证券代码：000617 证券简称：石油济柴
审计报告
天健华证中洲审(2008)GF字第020051号济南柴油机股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的济南柴油机股份有限公司（以下简称石油济柴公司）2007年度
财务报表，包括2007年12月31日的资产负债表、合并资产负债表，2007年度的利
润表、合并利润表和现金流量表、合并现金流量表及股东权益变动表、合并股东权益
变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
按济柴公司照《企业会计准则》的规定编制财务报表是石油管理层的责任。这种
责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不
存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）做
出合理的会计估计。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国
注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守
职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保
证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择
的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错
报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设
计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价
管理层选用会计政策的恰当性和做出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列
报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，石油济柴公司2007年度财务报表已经按照《企业会计准则》的规定编
制，在所有重大方面公允反映了石油济柴公司2007年12月31日的财务状况以及
2007年度的经营成果和现金流量。
天健华证中洲（北京）会计师事务所有限公司 中国注册会计师：姚立中
中国 北京 中国注册会计师：陈涌根
报告日期：2008年3月24日
合 并 资 产 负 债 表
会企01表
编制单位：济南柴油机股份有限公司 2007年12月31日 单位：人民币元
附注 合并 母公司
资 产
合并 母公司 期末余额 年初余额 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 270,689,591.58 222,250,861.68 262,937,565.12 218,070,497.18
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 18,311,077.12 10,042,778.26 16,711,077.12 9,442,778.26
应收账款 227,726,191.78 166,499,095.16 190,037,030.61 166,370,218.14
预付款项 22,815,715.62 32,751,533.11 14,746,865.71 22,099,060.56
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 24,628,210.92 23,211,485.51 23,083,766.97 26,279,768.44
买入返售金融资产
存货 317,925,194.23 258,549,233.02 285,717,898.38 255,527,908.67
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 882,095,981.25 713,304,986.74 793,234,203.91 697,790,231.25
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 274,127,843.16 229,166,634.41 328,127,843.16 241,166,634.41
投资性房地产
固定资产 586,670,040.95 492,080,895.04 583,432,258.93 491,100,513.43
在建工程 32,828,154.69 87,692,476.82 29,660,693.24 87,673,191.82
工程物资 102,392.16 102,392.16
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 65,666,104.02 68,008,507.57 63,420,264.02 65,487,987.57
开发支出
商誉
长期待摊费用 32,178,384.07 22,651,768.53 32,178,384.07 22,651,768.53
递延所得税资产 2,672,746.89 3,855,256.38 2,672,746.89 3,852,762.03
其他非流动资产
非流动资产合计 994,245,665.94 903,455,538.75 1,039,594,582.47 911,932,857.79
资产总计 1,876,341,647.19 1,616,760,525.49 1,832,828,786.38 1,609,723,089.04
2
公司法定代表人：卢祥福 主管会计工作负责人：唐祖华 会计机构负责人：刘明怀
合 并 资 产 负 债 表（续）
会企01表
编制单位：济南柴油机股份有限公司 2007年12月31日 单位：人民币元
负债和所有者权益（或股东权 附注 合并 母公司
益） 合并 母公司 期末余额 年初余额 期末余额 年初余额
流动负债：
短期借款 500,000,000.00 350,000,000.00 500,000,000.00 350,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 187,194,278.58 160,790,000.00 187,194,278.58 160,790,000.00
应付账款 197,439,561.13 202,953,758.63 177,391,314.12 200,705,606.60
预收款项 34,330,558.41 12,679,506.56 25,657,138.74 12,538,841.16
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 3,037,668.14 5,429,989.70 2,931,850.91 5,424,124.70
应交税费 10,775,128.09 21,445,123.95 7,808,989.14 21,489,178.07
