杨凌秦丰农业科技股份有限公司董事会关于会计差错调整的公告 | |||||||||
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http://finance.sina.com.cn 2005年10月18日 06:14 上海证券报网络版 | |||||||||
本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整,对公告的虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏负连带责任。 根据中国证监会关于《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号???财务信息的更正及相关披露》的相关规定,公司对重大会计差错调整的情况和影响说明如下:
一、董事会关于公司重大会计差错更正的说明 本公司主要因2001年利润差错61,576,232.63元和2002年利润差错61,871,118.95元,导致2004年度会计科目发生列示错误。现追溯调整2001年和2002年会计差错,调减2003年度期初留存收益123,447,351.58元。追溯调整2004年度期初留存收益127,208,601.58元,同时调整2004年度合并报表主要科目:调减其他应收款8,173,502.35元,调减预付账款81,273,161.07元,调减存货39,997,600.00元,调减少数股东权益995,707.48元,调减盈余公积10,131,460.87元,调增未确认投资损失6,860,300.00元,调增财务费用1,322,514.99元,调增净利润5,620,345.64元。 上述重大会计差错更正对2004年度净利润及资产的影响如表所示: 二、董事会、独立董事对重大会计差错调整的意见 公司董事会认为:公司对上述事项进行重大会计差错更正是恰当的,有助于提高公司会计信息质量,真实地反映公司的财务状况。 公司独立董事认为:上述重大会计差错更正符合会计制度和会计准则的相关规定,反映了公司财务状况的实际情况。 附:公司2004年度更正后的会计报表 特此公告 杨凌秦丰农业科技股份有限公司董事会 二OO五年十月十六日 合 并 资 产 负 债 表 编制单位:杨凌秦丰农业科技股份有限公司单位:人民币元 合 并 资 产 负 债 表 (续) 编制单位:杨凌秦丰农业科技股份有限公司单位:人民币元 合 并 现 金 流 量 表 2004年度 编制单位:杨凌秦丰农业科技股份有限公司单位:人民币元 合 并 现 金 流 量 表 (续) 2004年度 编制单位:杨凌秦丰农业科技股份有限公司单位:人民币元 合 并 利 润 表 编制单位:杨凌秦丰农业科技股份有限公司单位:人民币元 补充资料: 合并会计报表主要调整项目附注 (一)其他应收款 注: 1、期末数含应收持本公司5%(含5%)以上股权的股东陕西省种业集团有限责任公司往来欠款63,377,063.53元。 2、期末数较期初数增加了101,341,408.45元,本期增幅260.84%,主要系应收陕西省种业集团有限责任公司、西安凯尔生物医学工程有限公司、北京秦宝苗木有限公司、鑫盛拓业工贸有限责任公司等款项增加所致。 3、其他应收款期末数前五名单位明细: 4、账龄超过三年的大额其他应收款主要为 5、计提特别坏帐准备的大额其他应收款明细: 6、系本公司和本公司控股子公司陕西秦丰杂交油菜种子有限公司其他应收款挂账与陕西农科化肥有限公司其他应付款挂账差额19,604,380.00元,差异尚在核实,待查明原因后再予以处理,按谨慎性原则,全额计提坏账准备。 7、根据本公司控股公司宁夏秦丰农业有限公司与宁夏华诚农业开发有限公司2004年5月19日签订的补充协议,宁夏华诚农业开发有限公司于2004年10月31日应归还借款1,000,000.00元,2005年4月30日前归还借款1,000,000.00元,2005年10月30日前归还借款1,150,559.56元,现宁夏华诚农业开发有限公司未实际履行补充协议,宁夏秦丰农业有限公司已准备起诉,故根据补充协议计提坏帐准备2,000,000.00元。 (二)预付账款 注: 1、期末数中无预付持本公司5%(含5%)以上股权的股东款项。 2、预付账款期末数前五名单位明细: 3、账龄超过一年的大额预付账款明细: (三)存货及存货跌价准备 注: 1、存货可变现净值是根据估计售价减去预计完工成本及销售所必须的预计费用后的价值确定。 2、2004年12月26日本公司第二届第三十一次董事会通过部分种子转商的议案,本年度共转商种子62,894,703.15元(成本)。 (四)盈余公积 注: 1、所得税减免政策详见附注三-2。 2、本期增加的所得税减免情况说明: (1)陕西省地方税务局陕地税函[2004]274号《陕西省地方税务局关于免征陕西省秦丰杂交油菜种子有限公司经营种子2003年度企业所得税的批复》,经陕西省地方税务局减免审批委员会审核通过,同意免征陕西秦丰杂交油菜种子有限公司2003年度企业所得税3,549,867.72元,按本公司持股比例计算增加本公司盈余公积3,324,451.12元; (2)西安市地方税务局经济技术开发区分局西地税经开函[2004]6号《西安市地方税务局经济技术开发区分局关于免征陕西秦丰优质小麦开发有限公司2003年度企业所得税的函》批复,经审核确认免征陕西秦丰优质小麦开发有限公司2003年度企业所得税9,093.44元按本公司持股比例计算增加本公司盈余公积8,351.42元。 (五) 未分配利润 (六)未确认的投资损失 (七)财务费用 审 计 报 告 东会陕审[2005]057号 杨凌秦丰农业科技股份有限公司全体股东: 我们审计了后附的杨凌秦丰农业科技股份有限公司(以下简称:秦丰农业)2004年12月31日资产负债表和合并资产负债表、2004年度利润及利润分配表和合并利润及利润分配表、2004年度现金流量表和合并现金流量表。这些会计报表的编制是秦丰农业管理当局的责任,我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。 除下段所述事项外,我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作,以合理确信会计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据,评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计,以及评价会计报表的整体反映。我们相信,我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。 1、如会计报表附注八-(五)-(5)所述,秦丰农业与陕西省种业集团有限责任公司资产置换取得的五宗土地使用权,作价76,175,722.98元,截止审计报告日产权过户手续尚在办理。 2、如会计报表附注四所述,秦丰农业对重大会计差错进行了更正。重大会计差错更正的完整性依赖于秦丰农业管理当局提供的资料。由于会计差错涉及期间较长,相关会计资料较多,加之财务人员变动等,造成与会计差错相关的一些会计资料不全,从而我们不能准确判断会计差错更正是否完整。 我们认为,除上述问题可能产生的影响外,上述更正后的会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定,在所有重大方面公允地反映了秦丰农业2004年12月31日的财务状况以及2004年度的经营成果和现金流量。 上海东华会计师事务所有限公司 中国注册会计师: 中国 ? 上海 中国注册会计师: 二○○五年十月十六日(来源:上海证券报) 新浪声明:本版文章内容纯属作者个人观点,仅供投资者参考,并不构成投资建议。投资者据此操作,风险自担。 |