优先股购买的几道关(2)

　　第八，遵守其他文件。本条陈述确保公司遵守其章程以及其作为一方的重大合同或文件，且签署交易协议和履行交易协议下的义务不会构成章程或上述合同或文件下的违反。

　　第九，特定交易。本条陈述要求公司披露其与任何创始人、高管、董事或其他重要关联方间的先前特定交易。

　　第十，无留置权。本条确保公司和中国境内公司对其所有资产的所有权或有效租赁权益。

　　第十一，财务报表。本条规定了本条中所确定的期间内公司财务报表必须遵守的会计准则。

　　第十二，重大事件。本条陈述的目的是将财务报表从该等财务报表所包含的期间“涵盖”到交割时以反应财务报表截止日后的重大事件。

　　另外还包括：员工事项、纳税申报和缴纳、保险、机密信息协议、公司文件(公司的重述章程和提供给购买者的文本格式)、披露等。公司向购买者提供了所有购买者在决定是否购买公司股票时要求公司提供的公司合理可得信息,确保投资者是在充分知情的情况下作出投资决定的，尽管其使公司承担大量的披露义务。

　　极软软件要求在陈述与保证中加入例外表，为公司和创始人提供将例外表中所列的某些事实从其相应的陈述和保证中排除的机会。迅速风投将例外表作为对公司及其业务尽职调查的补充，并进一步权衡投资的利弊。

　　另外，迅速风投要求创始人作出额外的陈述和保证，以追究创始人的连带责任。但是，极软软件提出，要求创始人承担连带责任对其不公平。双方经过协商，最终同意要求创始人仅就其进行会潜在损害公司利益的交易的能力作出陈述。在上述情况下，公司和创始人的责任是单独而非连带的。

　　在确定了公司和创始人的陈述和保证后，相应的，极软软件要求优先股购买者迅速风投做出相应的陈述和保证，主要目的是确保投资者在美国证券法下的“合格投资者”的地位，以满足私募融资的一般豁免。

　　最后涉及到交割条件。由于协议签署和交割不在同时进行，迅速风投希望当一些重要的条件(如尚未获得就返程投资必要的政府许可)尚未满足时锁定交易。

　　在交割条款中，双方都承诺，在交割时，先前做出的陈述和保证均真实、正确，并已履行并遵守所有本协议要求在交割时或交割之前需履行并遵守的协议、义务和条件。在满足交割条件后，优先股的购买即可完成。

　　(作者系美国必百瑞律师事务所主管合伙人）