如何进一步提升内控水平

　　浦东建设在内部控制建设方面虽然取得了一些成绩，但我们清醒地意识到，公司内控水平仍然有待提升，特别是在当前宏观经济不确定因素增多的情况下，尤其要注重过度负债、对外担保、应收账款、金融及衍生品业务等风险防范。

　　首先，坚持宣传教育优先，努力营造人人都是风险责任人的氛围。

　　企业内部控制活动应该涵盖企业所有的营运环节，这就决定了内部控制建设是一项全员参与的工作。浦东建设将进一步加大针对企业内部控制建设的宣传和培训，培训对象首先是各部室负责人、项目经理，培训重点是内部控制实务操作。

　　第二，强化流程管理和制度建设，积极构建“四位一体”的风险管理体系。

　　2009年浦东建设内控制度定位是“深化年”，因此，根据公司年度工作计划，在完善重要业务活动和关键业务环节的内部控制制度基础上，进一步规范管理流程，积极构建“业务部门、法律秘书、审计部门、中介机构”4位一体的风险管理体系。

　　第三，严抓制度落实，堵塞管理漏洞，促使内控制度建设迈上新台阶。

　　——落实内控责任，确保制度落实不留空白，责任问责可追究。

　　——强化内控制衡，通过健全机构、完善制度、绩效考核等环节，确保公司治理和内控制度有效制衡。

　　——加大审计监督，通过完善第一责任人审计制度和评价考核机制，加强对重要岗位权力运行的审计监督。

　　——持续评估披露。浦东建设公司自我加压，每年进行内审和外审，并进行披露。

　　——实行干部交流和重要岗位轮换制度，重点对财务管理等重要岗位进行交流。

　　作者系浦发集团副总裁、浦东建设公司董事长

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