房的市场公平价。由于在美国专业劳动力非常昂贵,随着技术、特别是计算机技术的广泛运用,房产统计评估方法的普及度已经得到很大提高。但虽然如此,专业评估师仍然非常重要。对于法拍屋,除了参照计算机统计价格外,房贷公司会雇佣专业评估师或者房产销售中介进行实地调查,给出评估价。
而在房产税计算上,各地方政府根据本地财政需要,规定一个当地统一的房产税率。而应付房产税则是房产税率与房产纳税价之积。房产纳税价一般是房产市场公平价,但有些地方政府允许一定折扣,政府会提供一个折扣率。在这种情况下,房产纳税价是房产市场公平价与折扣率的乘积。
房产税率也因地而异。由于不同地方采用不同折扣率,因此直接比较房产税率严格来说没有意义。根据明尼苏达州纳税者协会对全美的调查,美国城市平均房产税为1.4%;郊区地区为1.3%。在美国城市中,底特律最高,约为3.25%。笔者所住的,曾被货币杂志评为美国最适居住地之一的新泽西州查塔姆小镇(Chatham )房产税为3.75%。新泽西、纽约是美国房产税最高的两个州。
因为通货膨胀,地方政府经常需要提高财政收入。而房产税是地方政府可以直接控制的财政来源。但如果地方政府需要提高房产税率,还要得到当地公民投票表决。
如果纳税人对房产税有异议,唯一的原因只能来自于房产纳税价格评估上。各地政府均设有专人处理房主争议,以便调整房产纳税估价。当然,纳税人有异议时必须有根据,不能凭主观感觉。异议价与房产纳税价也须有一定差距才会被受理。显然房主需要就此交纳一笔费用。
在美国,每个房子的地契、交易价、房产税信息公开透明,任何人均可到政府有关部门自由查询。随着互联网技术的发展,有些地方的房产信息也可在网上查询。所以在报纸上看到奥巴马总统的房产信息丝毫不奇怪。由于购房是动用个人资金的个人经济行为,联邦政府并没有房产信息全国联网模式。但如果对某人的资金来源有法律上的怀疑,联邦调查局就会介入。
在美国交纳房产税手续简单。通常,地方政府会给每个房主邮寄一份纳税通知。房主需在指定期限内将房产税额通过支票和纳税通知的回执寄回地方政府指定地址即可。有些地方也可以通过网上支付。各地政府对纳税频度各有规定。比如,费城一年只有一次,房产估值办会在每年12月给房主寄发房产税表,房主必须在第二年3月31日前支付。加州房地产税分两次缴纳,第一次是当年的11月1日;第二次是次年的2月1日。新泽西州,一年则分4次。
对房产税的违约抗税行为,政府有严格措施。一般情况下,对未按期限纳税者采取罚息和罚金措施,拖欠时间越长罚金越高。当所欠税款和罚息罚金达到一定程度后,地方政府可以对拖欠房产税房产采取留置、拍卖。由于政府房产税拥有最先申诉抵押权,因此,如果房产主对多方机构有违约,那么地方政府有最优权力在房产拍卖所得款项中得到资金用于抵税。以加州为例,如果超过期限,房主会被征收应付款10%的罚金;逾期三年未缴纳房产税会导致房产被地方政府没收拍卖。
最后再对有兴趣进行美国地产投资的国人说一句。1980年美国国会通过外国人投资房地产法案,其规定对于外国人在美国出售房产时,过户公司需要扣成交价的10%以交纳联邦所得税。
郭杰群(美对冲基金Z A IS董事总经理兼亚太区总经理)