应付利息
应付股利
其他应付款 5,355,267.54 3,602,913.27 5,332,587.54 2,562,706.66
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 938,132,461.89 756,901,292.11 906,316,159.03 753,510,457.19
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款 21,285,167.03 73,385,362.42 21,285,167.03 73,385,362.42
专项应付款 202,069,896.87 202,069,896.87
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 239,270,572.22 239,270,572.22
非流动负债合计 260,555,739.25 275,455,259.29 260,555,739.25 275,455,259.29
负债合计 1,198,688,201.14 1,032,356,551.40 1,166,871,898.28 1,028,965,716.48
所有者权益（或股东权益）
实收资本（或股本） 239,616,000.00 239,616,000.00 239,616,000.00 239,616,000.00
资本公积 31,769,094.56 31,769,094.56 31,769,094.56 31,769,094.56
减：库存股
盈余公积 70,164,753.12 61,165,569.57 70,164,753.12 61,165,569.57
一般风险准备
未分配利润 331,840,470.62 247,882,677.52 324,407,040.42 248,206,708.43
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 673,390,318.30 580,433,341.65 665,956,888.10 580,757,372.56
少数股东权益 4,263,127.75 3,970,632.44
3
所有者权益合计 677,653,446.05 584,403,974.09 665,956,888.10 580,757,372.56
负债和所有者权益总计 1,876,341,647.19 1,616,760,525.49 1,832,828,786.38 1,609,723,089.04
公司法定代表人：卢祥福 主管会计工作负责人：唐祖华 会计机构负责人：刘明怀
合 并 利 润 表
会企02表
编制单位：济南柴油机股份有限公司 2007年度 单位:人民币元
附注 合并 母公司
项 目 合 母公
本期金额 上期金额 本期金额 上期金额
并 司
一、营业总收入 1,017,670,586.08 839,882,787.99 949,693,128.94 838,565,846.05
其中：营业收入 1,017,670,586.08 839,882,787.99 949,693,128.94 838,565,846.05
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 977,086,474.99 762,532,363.98 921,977,707.71 760,959,803.22
其中：营业成本 806,443,110.77 633,266,266.55 767,985,339.78 642,707,503.83
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 4,713,840.81 5,235,942.42 4,493,243.89 5,235,942.42
销售费用 59,386,383.30 40,007,906.37 48,268,484.03 41,354,738.66
管理费用 86,216,405.14 75,475,750.99 80,713,337.06 61,093,055.58
财务费用 20,132,027.06 8,546,497.65 20,312,516.86 8,583,610.83
资产减值损失 194,707.91 204,786.09 1,984,951.90
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填
列）
投资收益（损失以“－”号填列） 64,535,787.84 69,586,857.42 64,535,787.84 69,586,857.42
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 64,535,787.84 69,586,857.42 64,535,787.84 69,586,857.42
汇兑收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 105,119,898.93 146,937,281.43 92,251,209.07 147,192,900.25
加：营业外收入 11,798,264.73 987,606.93 11,796,534.73 987,606.93
减：营业外支出 489,531.99 1,925,097.84 489,531.99 1,925,097.84
其中：非流动资产处置损失 - 33,398.80 - 33,398.80
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 116,428,631.67 145,999,790.52 103,558,211.81 146,255,409.34
减：所得税费用 18,386,839.71 30,968,304.42 13,566,376.27 30,870,524.77
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 98,041,791.96 115,031,486.10 89,991,835.54 115,384,884.57
归属于母公司所有者的净利润 97,749,296.65 115,060,853.66 89,991,835.54 115,384,884.57
少数股东损益 292,495.31 -29,367.56 - -
六、每股收益：
4
（一）基本每股收益 0.41 0.53
（二）稀释每股收益 0.41 0.53
公司法定代表人：卢祥福 主管会计工作负责人：唐祖华 会计机构负责人：刘明怀
合并股东权益变动表（本年度）
会企04表
编制单位：济南柴油机股份有限公司 2007年度 单位:人民币元
本年金额
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东 所有者权益
实收资本 一般风 权益 合计
资本公积 盈余公积 未分配利润
(或股本) 险准备
