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万向德农股份有限公司http://www.sina.com.cn 2007年08月10日 05:47 中国证券报
合并所有者权益变动表(附后) 母公司所有者权益变动表(附后) 7．3 报表附注 7．3．1 本报告期无会计政策、会计估计变更和会计差错更正。 √适用□不适用 会计政策变更：根据财政部财会［2006］3号《关于印发＜企业会计准则第1号－存货＞等38项具体准则的通知》，公司从2007年1月1日起，执行新《企业会计准则》；并根据《企业会计准则第38号－首次执行企业会计准则》所规定的5－19条相关内容，对财务报表项目进行了追溯调整。 上列各项对报表的影响如下： 对递延所得税资产的影响为：1，505，594．52元，对递延所得税负债的影响为：111，704．50元，对少数股东权益的影响为：8，049．30元。 7．3．2 报告期内，公司财务报表合并范围未发生重大变化。 □适用 √不适用 7．3．3 如果被出具非标准无保留意见，列示涉及事项的有关附注。 □适用 √不适用 万向德农股份有限公司董事会 董事长（签章） ：管大源 2007年8月9日 合并所有者权益变动表 2007年1－6月 编制单位： 万向德农股份有限公司单位： 元 币种：人民币 ■ 单位：元 币种：人民币 ■ 公司法定代表人：管大源主管会计工作负责人：周佩梅 会计机构负责人：于秀梅 母公司所有者权益变动表 2007年1－6月 编制单位： 万向德农股份有限公司单位： 元 币种：人民币 项目 本期金额 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他 一、上年年末余额 155，000，000．00 43，309，819．55 51，168，336．44 52，118，551．90 15，405，184．17 317，001，892．06 加：会计政策变更 －4，043，084．10 －22，780，307．39 8，049．30 －26，815，342．19 前期差错更正 － 二、本年年初余额 155，000，000．00 43，309，819．55 － 47，125，252．34 29，338，244．51 15，413，233．47 290，186，549．87 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 26，938，318．00 2，723，875．16 29，662，193．16 （一）净利润 26，938，318．00 26，938，318．00 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 － 2，723，875．16 2，723，875．16 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 － 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 － 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 － 4．其他 － 上述（一）和（二）小计 26，938，318．00 2，723，875．16 29，662，193．16 （三）所有者投入和减少资本 － － 1．所有者投入资本 － 2．股份支付计入所有者权益的金额 － 3．其他 － （四）利润分配 －15，500，000．00 － － －15，500，000．00 1．提取盈余公积 － 2．提取一般风险准备 － 3．对所有者（或股东）的分配 －15，500，000．00 －15，500，000．00 4．其他 － （五）所有者权益内部结转 － － 1．资本公积转增资本（或股本） － 2．盈余公积转增资本（或股本） － 3．盈余公积弥补亏损 － 4．其他 － 四、本期期末余额 155，000，000．00 43，309，819．55 47，125，252．34 40，776，562．51 － 18，137，108．63 304，348，743．03 项目 上年同期金额 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他 一、上年年末余额 155，000，000．00 46，502，291．25 40，924，689．18 44，249，376．10 21，696，152．64 308，372，509．17 加：会计政策变更 －4，084，649．65 －23，146，348．00 30，390．78 －27，200，606．87 前期差错更正 － 二、本年年初余额 155，000，000．00 46，502，291．25 － 36，840，039．53 － 21，103，028．10 － 21，726，543．42 281，171，902．30 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） － －1，127，132．40 － － － 13，494，933．65 － 4，486，849．71 16，854，650．96 （一）净利润 13，494，933．65 4，486，849．71 17，981，783．36 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 － －1，127，132．40 － － － － － －1，127，132．40 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 － 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 － 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 － 4．其他 －1，127，132．40 －1，127，132．40 上述（一）和（二）小计 － －1，127，132．40 － － － 13，494，933．65 － 4，486，849．71 16，854，650．96 （三）所有者投入和减少资本 － － － － － － － － － 1．所有者投入资本 － 2．股份支付计入所有者权益的金额 － 3．其他 － （四）利润分配 － － － － － － － － － 1．提取盈余公积 － 2．提取一般风险准备 － 3．对所有者（或股东）的分配 － 4．其他 － （五）所有者权益内部结转 － － － － － － － － － 1．资本公积转增资本（或股本） － 2．盈余公积转增资本（或股本） － 3．盈余公积弥补亏损 － 4．其他 － 四、本期期末余额 155，000，000．00 45，375，158．85 － 36，840，039．53 － 34，597，961．75 － 26，213，393．13 298，026，553．26 项目 本期金额 实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 一、上年年末余额 155，000，000．00 43，309，819．55 21，361，410．23 79，524，572．82 299，195，802．60 加：会计政策变更 －4，062，114．36 －22，874，677．91 －26，936，792．27 前期差错更正 － 二、本年年初余额 155，000，000．00 43，309，819．55 17，299，295．87 56，649，894．91 272，259，010．33 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） －13，693，084．09 －13，693，084．09 （一）净利润 －13，693，084．09 －13，693，084．09 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 － 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 － 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 － 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 － 4．其他 － 上述（一）和（二）小计 －13，693，084．09 －13，693，084．09 （三）所有者投入和减少资本 － － 1．所有者投入资本 － 2．股份支付计入所有者权益的金额 － 3．其他 － （四）利润分配 －15，500，000．00 －15，500，000．00 1．提取盈余公积 － 2．对所有者（或股东）的分配 －15，500，000．00 －15，500，000．00 3．其他 － （五）所有者权益内部结转 － 1．资本公积转增资本（或股本） － 2．盈余公积转增资本（或股本） － 3．盈余公积弥补亏损 － 4．其他 － 四、本期期末余额 155，000，000．00 43，309，819．55 17，299，295．87 27，456，810．82 243，065，926．24 项目 上年同期金额 实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 一、上年年末余额 155，000，000．00 46，502，291．25 19，518，210．93 62，935，779．08 283，956，281．26 加：会计政策变更 －4，105，305．40 －23，263，397．29 －27，368，702．69 前期差错更正 － 二、本年年初余额 155，000，000．00 46，502，291．25 － 15，412，905．53 39，672，381．79 256，587，578．57 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） －1，127，132．40 － － 9，551，506．36 8，424，373．96 （一）净利润 9，551，506．36 9，551，506．36 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 －1，127，132．40 － － － －1，127，132．40 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 － 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 － 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 － 4．其他 －1，127，132．40 －1，127，132．40 上述（一）和（二）小计 －1，127，132．40 9，551，506．36 8，424，373．96 （三）所有者投入和减少资本 － 1．所有者投入资本 － 2．股份支付计入所有者权益的金额 － 3．其他 － （四）利润分配 － 1．提取盈余公积 － 2．对所有者（或股东）的分配 － 3．其他 － （五）所有者权益内部结转 － 1．资本公积转增资本（或股本） － 2．盈余公积转增资本（或股本） － 3．盈余公积弥补亏损 － 4．其他 － 四、本期期末余额 155，000，000．00 45，375，158．85 － 15，412，905．53 49，223，888．15 265，011，952．53
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