SINA缂傚倸鍊搁崐鎼佸磹閹间礁纾归柟闂寸绾惧綊鏌熼梻瀵割槮缁炬儳缍婇弻鐔兼⒒鐎靛壊妲紒鐐劤缂嶅﹪寮婚悢鍏尖拻閻庨潧澹婂Σ顔剧磼閻愵剙鍔ょ紓宥咃躬瀵鎮㈤崗灏栨嫽闁诲酣娼ф竟濠偽i鍓х<闁绘劦鍓欓崝銈囩磽瀹ュ拑韬€殿喖顭烽幃銏ゅ礂鐏忔牗瀚介梺璇查叄濞佳勭珶婵犲伣锝夘敊閸撗咃紲闂佺粯鍔﹂崜娆撳礉閵堝洨纾界€广儱鎷戦煬顒傗偓娈垮枛椤兘骞冮姀銈呯閻忓繑鐗楃€氫粙姊虹拠鏌ュ弰婵炰匠鍕彾濠电姴浼i敐澶樻晩闁告挆鍜冪床闂備胶绮崝锕傚礈濞嗘挸绀夐柕鍫濇川绾剧晫鈧箍鍎遍幏鎴︾叕椤掑倵鍋撳▓鍨灈妞ゎ厾鍏橀獮鍐閵堝懐顦ч柣蹇撶箲閻楁鈧矮绮欏铏规嫚閺屻儱寮板┑鐐板尃閸曨厾褰炬繝鐢靛Т娴硷綁鏁愭径妯绘櫓闂佸憡鎸嗛崪鍐簥闂傚倷鑳剁划顖炲礉閿曞倸绀堟繛鍡樻尭缁€澶愭煏閸繃宸濈痪鍓ф櫕閳ь剙绠嶉崕閬嶅箯閹达妇鍙曟い鎺戝€甸崑鎾斥枔閸喗鐏堝銈庡幘閸忔﹢鐛崘顔碱潊闁靛牆鎳愰ˇ褔鏌h箛鎾剁闁绘顨堥埀顒佺煯缁瑥顫忛搹瑙勫珰闁哄被鍎卞鏉库攽閻愭澘灏冮柛鏇ㄥ幘瑜扮偓绻濋悽闈浶㈠ù纭风秮閺佹劖寰勫Ο缁樻珦闂備礁鎲¢幐鍡涘椽閸愵亜绨ラ梻鍌氬€烽懗鍓佸垝椤栫偛绀夐柨鏇炲€哥粈鍫熺箾閸℃ɑ灏紒鈧径鎰厪闁割偅绻冨婵堢棯閸撗勬珪闁逞屽墮缁犲秹宕曢柆宥呯闁硅揪濡囬崣鏇熴亜閹烘垵鈧敻宕戦幘鏂ユ灁闁割煈鍠楅悘鍫濐渻閵堝骸骞橀柛蹇斆锝夘敃閿曗偓缁犳稒銇勯幘璺轰户缂佹劗鍋炵换婵嬫偨闂堟刀銏ゆ倵濮樺崬鍘寸€规洏鍎靛畷銊р偓娑櫱氶幏缁樼箾鏉堝墽鎮奸柟铏崌椤㈡艾饪伴崨顖滐紲闁荤姴娲﹁ぐ鍐焵椤掆偓濞硷繝鎮伴钘夌窞濠电偟鍋撻~宥夋⒑闂堟稓绠冲┑顔惧厴椤㈡瑩骞掗弮鍌滐紳闂佺ǹ鏈悷褔宕濆鍛殕闁挎繂鎳忛崑銉р偓瑙勬磸閸ㄥ搫岣胯箛娑樜╃憸蹇涙儊閸儲鈷戞慨鐟版搐閻忓弶绻涙担鍐插暟閹姐儵姊婚崒娆掑厡閺嬵亪鏌ㄩ弴妯衡偓妤冩閻愬绡€闁稿本绮嶅▓楣冩⒑绾懏褰х紒鐘冲灥閺侇噣姊绘担绋挎毐闁圭⒈鍋婂畷鎰節濮橆剙鍋嶉梺褰掓?閻掞箓鎮¢悢鑲╁彄闁搞儯鍔嶇粈鈧繛瀵稿Л閺呮粓濡甸崟顖氬嵆闁糕剝顨呴顏堟煕濞嗗繒绠婚柡灞剧〒娴狅箓骞嗚濡粓姊虹粙娆惧剱闁瑰憡鎮傞崺銏ゅ箻鐠囨彃鐎銈嗘⒒閺咁偅绂嶉懜鐢电瘈闁汇垽娼ф禒婊堟煕濮橆剦鍎旈柟顔惧厴婵℃悂鍩¢崒姘e亾閸洘鐓曢柟浼存涧閺嬬喖鏌嶉柨瀣伌婵﹥妞介、鏇㈠Χ閸涱剛鎹曢梻浣稿悑濡炲潡宕归柆宥呯柧闁割偅娲﹂弫宥嗙節婵犲倹鍣介柨娑欑矒濮婅櫣绮欓幐搴㈡嫳濠殿喗菧閸斿秹寮查妷锔跨箚闁靛牆娲ゅ暩闂佺ǹ顑嗙粙鎴g亱濠电姴锕ら悡顏堝Ω閿旇棄顎撻梺闈╁瘜閸橀箖顢欓弴銏♀拺闁革富鍘兼禍楣冩煕閹炬潙鍝洪柟顔瑰墲缁轰粙宕ㄦ繝鍕箰闂佽绻掗崑鐔煎磻閹惧墎鐭嗛悗锝庡厴閸嬫挾鎲撮崟顒傤槶闂佸憡顭嗛崶褏鍘撮梺鐟邦嚟婵參宕戦幘缁樻櫜闁搞儴鍩栧В宀勬⒑缁嬫鍎愰柟鍛婄摃閻忓啴姊洪柅鐐茶嫰婢у瓨绻濋埀顒佹媴缁洘鏂€闂佺粯枪椤曟粌顔忛妷鈺傚€垫慨妯煎帶濞呭秹鏌熼姘冲闁伙絾绻堥崺鈧い鎺戝€归~鏇㈡煙閻戞ɑ灏扮紓宥呮喘閺屾洘绻涢崹顔煎Б濡炪倖鍨甸崐鑽ゆ閹惧瓨濯村ù鐘差儏閹界敻鏌i姀鈺佺仭閻㈩垳鍠栭幃姗€骞掑Δ浣叉嫼闂佽鍨庨崨顖e晪闂備線鈧偛鑻晶顖滅磼鐎n偄娴€规洘鍨垮畷銊р偓娑櫱氶幏濠氭⒑缁嬫寧婀伴柣鐔村姂瀹曟鐣濋崟顒傚幍闂佹儳娴氶崑鍛焊閻㈢數纾兼い鏃€顑欓崵娆愩亜閹惧啿鎮戠€垫澘瀚换婵嬪磼濠ф儳浜炬い鎾卞灪閸嬧剝绻濇繝鍌涘櫣妞わ絽銈搁幃浠嬵敍濞戞ɑ璇為梺璇″枓閳ь剚鍓氬ḿ銊╂煃瑜滈崜鐔奉嚕婵犳碍鍋勯柛娑橈功缁夊爼姊洪崨濠冨瘷闁告侗鍠楅蹇撯攽鎺抽崐妤佹叏閻戣棄纾婚柟杈剧畱閸ㄥ倸霉閻樺樊鍎忛柦鍐枔閳ь剙绠嶉崕閬嵥囬娑橆嚤闁绘ḿ绮悡鏇㈡煛閸ャ儱濡煎ù婊勫姍閺屾稓鈧綆鍋呭畷灞绢殽閻愬澧柟宄版嚇瀹曨偊濡烽鍙繃绻濋悽闈浶ラ柡浣告啞閹便劑骞橀鑲╂焾闂佸啿鎼崯顖氱暦閺屻儲鐓曢柍鈺佸暟閳洟鏌i幘璺烘灈闁哄瞼鍠栧鍫曞垂椤旇棄鈧海绱撴担闈涘妞ゎ厾鍏樺璇差吋閸偅顎囬梻浣告啞閹歌鐣濋幖浣哥畺鐟滃秹銈导鏉戦唶婵犻潧娲ㄩ埀顒夊墮椤啴濡堕崱妯硷紩闂佺ǹ顑嗛幐濠氥€冮妷鈺傚€烽柡澶嬪灩閻熴劑鏌х紒妯煎⒌闁哄苯绉烽¨渚€鏌涢幘瀵糕姇缂佹梻鍠栧鎾偐閸愯尙褰存繝鐢靛仦