一、上年年末余额 239616000 31769094.56 61165569.57 247882677.52 3970632.44 584403974.09
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 239616000 31769094.56 61165569.57 247882677.52 3970632.44 584403974.09
三、本年增减变动金额（减少以
8999183.55 83957793.10 292495.31 93249471.96
“-”号填列）
（一）净利润 98041791.96 98041791.96
（二）直接计入所有者权益的利
292495.31 292495.31
得和损失
1．可供出售金融资产公允价值
变动净额
2．权益法下被投资单位其他所
有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关
的所得税影响
4．其他 292495.31 292495.31
上述（一）和（二）小计 97749296.65 292495.31 98041791.96
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的
金额
（四）利润分配 8999183.55 -13791503.55 -4792320.00
1．提取盈余公积 8999183.55 -8999183.55
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -4792320.00 -4792320.00
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本
2．盈余公积转增资本
5
3．盈余公积弥补亏损
四、本年年末余额 239616000 31769094.56 70164753.12 331840470.62 4263127.75 677653446.05
公司法定代表人：卢祥福 主管会计工作负责人：唐祖华 会计机构负责人：刘明怀
合并股东权益变动表（上年度）
会企04表
编制单位：济南柴油机股份有限公司 单位:人民币元
上年金额
归属于母公司所有者权益
项目
少数股东 所有者权益
实收资本 一般风 权益 合计
资本公积 盈余公积 未分配利润
(或股本) 险准备
一、上年年末余额 199680000 29724225.76 48920034.10 187916889.18 466241149.04
加：会计政策变更 739450.11 6331020.04 7070470.15
前期差错更正
二、本年年初余额 199680000 29724225.76 49659484.21 194247909.22 473311619.19
三、本年增减变动金额（减少以
39936000 2044868.80 11506085.36 53634768.30 3970632.44 111092354.90
“-”号填列）
（一）净利润 199680000 15060853.66 115060853.66
（二）直接计入所有者权益的利
2044868.80 3970632.44 6015501.24
得和损失
1．可供出售金融资产公允价值
变动净额
2．权益法下被投资单位其他所
44868.80 44868.80
有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关
的所得税影响
4．其他 2000000.00 3970632.44 5970632.44
上述（一）和（二）小计 2044868.80 15060853.66 3970632.44 121076354.90
（三）所有者投入和减少资本 39936000 -39936000.00
1．所有者投入资本 39936000 -39936000.00
2．股份支付计入所有者权益的
金额
（四）利润分配 11506085.36 -21490085.36 -9984000.00
1．提取盈余公积 11506085.36 -11506085.36
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -9984000.00 -9984000.00
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本
6
2．盈余公积转增资本
3．盈余公积弥补亏损
四、本年年末余额 239616000 31769094.56 61165569.57 247882677.52 3970632.44 584403974.09
公司法定代表人：卢祥福 主管会计工作负责人：唐祖华 会计机构负责人：刘明怀
合并现金流量表
会企03表
编制单位：济南柴油机股份有限公司 2007年度 单位:人民币元
附注 合并 母公司
母
项 目 合
公 本期金额 上期金额 本期金额 上期金额
并
司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,104,490,758.89 822,278,494.77 1,051,320,640.68 820,213,593.91
客户存款和同业存放款项净增加额
拆入资金净增加额
收到的税费返还 965,768.52 161,597.98 965,768.52 161,597.98
收到其他与经营活动有关的现金 3,819,674.44 12,203,142.44 5,110,331.57 12,169,874.39
经营活动现金流入小计 1,109,276,201.85 834,643,235.19 1,057,396,740.77 832,545,066.28
购买商品、接受劳务支付的现金 862,201,377.08 537,368,977.21 833,683,010.73 533,416,916.12
客户贷款及垫款净增加额
支付给职工以及为职工支付的现金 94,230,940.48 83,226,331.81 87,072,031.34 82,438,572.70
支付的各项税费 72,146,514.75 68,453,288.92 68,623,404.91 68,340,589.57
支付其他与经营活动有关的现金 79,815,715.00 64,145,518.78 65,550,526.08 66,901,893.56
经营活动现金流出小计 1,108,394,547.31 753,194,116.72 1,054,928,973.06 751,097,971.95
经营活动产生的现金流量净额 881,654.54 81,449,118.47 2,467,767.71 81,447,094.33
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 19,574,579.09 5,990,000.87 19,574,579.09 5,990,000.87
处置固定资产、无形资产和其他长期资
316,926.00 5,516,214.84 316,926.00 5,516,214.84
