(上接D021版)

　　合并所有者权益变动表

　　2007年1－6月

　　编制单位： 江西昌九生物化工股份有限公司

　　单位：元 币种：人民币

　　■

　　单位：元 币种：人民币

　　■

　　■

　　公司法定代表人：肖建国主管会计工作负责人：张育德会计机构负责人：严顺华

　　母公司所有者权益变动表

　　2007年1－6月

　　编制单位： 江西昌九生物化工股份有限公司

　　单位：元 币种：人民币

　　项目

　　上年同期金额

　　实收资本（或股本）

　　资本公积

　　减：库存股

　　盈余公积

　　未分配利润

　　所有者权益合计

　　一、上年年末余额

　　288，000，000．00

　　142，806，331．70

　　13，133，825．29

　　－64，588，077．25

　　379，352，079．74

　　加：会计政策变更

　　36，843，813．56

　　36，843，813．56

　　前期差错更正

　　二、本年年初余额

　　288，000，000．00

　　142，806，331．70

　　13，133，825．29

　　－27，744，263．69

　　416，195，893．30

　　三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）

　　5，397，728．93

　　5，397，728．93

　　（一）净利润

　　5，397，728．93

　　5，397，728．93

　　（二）直接计入所有者权益的利得和损失

　　1．可供出售金融资产公允价值变动净额

　　2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响

　　3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响

　　4．其他

　　上述（一）和（二）小计

　　5，397，728．93

　　5，397，728．93

　　（三）所有者投入和减少资本

　　1．所有者投入资本

　　2．股份支付计入所有者权益的金额

　　3．其他

　　（四）利润分配

　　1．提取盈余公积

　　2．对所有者（或股东）的分配

　　3．其他

　　（五）所有者权益内部结转

　　1．资本公积转增资本（或股本）

　　2．盈余公积转增资本（或股本）

　　3．盈余公积弥补亏损

　　4．其他

　　四、本期期末余额

　　288，000，000．00

　　142，806，331．70

　　13，133，825．29

　　－22，346，534．76

　　421，593，622．23

　　单位：元 币种：人民币

　　项目

　　本期金额

　　实收资本（或股本）

　　资本公积

　　减：库存股

　　盈余公积

　　未分配利润

　　所有者权益合计

　　一、上年年末余额

　　241，320，000．00

　　103，546，280．76

　　13，133，825．29

　　－53，799，516．22

　　304，200，589．83

　　加：会计政策变更

　　31，032，192．09

　　31，032，192．09

　　前期差错更正

　　二、本年年初余额

　　241，320，000．00

　　103，546，280．76

　　13，133，825．29

　　－22，767，324．13

　　335，232，781．92

　　三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）

　　3，078，094．62

　　3，078，094．62

　　（一）净利润

　　3，078，094．62

　　3，078，094．62

　　（二）直接计入所有者权益的利得和损失

　　1．可供出售金融资产公允价值变动净额

　　2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响

　　3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响

　　4．其他

　　上述（一）和（二）小计

　　3，078，094．62

　　3，078，094．62

　　（三）所有者投入和减少资本

　　1．所有者投入资本

　　2．股份支付计入所有者权益的金额

　　3．其他

　　（四）利润分配

　　1．提取盈余公积

　　2．对所有者（或股东）的分配

　　3．其他

　　（五）所有者权益内部结转

　　1．资本公积转增资本（或股本）

　　2．盈余公积转增资本（或股本）

　　3．盈余公积弥补亏损

　　4．其他

　　四、本期期末余额

　　241，320，000．00

　　103，546，280．76

　　13，133，825．29

　　－19，689，229．51

　　338，310，876．54

　　公司法定代表人：肖建国 主管会计工作负责人：张育德 会计机构负责人：严顺华

　　7．3 报表附注

　　7．3．1 如果出现会计政策、会计估计变更或会计差错更正的，说明有关内容、原因及影响数。

　　本公司自2007年1月1日起执行财政部2006年2月发布的＜＜企业会计准则＞＞，并根据＜＜企业会计准则第38号－－首次执行企业会计准则＞＞、中国证券监督管理委员会＜＜公开发行证券的公司信息披露规范问答第7号－－新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露＞＞（证监会计字［2007］10号）的规定，对以前年度财务报表进行了追溯调整和重新表述，即按照中国证券监督管理委员会证监发［2006］136号文规定的原则确定2007年1月1日的资产负债表期初数，并以此为基础，根据＜＜企业会计准则第38号－－首次执行企业会计准则＞＞第五条至第十九条，按照追溯调整的原则，编制了上年同期的财务报表。会计政策变更对上年同期的影响包括：对股权投资借方差额、交易性金融资产、所得税费用的追溯调整，调减股权投资借方差额的摊销230，524．75元；调增交易性金融资产34，940．50元；调增投资收益230，524．75元；调增公允价值变动收益34，940．50元；调增所得税费用589，622．85元；调减净利润324，157．60元，其中归属于母公司所有者的净利润减少274，251．40元，少数股东收益减少49，906．20元。

　　7．3．2 1）公司解除了《租赁合同》，并停止了新余市昌九新欣化工有限责任公司生产经营活动，本报告期纳入会计报表合并范围比上年同期减少新余市昌九新欣化工有限责任公司。

　　2）根据《企业会计准则第33号——合并财务报表》规定，公司控股子公司江西昌九康平气体有限公司、江西昌九德利贸易有限公司纳入了合并报表范围，上年同期未纳入合并报表范围。

　　3）根据公司第三届第十一次董事会决议：公司投资设立的江西昌九昌昱化工有限公司于2007年4月已办理完毕工商登记手续，本公司将该公司纳入了合并报表范围，同时将该公司年初数纳入报表合并范围，相应调增了公司期初资产总额43，744，237．52元，调增期初负债总额13，941，293．09元，调增期初少数股东权益29，802，944．43元。