濞兼瑩顢栭崱娑樻闁逞屽墴濮婄粯鎷呴搹鐟扮闁藉啳浜幉鎼佸级閸喗娈诲銈冨灪濡啴銆侀弮鍫濆窛妞ゆ劧绱曢惄搴繆閻愵亜鈧牠宕濊瀵板﹪宕滆閻棝鎮楅敐搴″幋闁稿鎸搁埢鎾诲垂椤旂晫浜梻浣虹帛閻楁粓宕㈣閹箖鎮滈懞銉ヤ簵闁圭厧鐡ㄨ摫妞ゎ偄绉撮埞鎴﹀煡閸℃浠ч柣鐘亾闁挎洖鍊归崐闈涱渻鐎n亝鎹g痪鍙ョ矙閺屾稓浠﹂崜褎鍣銈嗘煥椤︾増绌辨繝鍥ㄥ亼婵炲棗绻戦幖鎰棯閹岀吋闁哄瞼鍠栭獮鍡氼檨闁搞倗鍠撶槐鎺楀煢閳ь剟宕戦幘缁樷拻濞达絽婀卞﹢浠嬫煕閵娿劍顥夊畝锝堝劵椤﹀磭绱掗崒娑樼瑨妤楊亙鍗冲畷濂告偄閸濆嫬绠哄┑鐘茬棄閺夊簱鍋撻幇鏉跨;闁瑰墽绻濈换鍡樸亜閹板墎鎮肩紒鐘靛仦椤ㄣ儵鎮欓幓鎺撴闁句紮缍侀幃璺衡槈閹烘垵鈷夐梺鍝勫€甸崑鎾绘⒒娴g瓔鍤欓柛鎴犳櫕缁辩偤宕卞Ο纰辨锤濠电姴锕ら悧鍡涘触瑜版帗鐓欓弶鍫ョ畺濡绢噣鏌嶉柨瀣仼缂佽鲸鎸婚幏鍛存嚃閳╁啫鐏撮柟顕嗙節婵$兘鍩¢崒婊冨箞婵犳鍠楅敃鈺呭礈閿曞倸纾块柡鍐ㄧ墛閻撴瑦銇勯弮鈧悷锝夊磹濡ゅ懏鍋柍褜鍓欓埞鎴︽倷閺夋垹浠搁梺鑽ゅ暀閸パ冨亶闂備緡鍓欑粔鐢稿煕閹达附鈷掗柛顐ゅ枍缁惰鲸淇婇悪娆忔噽绾惧ジ鏌ら懝鐗堢【鐞氭碍绻涢敐鍛悙闁挎洦浜悰顕€骞囬鐔峰妳闂佹寧绻傚ù鍌炲疮鎼淬劍鈷掑ù锝呮啞鐠愶紕绱掗鍛仯闁轰緡鍣i崺锟犲川椤撶偞鍎梻浣虹帛閺屻劑宕ョ€n喗鍋傞柛鎰典簼閸犳劖绻濇繝鍌滃缂佲偓閸喓绡€闂傚牊渚楅崕婊呯磽瀹ュ棛澧い顓℃硶閹瑰嫮鎮伴垾鎰佹綋闂備礁鎲$换鍌溾偓姘槻宀e潡濡搁埡鍌滃帗閻熸粍绮撳畷婊冣枎閹炬潙浠奸梺姹囧€ら崹顒佺瑜版帗鐓欓柣鎴灻悘鎾煛娴e湱鐭婇柍瑙勫灦楠炲﹪鏌涙繝鍐╃鐎规洦鍨堕、鏇㈠Χ閸モ晝鍔搁梻浣瑰濞插秹宕戦幘缁樼厓閻熸瑥瀚悘鎾煕閳瑰灝鍔︾€规洖宕灃闁告剬鍕枙闂傚倸鍊烽懗鑸电仚濡炪倖鍨靛Λ婵嗙暦濠靛柈鏃€鎷呴搹鐟伴獎闂備礁鎼ú銏ゅ垂閸︻厾鐭嗛柛宀€鍋為埛鎺楁煕鐏炴儳鍤柛銈囧枔缁辨帡鎮╃€圭姴顥濆銈庝簻閸熷瓨淇婇崼鏇炲耿婵炲棗娴氬ḿ椋庣磽閸屾瑧璐伴柛鐘崇墵閹绺界粙鎸庣€銈嗘磵閸嬫捇鏌熼搹顐ょ煀闁崇粯鎹囬獮鎰償椤斿吋娅栭梻鍌氬€烽懗鍓佸垝椤栫偛绀夋俊顖炴?閻掑﹥绻涢崱妯哄濠⒀€鍓濈换婵嬫偨闂堟稑澹嬬紓浣藉蔼濡嫮鍙呴梺闈涚墕椤︿即寮插┑鍥ヤ簻闊洦鎸炬晶鏇犵磼閻樺磭澧紒缁樼洴瀹曞崬螣缂佹ê鍓梻浣芥〃缁€渚€宕愰崸妤€钃熸繛鎴欏灩閸楄櫕淇婇姘儓妞ゎ剙鐗婄换娑氣偓娑欋缚閻帞绱掗悩宕囧⒌鐎殿喖顭烽崹楣冨箛娴e憡鍊梺纭呭閹活亞寰婇懖鈺佸灊閻犻缚銆€閺€浠嬫煟閹邦厽缍戦柣蹇ョ畵閺岋綁鎮ら崒鐐搭€嶉梺鍛婂笒閿曨亪鐛鈧、娆撴偩鐏炶棄绠婚梻鍌欑閹诧繝鎮烽妷鈹у洦娼忛埡鍐х瑝闂佸搫绋侀崢浠嬫偂閻斿吋鐓冮柛婵嗗瀹搞儵鏌h箛鏇炩枅闁哄矉缍侀弫鎰板炊瑜嶉獮瀣⒑鐠団€虫灁闁搞劌顭峰畷鐗堢節閸愨晝绉堕梺闈涒康闂勫嫰鎮甸鈶╂斀闁绘ɑ鍓氶崯蹇涙煕閻樻剚娈滈柡浣割儔閹鎲撮崟顒€顦╅梺鍛婃尵閸犳牠骞冩导鎼晪闁逞屽墴閻涱噣骞掗幊铏⒐閹峰懘宕f径濠庝紲濠电姷鏁搁崑鐘诲箵椤忓棗绶ゅù鐘差儏缁犵喖鏌ㄩ悢鍝勑㈢紒鐘冲哺閺屾盯顢曢妶鍛亖缂備胶濞€缁犳牠骞冨鈧幃娆撳箵閹哄棗浜鹃柟闂寸劍閸婂爼鏌ょ喊鍗炲幋闁稿鎸鹃幉鎾礋椤掑偆妲堕梻浣侯攰濞呮洟骞愭ィ鍐ㄧ煑闁告侗鍙庡〒濠氭煏閸繃鍣界紒鐘卞嵆閺岀喖宕橀幓鎺濆妷缂備礁鍊哥粔纾嬬亙闂侀€炲苯澧撮柛鈺冨仱楠炲鏁傞挊澶嗗亾閻戣姤鐓涘璺侯儏閻忊晛霉閻樿櫕鍊愭慨濠傛惈閻g兘宕剁捄鍝勫Υ闂備胶枪閿曘儵鎯勯娑楃箚闁汇垻枪缁犳盯鏌℃径搴㈢《妞ゆ柨锕铏规喆閸曨偄濮㈤梺瀹︽澘濮傞柟顔炬暬楠炲酣鎳為妷銏″濠电偠鎻徊鎸庣仚濡炪們鍎辩换姗€寮诲☉姘e亾閿濆骸浜滄繛鎼枤閳ь剝顫夊ú姗€宕归崹顔炬殾闁靛ň鏅╅弫宥嗙節婵犲倹濯兼俊鍙夋倐濮婄粯鎷呯粙娆炬闂