产收回的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 5,010,000.00 20,000,000.00 5,010,000.00 20,000,000.00
投资活动现金流入小计 24,901,505.09 31,506,215.71 24,901,505.09 31,506,215.71
购建固定资产、无形资产和其他长期资
82,547,337.08 272,968,261.14 78,701,644.14 261,146,601.50
产支付的现金
投资支付的现金 9,003,468.07 12,000,000.00
质押贷款净增加额
支付其他与投资活动有关的现金 37,338,876.77 25,383,119.30 37,338,876.77 25,383,119.30
投资活动现金流出小计 119,886,213.85 298,351,380.44 125,043,988.98 298,529,720.80
投资活动产生的现金流量净额 -94,984,708.76 -266,845,164.73 -100,142,483.89 -267,023,505.09
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 4,000,000.00
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金 4,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 500,000,000.00 354,000,000.00 500,000,000.00 350,000,000.00
偿还债务支付的现金 350,000,000.00 100,000,000.00 350,000,000.00 100,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 22,873,678.00 20,488,725.00 22,873,678.00 20,488,725.00
7
支付其他与筹资活动有关的现金 1,673,014.45 1,673,014.45
筹资活动现金流出小计 374,546,692.45 120,488,725.00 374,546,692.45 120,488,725.00
筹资活动产生的现金流量净额 125,453,307.55 233,511,275.00 125,453,307.55 229,511,275.00
汇率变动对现金及现金等价物的影响 -35,381.66 -35,381.66
五、现金及现金等价物净增加额 31,314,871.67 48,115,228.74 27,743,209.71 43,934,864.24
加：期初现金及现金等价物余额 165,458,260.31 174,135,632.94 161,277,895.81 174,135,632.94
六、期末现金及现金等价物余额 196,773,131.98 222,250,861.68 189,021,105.52 218,070,497.18
公司法定代表人：卢祥福 主管会计工作负责人：唐祖华 会计机构负责人：刘明怀
合并现金流量表补充资料
编制单位：济南柴油机股份有限公司 2007年度 单位：人民币元
附注 合并 母公司
母
项 目 合
公 本期金额 上期金额 本期金额 上期金额
并
司
净利润 98,041,791.96 115,031,486.10 89,991,835.54 115,060,853.66
资产减值准备 194,707.91 1,930,071.85 204,786.09 1,919,993.67
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
37,260,858.69 19,399,958.73 36,649,657.77 19,300,299.66
产折旧
无形资产摊销 2,905,293.55 2,892,991.51 2,427,723.55 2,690,101.51
长期待摊费用摊销 11,162,305.79 4,918,928.66 11,162,305.79 4,918,928.66
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
-323,326.00 -793,165.71 -323,326.00 -793,165.71
失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 22,594,382.79 10,504,725.00 22,594,382.79 10,504,725.00
投资损失（收益以“－”号填列） -64,535,787.84 -69,586,857.42 -64,535,787.84 -69,261,238.78
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 1,182,509.49 3,215,213.77 1,180,015.14 3,216,120.39
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -59,926,883.38 -30,444,519.55 -58,009,948.04 -27,423,195.20
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
-68,867,092.59 -50,789,002.22 -22,231,676.28 -42,465,857.40
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
21,192,894.17 75,169,287.75 -16,642,200.80 63,779,528.87
列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 881,654.54 81,449,118.47 2,467,767.71 81,447,094.33
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况： !
现金的期末余额
196,773,131.98 222,250,861.68 189,021,105.52 218,070,497.18
8
现金的期初余额
165,458,260.31 174,135,632.94 161,277,895.81 174,135,632.94
现金等价物的期末余额
现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 31,314,871.67 48,115,228.74 27,743,209.71 43,934,864.24
公司法定代表人：卢祥福 主管会计工作负责人：唐祖华 会计机构负责人：刘明怀
合并资产减值准备明细表
编制单位：济南柴油机股份有限公司 2007年度 单位：人民币元
本年增加额 本年减少额
行
项 目 年初余额
