关联占款专项审计报告披露南京中北被占用6.76亿资金

　　占用方作出偿还计划南京市城建集团担保

　　记者　杨丽　南京报道

　　因大额资金被第三大股东违规占用需进行相关专项审计而未能如期披露半年报，自9月1日起一直停牌的南京中北(000421)，自查与审计工作宣告结束。今日相关专项调查报告、 整改措施、半年报及第三季度报告等一并披露，公司还按照重大会计差错进行2004年年报财务数据调整，同时预计2005年度业绩亏损9000万元左右。

　　6.76亿资金被占用

　　根据上海上会

会计师事务所出具的专项调查报告，截至今年6月30日，南京中北被违规占用资金净额为6.76亿元，主要由三种形式沉淀而成:未到期的转贷银行借款，所占用资金净额为3.295亿元；未到期的票据贴现借款，所占用净额为1.06亿元；“内部往来－贸易公司”往来科目中反映为代垫资金余额为2.40亿元。鉴于调查范围、调查手段和调查权力的限制，对占用公司资金的实际使用人，上海上会的意见为主要是公司股东南京万众企业管理有限公司。万众公司已确认占用资金的事实和共计占用6.76亿元的数额。

　　至今年9月30日，万众公司总资产为7.75亿元，净资产为1255.27万元，其负债主要为对应占用公司资金而形成的应付帐款和其他应付款。万众公司采取资产变现、诉讼保全等措施确保其资产的安全，进而做出还款计划与承诺，承诺于2008年6月30日前清偿所有占用资金，且每年偿还金额不低于2亿元人民币。南京市城市建设投资控股(集团)有限责任公司无条件为其还款计划提供担保。南京市城建集团注册资本为40亿元，主营城市建设、投资、管理，截至2004年末，该公司总资产为251亿元。南京市城建集团与南京中北无关联关系，其出具的担保函中称“考虑到你公司是城市公用型客运企业承担城市保供和社会稳定重任，并向我公司提出了请求”。

　　南京中北董事会称，由于公司内控机制不健全，董事会未能及时发现公司个别人员的违规行为，导致公司对部分事项不能履行信息披露义务，进而对信息披露和公司治理与内控机制等方面存在的问题进行了检讨并提出整改措施。公司董事会及管理层并因此向广大投资者道歉。

　　全年亏损9000万

　　南京中北公告称，资金被违规占用、违规担保，导致公司无法如实在2003年、2004年报表中完整披露对外实际担保情况、无法如实反映2003年12月31日及2004年12月31日实际银行融资情况、无法对将公司取得的银行信贷资金违规提供给股东南京万众公司使用履行信息披露义务，以致公司违反了中国证监会有关规定。经董事会审议通过，公司在披露2005年半年度报告之前对2004年度会计报表进行更正:将上述银行借款、应付票据和汇票保证金调入公司2004年的会计报表中，并按照公司的会计政策对应收万众公司的款项计提坏帐准备。上述事项作为重大会计差错，调整了2004年度会计报表项目的年初数、上年实际数、年末数和本年累计数。相应调整2005年一季度报告总资产、总负债等相关数据。

　　上述财务数据调整涉及资产、负债及损益，对公司利润、净利润、每股净资产、每股收益及现金流量等指标影响较大，对2004年度和2005年半年度报告的财务数据和经营成果产生了实质上的影响。以上调整的其他应收款共补提坏帐准备1726.96万元，减少2004年度净利润1388.16万元，减少2003年度净利润184万元及2003年初未分配利润154.80万元，减少盈余公积345.39万元。在2005年半年报中需对由于会计差错更正而少计的其他应收款进行补计提坏帐准备金8127.44万元。南京永华会计师事务所有限公司对公司更正的2004年度会计报表进行

审计，出具了保留意见的审计报告。

　　延期披露的南京中北半年报显示，报告期内公司实现净利润－7989.68万元，每股收益－0.31元；第三季度亏损1213.78万元，每股收益－0.047元。公司同时发布预亏公告称，因燃油价格持续上升，使营业成本明显增加，资金被占用以及会计差错更正调整，对被占用资金按照帐龄计提准备金数额较大，直接影响全年度经营业绩，将产生较大亏损，预计2005年全年亏损9000万元左右。