监管部门调查落幕 *ST托普一年半中44亿元违规

　　记者 吕强

　　历时一年多，证监会成都稽查局对*ST托普(资讯 行情 论坛)(000583)的立案调查终于水落石出。*ST托普今日公告，公司昨日收到证监会成都稽查局的《行政处罚决定书》，对公司处以60万元的罚款，并对相关责任人给予警告和罚款。

　　22亿元担保未及时披露

　　公告称，经查明，2003年1月1日至2004年6月30日期间，托普软件(含控股子公司)为其关联方提供贷款担保109笔，总金额为232868万元。

　　在上述担保事项中，公司只对1笔金额为12000万元的担保进行了临时公告，其他108笔担保均未按规定及时进行信息披露。其中，公司为其子公司托普西北软件园(咸阳)有限公司和托普东北软件园(鞍山)有限公司提供的3笔担保共10800万元在2002年年报中进行了披露；2004年4月16日至7月25日期间，通过2003年年报和2004年半年报以及补充临时公告方式披露了其中的89笔担保，披露担保金额为167485万元。

　　在以上担保中，公司为5家子公司贷款担保8笔，总金额18300万元；为子公司以外的17家关联公司贷款担保101笔，总金额214568万元。截至2004年6月30日，以上担保已到期的有73笔，金额140633万元，未到期的有36笔，金额92235万元，公司未解除担保责任的有84笔，担保金额为146501万元。

　　曾被关联公司占用资金22亿

　　公告显示，2003年1月1日至2004年6月30日期间，公司(含控股子公司)与其控股子公司以外的关联公司之间进行了大量没有实质交易的资金划拨，并最终形成了这些关联公司对公司资金的占用。

　　经查，公司及其13家控股子公司在2003年1月1日至2004年6月30日期间共向13家关联公司进行了没有实质交易的资金划拨。其中，2003年1月1日至12月31日累计向关联公司划拨资金136257万元，2003年末被关联方占用的资金余额为25173万元；2004年1月1日至6月30日累计向关联方划拨资金82576万元。截至2004年6月30日，被关联方占用未归还的资金额为98247万元。即从2003年1月1日至2004年6月30日，公司累计向有关关联公司提供了近22亿元的资金。

　　公司2005年半年报显示，截至上半年底，公司向关联方提供资金余额为62572.09万元。

　　对于上述22亿元资金占用，*ST托普均未及时进行信息披露。在2003年年报中，公司对向关联方提供资金的累计金额和余额进行了披露，但未按照中国证监会有关规定详细披露关联方占用资金形成的原因及其对公司的影响。

　　而对于有资金占用行为而期末无占用资金余额的关联方的资金占用情况，*ST托普未在2003年年报中披露。其中，关联公司四川托普资讯有限公司、上海东部软件园、威海托普软件有限公司、上海炎黄在线网络有限公司在2003年累计占用托普软件资金达21311万元，托普软件对此情况未作披露。

　　对于公司的诸多违规，证监会决定:对公司处以60万元的罚款；对时任董事长宋如华给予警告，并处以30万元的罚款；对时任董事李正彬、袁科、陈晔给予警告，并处以10万元的罚款；对时任董事高云秋、田京元给予警告，并处以5万元的罚款。

　　资料显示，2004年7月15日，公司由于涉嫌违反证券法律法规被证监会成都稽查局立案调查。

　　翻开公司财务报表，其经营状况不容乐观。因计提担保损失和关联方占用坏账准备等，公司2003年、2004年度已连续两年巨额亏损。公司今年的半年报显示，上半年公司再度巨亏4.89亿元，每股收益－2.11元，每股净资产为－4.07元。公司预计，今年前三季度仍然亏损。*ST托普已经处在暂停上市边缘，重组困难重重。