佺ǹ顑勭欢姘暦閺囥垹钃熼柕澶堝劤閿涙瑩姊哄Ч鍥х仼闁硅绻濆畷鎴﹀焺閸愵亞顔曢梺绯曞墲椤ㄥ牏绮婚悧鍫涗簻闊浄绲肩花鐣岀磼鏉堛劌娴柛鈹惧亾濡炪倖甯掔€氼剟鎮為崹顐犱簻闁圭儤鍨甸顏堟煃闁垮鐏︾紒缁樼洴閹崇姵锛愬┑鍡橆唲婵°倗濮烽崑鐐烘偋閻樿钃熸繛鎴炵懅缁♀偓闂佺ǹ鏈划鍫ユ惞鎼粹槅娓婚柕鍫濇缁岃法绱掗幓鎺戔挃闁瑰箍鍨归埞鎴﹀幢閳哄倸鍏婃俊鐐€栫敮鎺楀磹閸涘﹥鍙忛柛顐f礃閳锋帒霉閿濆懏鍟為柛鐔哄仱閺屾盯寮捄銊ь啋閻庢鍠楄ぐ鍐煡婢舵劕顫呴柍鍝勫€瑰▍鍛存⒒娴g儤鍤€濠⒀呮櫕閸掓帡顢涢悙鏉戜簵闂佺粯鏌ㄩ崥瀣偂閻斿吋鐓涢柛灞剧☉椤曟粓鏌熼崣澶嬪€愰柡宀€鍠栧畷姗€骞撻幒鎾搭啋闂備浇顕栭崰妤呫€冮崨杈剧稏婵犻潧顑嗛崑鍌炲箹缁顫婃繛鍏煎劤閳规垿鎮╅鑲╀紘濡炪値鍋勯ˇ顖滃弲闂佺粯妫侀崑鎰暤娓氣偓楠炴牕菐椤掆偓婵′粙鏌涢妶鍛ч柡灞炬礃瀵板嫰宕煎┑鍫滅棯闂佽瀛╅懝楣冨Χ缁嬫娼栨繛宸簻娴肩娀鏌涢弴鐐典粵濡ゆ棃姊绘担鍛靛綊顢栭崶顒€纾婚柣鎰暩閸楁岸鏌i弮鍌氬付妤犵偑鍨虹换娑㈠箣閻愩劎绱板銈忓瘜閸o綁骞冨Δ鍛祦闁割煈鍠栨慨搴☆渻閵堝繒绱伴柛妤佸▕楠炲啴鍨鹃弬銉︾€婚梺瑙勫劤椤曨參宕㈡禒瀣拺缂備焦蓱閻撱儵鏌熺喊鍗炰喊闁靛棗鍊圭缓浠嬪川婵犲嫬骞堥梻浣虹帛宀h法鎹㈤埀顒傜磽閸屾稑鍝洪柡灞界Х椤т線鏌涢幘鏉戝摵妞ゃ垺鐟╁浠嬵敇閻愮儤锛楁俊鐐€栧ú宥夊磻閹惧灈鍋撶憴鍕闁搞劌澧庨幑銏犫攽鐎n亞鍊為梺瀹犳〃閼冲爼濡堕敂鐣岀瘈缁剧増蓱椤﹪鏌涢妸褎鏆€规洘鍨块獮鍥敊绾拌鲸顥¢梻浣呵圭换妯何涚捄銊﹀床闁糕剝菧娴滄粓鏌″鍐ㄥ闁活厼鐭傞幃浠嬵敍濞戞埃濮囬梺闈涙搐鐎氼垳绮诲☉銏犲嵆闁绘劕顕禍顏呯節濞堝灝鏋涢柨鏇閸掓帡顢涢悙鑼唵闂佸憡绋戦悺銊╁吹瀹ュ鐓忓璇″灟鐠佹煡宕戦幘瀵哥瘈闁搞儯鍔夐幏娲⒒閸屾氨澧愰柡鍛箘缁棃宕滄担铏癸紲闂佺粯枪濞呮洖鐣峰畝鍕厽婵炴垵宕弸锔剧磼閻樺磭鈽夐柍钘夘槸閳诲酣骞囬褌鎴烽梻鍌氬€峰ù鍥р枖閺囥垹闂柨鏇炲€哥粻顖炴煥閻曞倹瀚� | 闂傚倸鍊搁崐鎼佸磹閹间礁纾归柟闂寸绾惧綊鏌熼梻瀵割槮缁炬儳缍婇弻鐔兼⒒鐎靛壊妲紒鐐劤缂嶅﹪寮婚悢鍏尖拻閻庨潧澹婂Σ顔剧磼閻愵剙鍔ょ紓宥咃躬瀵鎮㈤崗灏栨嫽闁诲酣娼ф竟濠偽i鍓х<闁绘劦鍓欓崝銈囩磽瀹ュ拑韬€殿喖顭烽幃銏ゅ礂鐏忔牗瀚介梺璇查叄濞佳勭珶婵犲伣锝夘敊閸撗咃紲闂佺粯鍔﹂崜娆撳礉閵堝洨纾界€广儱鎷戦煬顒傗偓娈垮枛椤兘骞冮姀銈呯閻忓繑鐗楃€氫粙姊虹拠鏌ュ弰婵炰匠鍕彾濠电姴浼i敐澶樻晩闁告挆鍜冪床闂備胶绮崝锕傚礈濞嗘挸绀夐柕鍫濇川绾剧晫鈧箍鍎遍幏鎴︾叕椤掑倵鍋撳▓鍨灈妞ゎ厾鍏橀獮鍐閵堝懐顦ч柣蹇撶箲閻楁鈧矮绮欏铏规嫚閺屻儱寮板┑鐐板尃閸曨厾褰炬繝鐢靛Т娴硷綁鏁愭径妯绘櫓闂佸憡鎸嗛崪鍐簥闂傚倷鑳剁划顖炲礉閿曞倸绀堟繛鍡樻尭缁€澶愭煏閸繃宸濈痪鍓ф櫕閳ь剙绠嶉崕閬嶅箯閹达妇鍙曟い鎺戝€甸崑鎾斥枔閸喗鐏堝銈庡幘閸忔ê顕i锕€绠涙い鎾跺仧缁愮偞绻濋悽闈浶㈤悗姘卞厴瀹曘儵宕ㄧ€涙ǚ鎷绘繛杈剧悼閹虫捇顢氬⿰鍛<閻犲洦褰冮埀顒€娼¢悰顔藉緞婵炵偓顫嶉梺闈涚箳婵兘顢欓幒鏃傜=闁稿本鐟ч崝宥呯暆閿濆懏鍋ョ€规洏鍨介弻鍡楊吋閸″繑瀚奸梻鍌氬€搁悧濠勭矙閹惧瓨娅犻柡鍥ュ灪閻撴瑩鏌涢幇顓犲弨闁告瑥瀚妵鍕閳╁喚妫冨銈冨灪閿曘垺鎱ㄩ埀顒勬煥濞戞ê顏╂鐐村姍濮婅櫣鎷犻懠顒傤唺闂佺ǹ顑嗙粙鎺楀疾閸洘瀵犲瑙勭箚濞咃綁鍩€椤掍胶鈯曢懣褍霉濠婂嫮鐭掗柡灞炬礉缁犳稒绻濋崒姘f嫟缂傚倷璁查崑鎾绘倵閿濆骸鏋熼柣鎾寸☉闇夐柨婵嗘处閸も偓婵犳鍠栫粔鍫曞焵椤掑喚娼愭繛鍙夌墪閻g兘顢楅崟顐ゅ幒闁硅偐琛ラ崹楣冩偄閻撳海鐣抽悗骞垮劚濡瑩鎯冮幋鐘电<閺夊牄鍔嶅畷宀€鈧娲樼敮鎺楋綖