毕马威认罚4.56亿美元 九名涉案人员被起诉

　　本报记者 莫书莹 张燕 综合报道

　　毕马威(KPMGLLP)因涉嫌销售非法避税产品一事又有新进展。虽然，身为全球四大会计事务所之一，毕马威上周与美国联邦监管当局签订了和解协议，以支付4.56亿美元罚款为代价，暂时免于被起诉，但公司的前高管们却难逃被起诉的命运。

　　周一，监管当局对8名毕马威前高管以及1名与毕马威合作的律师提出诉讼，罪名是蓄意欺诈。被起诉的人员中包括2002~2004年担任毕马威副董事长的杰弗里·斯泰因，去年离职的副董事长史密斯(RichardSmith)，2000年离职的JohnLanning等，他们都曾是毕马威的合伙人。另外，因协助伪造相关法律文件，盛德国际律师事务所(SidleyAustinBrown&WoodLLP)原纽约合伙人雷蒙德·鲁贝尔也在本次被告人员之列。当局表示，相关调查还在继续，在未来几个月内，不排除对其他涉案人员的起诉。

　　所有被告方代理律师对当局的起诉决定非常不满。有律师声称，对毕马威前合伙人的诉讼超越了联邦起诉权限，而这些合伙人遭起诉，其实是因为毕马威的背叛。毕马威董事长兼首席执行官TimothyFlynn则强调，本次被起诉的多名人员已经与毕马威没有关系了。他还对公司之前涉嫌销售非法避税产品的行为表示“遗憾”。

　　根据美国司法部掌握的资料，毕马威利用各种手段帮助客户逃税，其中包括资产收益税以及

个人所得税，总金额高达25亿美元。司法部称，这是迄今为止受理的最大一起涉及逃税的刑事案件。美国国税局(IRS)局长埃弗森(MarkEverson)则表示，毕马威的行为已经超出了“正当避税”的界限，已经构成了“盗窃”。他评论说：“会计师和律师是税收系统的中流砥柱，应该维护法律，而不是‘钻法律的空子’。”

　　据悉，毕马威已经承认曾向富有的客户(1997年年收入1000万美元以上、1998~2000年年收入2000万美元以上的客户)提供了一些不当的避税手段，帮助他们逃脱了部分缴税义务，公司则从中牟取7%的差价。在毕马威同意支付的4.56亿美元罚款中，有1.28亿美元即为公司的这部分非法所得。

　　在法庭文件中，主控方引用了数名匿名证人的证词：通过毕马威的操作，一些客户应缴的税款没有被登记，或被转换成合法投资加以抵消。毕马威同时还向这些客户出具相关法律文件，帮助他们躲过美国国税局的调查。

　　上周，毕马威与监管当局达成协议，除缴纳巨额罚款外，公司还保证将重新整顿旗下税收咨询业务，接受独立监督人———美国

证券交易委员会(SEC)前主席里查德·布瑞登的监督，而当局则暂缓对毕马威的起诉，如果公司改过自新，当局将于明年12月正式撤销对公司的所有刑事指控。

　　联邦当局解释道，之所以作出暂缓起诉毕马威的决定，原因之一是避免再次造成大量人员失业。美国司法部部长冈萨雷斯表示，通常对一个大公司提起诉讼，都会对公司旗下普通员工造成不利影响，所以司法部在决定是否起诉时，必须考虑到这些涉及公众利益和宏观经济的因素。

　　2002年，作为当时五大

会计师事务所之一的安达信公司因卷入安然的假账事件，遭到监管当局起诉，大批客户流失，最终造成公司倒闭，近3万名安达信员工因此失业。