本次提交终止审查申请的，自终止审查之日起一年内再次申报IPO时，仍需根据本次财务专项检查的有关要求履行自查义务

　　■本报记者 朱宝琛

　　“12选10”，6月7日，中国证监会举行了IPO财务专项核查第二轮现场检查企业抽签。记者了解到，本次抽选是从4月1日至5月31日期间上交自查报告的12家企业中选取10家。

　　证监会新闻发言人介绍，首次公开发行在审企业财务专项检查工作开展以来，截至5月31日，发行人及中介机构专项自查工作已全部完成。目前第一批30家企业的抽查工作也已基本完成。根据相关规定，IPO财务专项检查自查报告延期提交的最终截止日期为2013年5月31日。4月1日至5月31日期间，证监会共收到106家企业提交终止审查的申请，其中主板、中小板、创业板分别为28家、50家、28家。加上3月31日前提交终止审查申请的162家企业，自财务专项检查工作开展以来，共有268家企业提交终止审查申请，证监会根据《行政许可实施程序规定》对有关申请做出了终止审查决定。此外，在3月31日前中止审查的107家企业中，共有12家提交了自查报告，其中主板、中小板、创业板分别为3家、6家、3家。

　　他同时表示，根据IPO财务专项检查工作部署，需要在延期提交自查报告的企业中抽取10家进行抽查。因4月份以来提交自查报告的只有12家企业，抽取的样本数量较少，本次抽取不再按板块、中介机构执业纪录等分类抽取。在媒体监督下，由中国证券业协会负责人从12家企业中随机抽取出两家企业，除这两家企业外，其余10家企业均列入第二批抽查名单。

　　新闻发言人表示，对于在IPO财务专项检查过程中主动申请终止审查的企业，为防止少数企业借撤回之名规避财务自查义务，证监会专门提出相关要求：一是根据《关于做好首次公开发行股票公司2012年度财务报告专项检查工作的通知》规定纳入本次自查范围的企业，在本次财务专项检查期间提交终止审查申请的，自终止审查之日起一年内再次申报IPO时，仍然需要根据本次财务专项检查的有关要求履行自查义务，在申报IPO申请材料时应同时提交财务自查报告。证监会对此类企业申请按本次专项检查确定的方式进行抽查。

　　二是对于2013年3月31日之后新申报IPO的企业，保荐机构、会计师事务所等应对照《通知》要求，重点关注可能造成粉饰业绩或财务造假的12个重点事项。同时采取切实有效的手段核查主要财务指标是否存在重大异常，在走访相关政府部门、银行、重要客户及供应商时保持必要的独立性，以印证发行人财务信息的真实性。发行人在承诺函中应对是否存在相关事项予以说明；保荐机构在证券发行保荐书中应对上述要求的落实情况作专项说明；会计师事务所应对重点事项予以充分关注，并在审计工作中有所体现。中国证监会将进一步总结本次专项检查的经验，强化财务信息披露和中介机构履职尽责的要求，并出台相关文件予以规范。

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