濠靛鏁勯柦妯侯槷婢规洟姊虹紒妯虹伇濠殿喓鍊濆畷鐢稿礋椤栨稓鍘剧紓浣割儓濞夋洘绂掑☉銏$厱婵炲棗绻掔粻缁樻叏婵犲啯銇濈€规洖缍婇、姘跺川椤撶偛顥愮紓鍌氬€烽懗鑸电箾閳ь剛绱掗悩宕囧⒌鐎殿喛顕ч濂稿醇椤愶綆鈧洭姊绘担鍛婂暈闁规悂绠栧畷浼村冀瑜滈崵鏇炩攽閻樺疇澹橀柣蹇撶-閳ь剝顫夊ú鏍洪敃鈧埢鎾诲即閵忊檧鎷洪梻渚囧亞閸嬫盯鎳熼娑欐珷閻庣數纭堕崑鎾舵喆閸曨剛锛涢梺鍛婎殔閸熷潡顢氶敐澶婄9闁绘洑鐒﹂瀷闂傚倷绀侀幖顐⑽涢幘顔解挃闁告洦鍘藉畷鍙夌節闂堟稒宸濈紒鈾€鍋撻梻浣呵归張顒勫礃閼姐倖顫曢柣鎰ゴ閺€浠嬫煃閳轰礁鏆熼柛娆屽亾缂傚倷鑳舵慨鐢告偋閻樺樊鍤曞┑鐘崇閺呮彃顭跨捄琛$湅婵炵厧锕铏光偓鍦У閵嗗啴鏌ょ€圭姴鐓愮紒鍌涘浮椤㈡﹢濮€閳锯偓閹锋椽姊虹紒妯虹亶闁哄懏绮岄埢宥夊箻缂佹ḿ鍘遍梺闈浨归崝宥囨兜閻愵兙浜滈柡鍥朵簽閹ジ鏌熸搴⌒㈤棁澶愭倵閿濆骸浜芥繛鍏兼⒐缁绘繂鈻撻崹顔界亶闂佹寧娲﹂崑鍡楊嚗婵犲洦鍤嶉柕澹本閿ゅ┑掳鍊х徊浠嬪疮椤栫偞鍋傞柕澶涘缁♀偓闂傚倸鐗婄粙鎺椝夊⿰鍫熺厸闁糕剝岣块幊鍐煃鐟欏嫬鐏撮柛銊╃畺閹瑩鎸婃径澶婂灊闂傚倷绀侀幖顐︽嚐椤栨粎鐭撻柣鎴︽應閵婏妇鐟归柍褜鍓熷璇测槈閵忕姷顔掗柣搴㈢⊕宀e灝鈻撻妶澶嬧拺闁荤喐澹嗛悾顓㈡煕閵娿劍顥夐柣锝囧厴閹剝鎯斿Ο缁樻澑闂備礁缍婇崑濠囧礈濮橀鏁囬柛顭戝枓閺€浠嬫煟濡櫣浠涢柡鍡忔櫅閳规垿顢欓悙顒佹瘓闂佺娅曠换鍐Χ閿濆绀冮柕濞у本鏁ら梻鍌欐祰椤宕曢崗鍏煎弿闁靛牆顦伴崑鍌炴煟閺傚灝鎮戦柣鎾寸洴閺屾盯骞囬埡浣割瀴婵犮垼娉涚€氼參濡甸崟顔剧杸闁哄洨鍊敐澶嬬厪闁搞儜鍐句純閻庢鍣崳锝夊春閳ь剚銇勯幒鍡椾壕闁绘挶鍊濋弻锝夊棘濞嗙偓鐤囧┑鐐插悑閻楃娀寮昏缁犳盯骞樼壕瀣攨缂備胶鍋撻崕鎶藉触鐎n偆鈹嶅┑鐘叉祩閺佸秵鎱ㄥ鍡楀箺闁稿孩鎹囬幃璺侯潩椤撶姷鐤勫┑顔硷功缁垶骞忛崨鏉戝窛濠电姴鍊瑰▓姗€姊绘担绛嬫綈闁烩剝娲熼、姘愁樄闁诡喗鍎抽埞鎴犫偓锝庝簽椤旀劖绻涙潏鍓у埌闁硅姤绮撻幃鎯洪鍛嫼濠殿喚鎳撳ú銈夋倶椤曗偓瀵悂顢旈崱娆戯紲濡炪倖鍔戦崹缁樻櫏闂備礁鎼張顒勬儎椤栫偑鈧線寮撮姀鐘栄囨煕濞戝崬鏋熼柣锔肩秮濮婄粯鎷呴崫銉ㄩ梺琛″亾闁告鍎愬〒濠氭煢濡警妯堟繛鍏肩墵閺屟嗙疀濮樺吋缍堥梺绋跨箲缁捇寮诲☉妯锋闁告鍋涚粻鍐测攽椤旀娼愭い銊ワ工椤繘鎼归崷顓犵厯濠电偛妫欓崕鎶藉礈鏉堚晝纾藉ù锝呭閸庢劙鎮介娑辨畼缂侇喗纰嶅ḿ蹇涘Ω瑜忛惁鍫ユ⒑閸涘﹤濮﹀ù婊庝簻椤﹪顢氶埀顒€顫忓ú顏勫窛濠电姴瀚уΣ鍫ユ⒑閹稿孩绌跨紒鐘虫尭閻g兘濮€閳╁啰绉堕梺闈浤涢崨顖涱潓闂傚倷鐒﹂惇褰掑垂閽樺缂氱憸宥夋偤椤撱垺鈷掑ù锝呮啞閹叉悂鏌涢敐鍐ㄥ姦鐎规洖婀遍幑鍕惞鐟欏嫭顔曢梻浣告贡婢ф顭垮Ο鑲╀笉婵炴垯鍨洪悡鐔镐繆閵堝倸浜鹃梺缁橆殔缁绘ê鐣烽姀銈嗙劶鐎广儱妫岄幏娲⒑閸涘﹤濮囩€殿喖鐖奸獮鍡涘醇閵夛妇鍘遍梺缁樻磻缁€浣圭濠靛牏纾奸柛灞剧☉缁楁碍绻涢悡搴g闁炽儻绠撻獮瀣倻閸℃娅栭梻鍌氬€烽懗鍓佸垝椤栫偛绀夐柡鍥╁€i悢鍝ョ瘈闁搞儜鍜冪吹闂備礁鎼崯顐︽偋婵犲洦鍋傛繛鎴炩棨瑜版帗鏅查柛銈堟缂嶅﹤顕i幎鑺ユ櫜濠㈣泛顑囬崢閬嶆⒑鐎圭媭娼愰柛搴ゆ珪缁傚秹鎮欓璺ㄧ畾闂佺粯鍔︽禍婊堝焵椤掍胶澧遍柡渚囧櫍楠炴帒螖閳ь剛澹曡ぐ鎺撶厵闂傚倸顕煫鍫濐熆鐠鸿 