上证所发布股改备忘录

　　本报讯 (记者 敖晓波) 上海证券交易所昨起正式通过上证所网站(www.sse.com.cn)发布股权分置改革备忘录。上证所相关负责人表示，该备忘录主要是方便投资者理解对价水平。

　　上证所有关负责人表示，股权分置改革是一项无先例的重大制度性改革，涉及到诸多新问题需要明确。为统一操作标准，稳妥有序开展股改重点推进阶段的工作，上证所对窗 口指导和信息披露审核工作中发现的共性问题，以及保荐机构与上市公司反映的普遍问题进行分类，组织相关部门人员，在中国证监会股改办公室指导下，经研究协调后制订《上市公司股权分置改革工作备忘录(第一、二号)》。

　　据了解，该备忘录的内容主要包括，股东承诺事项的表述和对违反承诺后果的说明；保荐机构报送文件的装订等具体要求；改革方案调整后的信息披露；相关股东会议通知的提示公告发布程序及其内容；改革方案涉及上市公司利润分配和

公积金转增情况下的

审计要求及相关信息披露规定；与改革方案同时推出的股权激励方案的处理；非流通股股东间代为支付对价需要说明的问题；对价方案涉及国有资产处分的，均需事前取得有关国资管理部门的同意和批复的程序规定等十余项内容。

　　备忘录还规定，在股改说明书当中，若对价涉及上市公司利润分配和资本公积转增股本的，应以分配或转增后的基数计算对价安排水平；若对价涉及非流通股股东缩股的，应以缩股前后上市公司总股本的变动计算对价安排水平。