外高桥整改管理漏洞

　　记者木子

　　在资金监管上屡屡出现漏洞的外高桥(600648、900912)今日发布了整改报告，决定强化对公司资金运作方面的制度管理。此次整改报告是应中国证监会上海监管局2005年8月11日下达的《限期整改通知书》做出的。外高桥在整改报告书中表示，公司在资金运作方面存在制度不完善、对董事长和总经理在资金划转方面没有明确授权等问题，为此，公司将进一步 修订和完善《财务管理办法》及配套细则，制定资金支付的更详细的规定，明确有关授权，细化各关键把关环节，明确相关岗位的责任。今后公司将进一步健全并严格执行公司的财务会计制度和各项内控制度，同时强化检查监督力度，加强经济责任审计。

　　整改严把资金关

　　在整改报告中，外高桥就委托理财和保证金存储决策程序问题做出了表态。公司表示，自第四届董事会以来，公司对于历史上存在的委托理财加大了监控和回收的力度。目前阶段，公司已经清理了所有的短期投资，并对公司章程进行了相应的修订。公司称，今后公司将严格按照章程以及证监会相关法律、法规的规定，在各类投资权限相应的授权范围内规范运作，最大限度保证公司资金安全。

　　事实上，对外高桥而言，高度关注委托理财和保证金存储决策程序问题已经是当务之急。由于在委托理财和保证金存储决策程序上存在问题，外高桥已经付出了一定的代价:公司与上海中经投资管理有限公司、上海安格投资(集团)有限公司之间的委托理财合同纠纷导致公司损失惨重，至今仍有近1亿元未能收回。公司日前发布的公告显示，尽管公司在就该纠纷提起的诉讼中获胜，但由于被执行人的财产权属有待明确，目前法院确认未执行受偿债权余额合计9674.52万元及利息、案件受理费，同时裁定执行程序终结。截至目前，外高桥已对上述款项共计提专项坏账准备7250.92万元。而更让人震惊的是，公司在6月27日发布公告称，公司存放在国海证券圆明园路营业部的2.04亿元保证金居然不翼而飞。后经查明，这是由于公司原财务部经理和国海证券圆明园路营业部原工作人员涉嫌挪用公司资金造成的，而涉嫌挪用的资金总额为22246.08万元，高于此前公告的2.04亿元。虽然在公安机关的介入下，部分挪用资产已经被保全，但仍有部分款项正在追查中。

　　除了委托理财外，整改报告书还显示，外高桥此前存在多笔违规的资金拆借行为。整改报告书称，目前公司已经收回了违规拆借的徐汇网球场全部12750万元，上海联唐电讯设备有限公司全部800万元，上海众托科技有限公司已收回1100万元，不过仍有4100万元未收回，公司已经和对方确认了余款还款计划，预计年底前可收回。此外，外高桥子公司上海外高桥房地产有限公司还存在公司资金以个人名义购房的问题，公司已经责成上海外高桥房地产公司于2004年12月将上述款项全部收回。外高桥在整改报告书中表示，公司今后将进一步健全并严格执行各项相关的制度，不再进行违规资金拆借行为。

　　内控机制需完善

　　除了在资金管理方面加大力度外，外高桥还对内控机制的完善问题做出了整改意见。在整改报告书中，外高桥表示，公司此前在印章管理等内控制度上存在一定的不完善。为此，公司目前已经着重对公司财务审批、印信管理、公文流转等各项经营管理工作流程进行了全面整理，制定了规范标准流程。公司董事会、监事会将加强公司内部控制制度的监督、确保运作规范。

　　此外，外高桥在一些重大事项的决策问题上也进行了整改。整改报告书显示，2004年12月，外高桥与其他公司签署协议，约定合作开发动迁房项目，但有关事项未经公司董事会通过。目前，该协议已经终止，1.5亿元合作诚意金已经于2005年5月份归还。公司表示，董事会和经营班子将严格按照《公司章程》及公司有关授权规定的权限，依法决策。2005年5月，为进一步规范运作，提高效率，加快开发进程，把握市场机遇，公司与Sunpar　k　项目相关事务的授权方案已经获得2004年度股东大会审议通过。

　　外高桥今天还同时发布了2005年半年度业绩报告。半年报显示，公司上半年实现净利润16，409，213.06元，同比增长了222.73％，但扣除非经常性损益后的净利润却为－32，142，308.74元。在非经常性损益项目中，扣除资产减值准备后的其他各项营业外收入为27，799，220.62元，以前年度的已经计提各项减值准备的转回为20，173，508.54元。半年报还显示，截至报告期，公司对外担保总额总计9.2亿元，占公司净资产66.64％，其中报告期内发生的担保额为2.3亿元。公司还存在多项违规担保情况，涉及资金2.29亿元。