鐪嬫繛灏栨櫊閺屻倝宕妷锔芥瘎闂佸憡锕㈡禍璺何涢崨鎼晝闁靛繆鈧剚妲遍梻浣哄帶濠€閬嶅磻閹惧墎鐭夌€广儱顦幑鑸点亜閹捐泛啸闁挎稒绮撳铏圭磼濡挾鎳撻悾鐑芥偨閸涘﹤浠煎┑鐐叉▕娴滄繈鎮″☉姘e亾閸忓浜鹃梺閫炲苯澧寸€规洑鍗抽獮妯兼嫚閼碱剙濮︽俊鐐€栫敮鎺楀磹瑜版帒姹查柍鍝勬噹閸戠姵銇勮箛鎾斥枙鐟滅増甯楅崑鎰箾閸℃绠插璺哄閺岋綁骞樼€靛憡鍣伴梺鍝勬湰閻╊垶鐛崶顒夋晣闁绘劗鏁搁妶鐑芥⒒娴e憡鎯堟俊顐g懇閹兘鍩℃担鍕⊕閹峰懘鎮烽幍顔剧嵁闂備礁缍婇崑濠囧储妤e啫鍌ㄩ柦妯侯槴閺€鑺ャ亜閺冨倻鎽傛繛鍫熸⒐娣囧﹪顢曢敐搴㈢暦缂備礁鍊哥粔鎾煘閹达箑鐐婇柍鍝勫枤閸熷酣姊绘担鍛婂暈濞撴碍顨婂畷锝堢疀濞戞ḿ鍝楁繝鐢靛У绾板秹鎮″▎蹇嬧偓鎺戭潩椤掑倷铏庢繝纰夌磿閺咁偆妲愰幒鏃傜<婵☆垵鍋愰悿鍕倵鐟欏嫭绀冮柨鏇樺灲瀹曟椽鎮欓弶鎴犵獮濠殿喗绻傞張顒勵敁濡ゅ懏鈷掗柛灞捐壘閳ь剟顥撶划鍫熺瑹閳ь剟鐛弽顓ф晝闁挎棁妫勫▓锝咁渻閵堝棛澧遍柛瀣〒缁鎮╅搹顐㈠伎濠碉紕鍋犻褎绂嶉幆顬棃鎮╅棃娑楃捕闂佸摜鍣ラ崑濠囧春閵忊剝鍎熼柕濞垮劤椤旀帡姊洪崫鍕垫Ч闁搞劌鐖奸、妯荤節濮橆厸鎷洪梺鐓庮潟閸婃洟鐎锋繝纰樺墲閵囨粓宕濇惔銊ョ闁告劦鍠楅弲婊堟煢濡警妯堥柛銈冨€濆娲川婵犲倸顫囬梺鍛婃煥椤﹂潧顕i妸锔绢浄閻庯綆鍋嗛崢钘夆攽椤旂瓔娈旀俊顐n殕缁傚秴鈹戦崱蹇旀杸濡炪倖鐗楅悷銉ョ暤閸℃稒鐓欐い鏃€鏋婚懓鍧楁煙椤旂晫鎳呴柟鐟板閹嫰骞掗幘鏉戠3闂佸搫鐭夌徊浠嬪煘閹达箑鐐婇柍鍝勫暟閺夎姤绻濆▓鍨灈闁挎洏鍎遍—鍐寠婢跺本娈惧銈嗗姧缁犳垹绮堢€n偁浜滈柟鎹愭硾灏忕紓浣介哺閿曘垹顫忕紒妯诲闁告稑锕ラ崰鎰節濞堝灝鏋ら柡浣割煼楠炲啳顦归柟顔规櫊閹筹繝濡堕崨顖樺亰闂傚倷绀侀幖顐ょ矙娓氣偓瀹曟鈻庨幇顕呮锤閻熸粎澧楃敮妤呮偂濞嗘挻鐓熼柟瀵稿亶缂傛氨绱掗悩宕囧⒌闁哄矉绻濆畷銊╊敊閸撗呮殼婵$偑鍊ゆ禍婊堝疮鐎涙ü绻嗛柛顐f礀楠炪垺淇婇妶鍛殶闁瑰啿妫濆缁樻媴閸涘﹥鍠愰梺鍝ュУ閹歌崵鎹㈠☉銏犵劦妞ゆ帒鍊甸崑鎾舵喆閸曨剛顦ㄩ梺鎼炲妼濞硷繝鎮伴纰辨建闁逞屽墴楠炲﹤饪伴崼鐕佹濠电偞鍨堕悢顒傛閿熺姵鈷掗柛灞剧懅缁愭梹绻涙担鍐插娴犳岸姊绘担瑙勫仩闁告柨绻橀敐鐐村緞瀹€鈧惌澶屸偓骞垮劚椤︿即宕愰柨瀣ㄤ簻闁圭儤鍨甸埀顒€顭烽、娆撳即閵忊檧鎷洪梺鍛婃尰瑜板啯绂嶅┑鍫㈢<閻犲洦褰冮顏嗙磼閸屾稑娴┑顔瑰亾闂佹寧绋戠€氼噣顢欓弴銏♀拺闁告稑锕g欢閬嶆煕閿濆骸鐏﹂柟铏崌瀹曠ǹ螖娴e搫骞愰梺璇茬箳閸嬫稒鏅舵禒瀣ラ柟鐑橆殕閻撳啰鎲稿⿰鍫濈闁靛ě鍛槸闂佺硶鍓濆玻鍧椼€呴懠顑藉亾閻熸澘顏柛瀣躬瀹曨垶宕ㄧ€涙ḿ鍘繝銏f硾濡瑥鈻嶉崱娑欑厽闁规崘娉涢弸娑㈡煛鐏炶濡奸柍瑙勫灴瀹曞崬螣閻戞﹩浠╁┑鐘茬棄閵堝懐姣㈢紓渚囧櫘閸ㄨ埖淇婇悽绋跨妞ゆ牭绲鹃弲婵嬫⒑閹稿海绠撴繛灞傚姂閹剝寰勯幇顓涙嫼缂備緡鍨卞ú姗€寮惰ぐ鎺撶厱閻庯綆鍋呯亸顓熴亜椤忓嫬鏆e┑鈥崇埣瀹曞崬螖閸愵亝鍣梻浣筋嚙鐎涒晠宕惔銊ョ闁硅揪绠戦弰銉╂煃瑜滈崜姘跺Φ閸曨垰绠i柨婵嗘閵嗗﹤顪冮妶蹇氼吅缂佺姵鎹囧璇差吋閸ャ劌鐝伴梺鍝勮閸庡崬顕i弶璇炬棃鎮╅棃娑楁勃闂佹寧娲忛崹褰掝敋閿濆閱囬柡鍥╁仧椤撴椽姊虹紒妯哄闁诲繑鑹鹃埢鎾诲醇閺囩啿鎷婚梺绋挎湰閼归箖鍩€椤掑嫷妫戠紒顔肩墛缁楃喖鍩€椤掆偓閻g兘顢涢悙鏌ユ暅濠德板€愰崑鎾剁磼閻樹警娼愰柕鍥у楠炲洨鎹勯搹瑙勑掗梻浣芥〃缁€浣衡偓姘嵆瀵鈽夐姀鐘栥劑鏌ㄥ┑鍡樺櫣妞ゎ剙顦靛铏圭矙閹稿孩宕抽梺鍝ュТ闁帮綁宕洪悙鍝勭闁挎棁妫勬禍褰掓⒑閸︻厾甯涚€圭ǹ顭峰畷鎴﹀箻缂佹ê浠虹紓浣割儓濞夋洟宕Δ浣虹閻庣數枪瀛濆銈嗗灥濡繈骞冮敓鐘冲亜闂傗偓閹邦喚鐣炬俊鐐€栭悧妤冩崲瀹ュ鍚规繛鍡楁禋閻斿棛鎲稿⿰鍫濆瀭闁割偅娲栭拑鐔哥箾閹存瑥鐏柛瀣椤啰鈧綆浜濋幑锝嗐亜閺冣偓鐢€愁潖濞差亜浼犻柛鏇ㄥ墯閹烽亶姊洪悜鈺傛珦闁搞劌鐖奸悰顕€宕橀鑲╁幐闂佸憡渚楅崢楣冩偪閳ь剙鈹戦悙鑸靛涧缂佽尪妫勯敃銏ゆ焼瀹ュ懏杈堥梺鎸庢礀閸婂綊鍩涢幒鎳ㄥ綊鏁愰崶鈺傛啒闂佹悶鍊栭悷褏妲愰幒鏃傜<婵☆垵娅f导宀勬⒑鐠団€虫灓闁稿繑锕㈠顐﹀磼閻愭潙