记者致电参与此次重组吉林制药的资产初评的评估公司时，获得的答案与*ST北生当时评估过程求证的答案极其相似，评估公司最初的评估资料由柴达木综合地质勘查大队出具钾矿储量核实报告，化工部长沙设计院再出具开发利用方案，北京山连山矿业开发咨询公司以开发利用方案为主要依据，对标的采矿权进行估值。

　　作为吉林制药重组独立财务顾问，华欧国际证券如何做出天价收购方案？

　　华欧国际证券有关人士表示，是在北京山连山矿业开发咨询公司等提供相关资料的真实性前提下进行估值的。

　　而北京山连山矿业开发咨询公司表示，其并没有对滨地矿产出具过正式报告，只是对它进行过预估算。

　　“基于相信他提供数据的真实性基础上，测算了在做大盐滩采矿权估值时采用的产品价格数据，其钾肥大致为1467.54元/吨，产品价格假设基本合理。”国内某资产评估机构分析师告诉记者，公司目前提供的只是评估预案，即便是从澄清公告提供的数据信息来看并不翔实，很难判断数据够真且有效，而其可开采储量是否真实客观，还存在较大疑问。“此外，澄清报告中列出了几个可能的产品，如钾镁肥、氯化钾、硫酸钾，这说明这个盐湖中的金属阳离子和酸根离子成分较杂，进而还涉及到产生分离的问题。公司能否有效分离，生产高纯度氯化钾和硫酸钾，值得关注。毕竟，钾镁肥的价格比钾肥价格低很多。”

　　而对于此前市场质疑的又一重点：滨地钾肥6家股东为空壳公司，吉林制药的澄清公告并未正面回应，仅表示，根据协议规定，截至8月25日，滨地钾肥6位参股股东均已足额出资，已取得中准会计师事务所出具的验资报告，并取得了变更后的工商营业执照。

　　但记者发现的一个细节，颇值得玩味。

　　滨地钾肥的6家股东，除福瑞投资于7月17日完成出资外，其他5家公司皆在7月21日，吉林制药被迫停牌后才陆续完成出资。而最后完成出资的数达实业，则是在8月25日才认缴完其应出资的剩余金额1.5亿元。加上之前被媒体爆出的这六家股东去年“零收入”、“负利润”的财务情况。

　　吉林制药的重组，似乎也在重蹈*ST北生神秘重组公司的“内幕”覆辙。

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