鈧攱銇勯幒鍡椾壕闁瑰吋娼欓敃銈夊煘閹达附鍊烽柡澶嬪灩娴犳悂姊虹化鏇熸珔闁哥喐娼欓悾鐑藉箣閿曗偓缁犲鏌¢崒妯哄姕妞ゎ偄绉撮埞鎴︽倷閸欏妫炲銈嗗灥濞层劌危閹邦厼顕遍悗娑櫱氶幏鍝勨攽閻愯泛钄兼い鏇嗗洨宓侀柟杈鹃檮閻撴洖鈹戦悩鎻掓殶缂佺姷鍋熼埀顒侇問閸犳盯顢氳閸┿儲寰勯幇顒夋綂闂佺粯蓱椤旀牠宕€n喗鈷戦柤濮愬€曢瀷濠电偛鎷戠紞浣哥暦閺囥垹围濠㈣泛顑呴埀顒勬涧閳规垿鎮╁畷鍥舵殹闂佹娊鏀遍崹鐢告箒闂佺ǹ绻楅崑鎰板箠閸涘瓨鐓欐い鏃傤儠閸嬨垽鏌$仦鍓ь灱缂佺姵鐩顒冪疀閺傝法浼屽Δ鐘靛仜閻楁挻淇婇幖浣哥厸濞达絽鎼慨锔戒繆閻愵亜鈧牜鏁幒鏂哄亾濮樼厧寮柟顔欍倗鐤€婵炴垶鐟ч崢鍗烆渻閵堝棗濮х紒鑼舵硶缁骞樺ǎ顑跨盎闂佺懓鎼鍛存倶閺屻儲鐓涚€光偓鐎n剛鐦堥悗瑙勬磸閸旀垿銆侀弴銏狀潊妞ゎ偒鍘剧粈鍕攽閻樻剚鍟忛柛鐘崇墵閺佸啴濡烽妷顔藉瘜闂佽姤锚椤﹂亶寮抽敃鍌涚厪濠电姴绻愰々顒傜磼閳锯偓閸嬫捇姊绘担鍛婂暈闁告棑绠撻幃锟犲醇濠㈩亷缍侀弻鍡楊吋閸″繑瀚藉┑鐐舵彧缁蹭粙骞婂▎鎾虫嵍妞ゆ挾鍠庢惔濠囨⒑绾懏褰ч梻鍕瀵彃鈹戠€n偆鍘棅顐㈡搐椤戝懘鍩€椤掍緡娈旈柣锝呯仛缁楃喖鍩€椤掑嫭鍋傛い鎰剁畱閻愬﹪鏌曟繝蹇擃洭妞わ富鍘剧槐鎺楁倷椤掆偓閸斻倝鏌涘顒夊剱缂佸矁椴哥换婵嬪炊閼稿灚娅栨繝鐢靛█濞佳兾涢弬鍟冄兾旈埀顒勨€旈崘顔嘉ч柛鈩兦氶幏鐟扳攽閻愯泛鐨洪柛鐘崇墪椤曪絾绻濆顒傚姶闂佸憡鍔戦崝搴g玻閻愬绡€闁汇垽娼у瓭闁诲孩鍑归崜鐔煎Υ閸岀偞鍊绘俊顖濆亹閻﹀牓姊洪崘鑼闁稿鎹囬弻娑氫沪閸撗呯厒闂佺粯鎸婚幐姝岀亙闂佺粯锕㈠ḿ褎绂掑⿰鍫熺厱闁绘洑绀侀悘锝囩磽閸屾稒灏扮紒鍌涘笧閳ь剨缍嗘禍婊呯玻濞戞瑧绡€闁汇垽娼у瓭闁诲孩鍑归崜鐔兼偘椤曗偓瀹曞ジ濡烽敂瑙勫闂備線娼荤€靛矂宕㈤懖鈺傛殰闁割偅娲橀悡鐔煎箳閹惰棄绀夐幖杈剧到閸ㄦ繃绻涢崱妯诲碍缂佺媴缍侀弻銊╁即濡も偓娴滈箖姊虹紒妯虹瑨闁诲繑宀告俊鐢稿礋椤栨氨顔婇悗骞垮劚閻楀棝宕㈤敍鍕=濞达絽鎼牎闂佸湱鎳撳ú顓烆嚕婵犳碍鏅插璺侯儐濞呮粓姊洪幖鐐插妧闁告劑鍔庨娲⒒閸屾瑦绁版い鏇熺墵瀹曟澘顫濈捄铏规煣濡炪倖鍔戦崐鏇㈠垂濠靛洨绠鹃柛鈩兠悘锔锯偓瑙勬礀椤︾敻寮婚弴鐔虹闁割煈鍠栨慨搴ㄦ偠濮橆厾绠栫紒缁樼箘閸犲﹥寰勫畝鈧敍鐔兼⒑缁嬫鍎愰柛銊ョ仢閻g兘骞囬弶鍨敤濡炪倖鍔х徊鎯р枔娴煎瓨鈷戦柛锔诲幖閸斿鏌″畝瀣瘈鐎规洘鍨块獮姗€骞囨担鐟板厞闂備胶绮幐鍛婎殽閸濄儳灏电€广儱顦伴埛鎴犵磼椤栨稒绀冩繛鍛閺岋綁鍩℃繝鍌滀桓闂佺粯渚楅崰姘跺焵椤掑﹦绉甸柛鐘愁殜瀵彃饪伴崼鐔哄弮濠碘槅鍨拃锕€危閹绢喗鐓曢悗锝庡亝瀹曞矂鏌熼鑽ょ煓鐎规洏鍔嶇换婵嬪礋椤愩垻顔戦梻浣藉吹閸犳劗鍒掑畝鍕厐闁挎繂顦卞畵渚€鏌涢幇闈涙灈缁炬儳鍚嬮幈銊ノ熼崹顔绘睏闂侀€炲苯澧查柛鈺傜墵婵$敻宕熼姘辩潉闂佺ǹ鏈粙鎺楁偟椤忓棛纾藉ù锝呭级椤庡棝鏌涚€n偅宕屾慨濠勭帛缁楃喖鍩€椤掆偓宀h儻顦撮柟骞垮灲瀹曞崬鈽夊Ο缁樞氶梻浣告啞濞诧箓宕归幍顔句笉闁挎繂顦伴悡鐔兼煙闁箑娅橀柡鍡╁灦閺岋繝鍩€椤掑嫭鎯炴い鎰╁€楅惁鍫ユ⒑濮瑰洤鐏叉繛浣冲啰鎽ュ┑鐘垫暩閸嬫盯鎯囨导鏉戠9婵犻潧顑呴拑鐔兼煏婵炵偓娅呴崶鎾⒑缁洖澧叉繛鍙夌矌缁顫濋懜纰樻嫼闂傚倸鐗婄粙鎾存櫠閺囥垺鍊垫慨妯煎帶閻忥妇鈧娲橀〃鍛存偩濠靛绀嬫い鎺戝€搁獮鍫熺節濞堝灝鏋熼柕鍥ㄧ洴瀹曟垿骞樼€靛摜顔曟繛杈剧到閸熷灝螞濞戞瑧顩叉繛鍡樻尰閳锋帒霉閿濆牊顏犻悽顖涚洴閺屻劑寮村Ο铏逛患鐎光偓閿濆牆鍔垫い锕€纾槐鎺楀磼濞戞ḿ鐟ㄥΔ妤婁簷閸楀啿鐣锋總鍛婂亜闁告繂瀚粻娲⒒閸屾埃鐪嬮柛瀣鐓ら柨鏇楀亾妞ゎ偄绻橀幊锟犲Χ閸ワ妇鐟濋梻浣虹帛閸旀宕曢妶澶嬪亗婵炲棙鍔戞禍婊堟煛閸愶絽浜鹃梺鍝勵儏椤兘骞婇幘璇查敜婵°倓鑳堕崢鐢告倵鐟欏嫭绀€婵炲眰鍊濋崺銏ゅ醇閻旂繝绨婚梺闈涢獜缁辨洘鏅堕悽鍛婄厵缂佸灏呴弨鑽も偓鍨緲鐎氼厼顕ラ崟顒傜瘈閹兼番鍩勫Λ銉╂⒒閸屾艾鈧嘲霉閸パ呮殾闁汇垻枪缁愭鏌熼幍顔碱暭闁稿绻濋弻鏇熺珶椤栨浜鹃梺绋款儐閹告悂锝炲┑瀣亗閹艰揪绱曢鎺旂磽閸屾瑧璐伴柛鐘崇墵閹囧箻瀹曞洦娈炬繝闈涘€绘灙閸烆垶姊洪幐搴⑩拹闁稿孩濞婇悰顕€宕奸妷锔规嫽婵炶揪缍€濞咃絿鏁☉銏$叆婵ǹ浜Λ顖滅磽娴i潧鐏╂鐐搭殜閺岋繝宕ㄩ鐘茬厽闂佽鍠曠划娆忕暦閵婏妇绡€闁告洦鍋勬俊鍥⒒閸屾瑨鍏岀痪顓炵埣瀹曟粌鈹戦崰銏犳惈楗即宕虹捄鐑樺枠闁轰礁鍟村畷鎺戔槈濮橆剙绗氶梻鍌欐祰婵倝鏁嬪銈忕畳濡嫯鐏掗梺閫炲苯澧紒缁樼箓閳绘捇宕归鐣屼簮闂備胶枪椤戝棝骞戦崶褜娼栨繛宸簻濡﹢鏌曟径娑㈡闁绘繃妫冨娲传閵夈儲鐝¢梺鎼炲妼閻栧ジ鐛崘顔藉仺缂佸娉曢鍛存⒑閸忛棿鑸柛搴櫍楠炲繒绱掑Ο鑲╊啎闁哄鐗嗘晶鐣岀矓椤掍胶绠鹃柛婊冨暟缁夘喖鈹戦垾宕囨憼缂佺粯绻堝畷鍫曞Ω瑜嶉獮鍫ユ⒒娴g瓔娼愰柛搴㈠▕椤㈡岸顢橀悩鍏哥瑝濠殿喗枪閸╂牠鎮″▎鎴犵<婵炴垶锕╅崕蹇撁瑰⿰鍛暭闁逛究鍔嶇换婵嬪川椤曞懍鍝楃紓鍌欐祰妞村摜鏁幒鏇犱航闂備礁鍚嬬粊鎾疾濠靛姹叉い鎰剁悼缁♀偓闂佹眹鍨藉ḿ褎绂掗埡鍛€堕煫鍥ㄦ⒒閹冲洨鈧娲滄晶妤呭箚閺冨牃鈧箓骞掗弮鍌楁(闂傚倸饪撮崑鍕洪敃鈧~蹇涙嚒閵堝懎袣闂侀€炲苯澧柍瑙勫灴椤㈡瑩寮妶鍕繑闂備礁鎲¢幐濠氭儎椤栫偛鏋佺€广儱鎳夐崼顏堟煕閹板墎绋婚柡鍌楀亾闂傚倷鑳剁划顖炲礉閺囩儐鍤曢柛顐f硻婢舵劖鍊烽柣鎴炨缚閸橀亶姊洪崫鍕殜闁稿鎸婚妵鍕Ω閵夘垱鏁炬繛锝呮搐閿曨亜鐣锋總绋垮嵆闁绘劗鏁婚悰鎾绘⒑閸︻厼甯堕柣掳鍔戦獮鎰節濮橆剚顥濋梺閫炲苯澧存慨濠勭帛閹峰懘鎼归悷鎵偧闂備礁鎲″鐟懊洪弽顒備航濠电姷鏁告慨瀛樺閿濆鏅查柛銉e妼閺嬪倿姊洪崨濠冨闁告﹢绠栭、娆撳即閵忊檧鎷洪梺鍏肩ゴ閺備線骞忛敓鐘崇厱闁规儳顕幊鍥┾偓娈垮枛閹诧繝骞嗛弮鍫澪╅柨鏃€鍎抽獮妤呮⒒娴g懓顕滅紒璇插€哥叅闁靛牆顦崒銊╂倵濞戞瑱渚涙繛鍫滅矙閺岋綁骞囬鐘插绩闂佸憡鐟ョ€氫即寮婚悢椋庢殾闁搞儜鍌涱潟濠电姷顣槐鏇㈠礂濮椻偓瀵偊宕掗悙鏉戜患闁诲繒鍋熼弲顐﹀箖婵傚憡鈷掗柛灞捐壘閳ь剚鎮傚畷鎰版倻閼恒儱娈戦梺鐓庢憸閺佸憡绂掑鑸碘拻濞达絽鎲¢幆鍫ユ煟濡や胶鐭掔€规洘绮岄埢搴ㄥ箼閸曨厾鈼ゆ繝鐢靛█濞佳囶敄閸涱喖鍔旈梻鍌欑閸熷潡骞栭锔芥櫇闁靛鏅涢悿楣冩煃閸濆嫭鍣洪柍閿嬪灩缁辨帡顢涘☉娆戭槬婵犫拃鍡楃毢缂佽鲸甯為埀顒婄秵閸嬪嫬霉椤曗偓閺屾盯鍩¢崒婊勫垱濡ょ姷鍋涢澶愬极閸岀偞瀵犲璺侯槸鐎垫煡姊婚崒娆愮グ妞ゆ洘鐗犲畷銏ゆ偩鐏炵偓娈伴梺鍦劋閹搁鎹㈤崱娑欑厱闊洦鑹炬禍鍦磼閻樿崵鐣洪柡灞剧☉閳藉宕¢悙瀵镐邯濠电姵顔栭崰鏍矓瑜版帒钃熼柍銉ョ-閺嗗棝鏌嶈閸撶喎鐣锋导鏉戝唨鐟滃繘寮抽敂鐣岀闁糕剝蓱鐏忣參宕堕幘顔解拺缂侇垱娲栨晶鍙夈亜閵娿儳绠查悗闈涖偢閺佹捇鏁撻敓锟� | ||||
|
闂備礁鎼崐缁樻櫠濡も偓椤繈顢氶埀顒€顕i弻銉﹀€绘俊顖欒濞硷拷 | 闂佽崵鍋炵粙鎴炵附閺冨倻绠旈柣鏂挎憸閳绘棃鏌熼幆褍鏆遍梻鍜冩嫹 |
|
新浪财经意见反馈留言板 电话:400-690-0000 欢迎批评指正
新浪简介┊About Sina┊广告服务┊联系我们┊招聘信息┊网站律师┊SINA English┊通行证注册┊产品答疑
Copyright © 1996-2013 SINA Corporation, All Rights Reserved
新浪公司 版权所有
鏂版氮璀︾ず锛氫换浣曟敹璐归娴嬪僵绁ㄤ細鍛樼瓑骞垮憡鐨嗕负璇堥獥锛岃鍕夸笂褰擄紒鐐瑰嚮杩涘叆璇︽儏