次 其他原因 其他原因 年末余额
本年计提额 合计 转销额 合计
增加额 减少额
栏 次 — 1 2 4 5 7 9 10
一、坏账准备 1 11830148.48 848271.88 356214.26 1204486.14 10625662.34
二、存货跌价准备 3 669145.34 1013510.33 1013510.33 462588.16 462588.16 1220067.51
三、可供出售金融资
4
产减值准备
四、持有至到期投资
5
减值准备
五、长期股权投资减
6
值准备
六、投资性房地产减
8
值准备
七、固定资产减值准
9 208171.10 208171.10
备
八、工程物资减值准
10
备
九、在建工程减值准
11
备
十、生产性生物资产
12
减值准备
十一、油气资产减值
13
准备
十二、无形资产减值
14
准备
十三、商誉减值准备 15
十四、其他减值准备 16
合计 17 12707464.92 1013510.33 1013510.33 848271.88 818802.42 1667074.30 12053900.95
公司法定代表人：卢祥福 主管会计工作负责人：唐祖华 会计机构负责人：刘明怀
9
每股收益计算表
编制单位：济南柴油机股份有限公司 2007年度 单位：人民币元
本年数 上年数
报告期利润 净资产收益率（%） 每股收益 净资产收益率（%） 每股收益
基本每股 稀释 基本 稀释
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
收益 每股收益 每股收益 每股收益
股份 239616000 239616000 239616000 239616000 239616000 216320000 239616000 216320000
归属于公司普通股股东的净利
15.59 15.60 0.41 0.41 21.84 22.67 0.52 0.52
润（Ⅰ）
扣除非经常性损益后归属于公
13.88 13.89 0.36 0.36 21.99 22.82 0.53 0.53
司普通股股东的净利润（Ⅱ）
公司法定代表人：卢祥福 主管会计工作负责人：唐祖华 会计机构负责人：刘明怀
10
非经常性损益表
编制单位：济南柴油机股份有限公司 单位：元
项 目 本年数 上年数
非经常性收入项目：
1、非流动资产处置收益 677,064.95 826,564.51
2、越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
3、计入当期损益的政府补助与企业业务密切相关，按照国家统
660,000.00
一标准定额或定量享受的政府补助除外
4、计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
5、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负
债产生的公允价值变动收益
6、投资性房地产公允价值变动收益
7、企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨认净
资产公允价值产生的收益
8、非货币资产交换收益（不包括存货交换产生的损益） 277,206.36
9、委托投资收益
10、债务重组收益
11、交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的收益
12、同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净利
13、营业外收入中的其他项目 10,183,993.42 161,042.42
14、其他
小计 11,798,264.73 987,606.93
非经常性支出项目：
1、非流动资产处置损失 73,291.66 33,398.80
2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负
债产生的公允价值变动损失
3、投资性房地产公允价值变动损失
4、非货币资产交换损失（不包括存货交换产生的损失）
5、委托投资损失
6、债务重组损失
7、因不可抗力因素而计提的各项资产减值准备
8、与公司主营业务无关的预计负债产生的损失
9、企业重组费用
11
10、营业外支出中的其他项目 416,240.33 1,891,699.04
11、其他
小计 489,531.99 1,925,097.84
影响利润总额 11,308,732.74 -937,490.91
减：所得税（33％） 563,232.57 -140,590.04
影响净利润 10,745,500.17 -796,900.87
影响少数股东损益
影响归属于母公司普通股股东净利润 10,745,500.17 -796,900.87
扣除非经常性损益后的归属于母公司普通股股东净利润 87,003,796.48 115,857,754.53
公司法定代表人：卢祥福 主管会计工作负责人：唐祖华 会计机构负责人：刘明怀
济南柴油机股份有限公司
2007年度会计报表附注
一、公司的基本情况
济南柴油机股份有限公司（以下简称“本公司”）是由济南柴油机厂作为唯一发起人，经国家经
济体制改革委员会体改生字（1996）115号文批准，以募集方式设立的股份有限公司。1996年9月，
经中国证监会监字[1996] 229号文批准，本公司首次向社会公众发行人民币普通股股票2,250.00万股，
并于1996年10月在深圳证券交易所上市。本公司发行上市后股本总额8,000.00万股，每股面值人民
币一元，股票代码为000617，股票简称为“石油济柴”。
1997年5月，本公司按照每10股送1股转增2股的比例，以未分配利润向全体股东送红股
800.00万股，同时以资本公积向全体股东转增股份总额1,600.00万股，经转增及送红股后，本公司股
本总额增至10,400.00万股。2004年6月，本公司以总股本10,400.00万股为基数，按每10股转增4股
的比例以资本公积向全体股东转增股份总额4,160万股；按每10股送红股2股的比例，以未分配利
润向全体股东送红股2,080.00万股，经转增及送红股后，本公司股本总额增至16,640.00万股。2005
年6月，本公司按每10股送红股2股的比例，用未分配利润向全体股东送红股3,328.00万股，送红
股后本公司股本总额增至19,968.00万股。2006年6月，本公司按每10股送红股2股的比例，用未分
配利润向全体股东送红股3,993.60万股，送红股后本公司股本总额增至23,961.60万股。2007年3
月，本公司完成股权分置改革，以流通股股东总股本7,488.00万股为基数，按每10股流通股可获得
非流通股股东2.8股支付对价，向全体流通股股东送股2,096.64万股，本公司总股本不变。截至2007
年12月31日，本公司股本总额为23,961.60万元，注册资本23,961.60万元。
本公司企业法人营业执照注册号为3700001800773，法定代表人为卢祥福，本公司注册地为济南
市经十西路1999号。本公司属机械制造行业，经营范围为：柴油机、柴油发电机组、气体发动机、
12
气体发电机组、压缩机、压缩机组的制造、销售、修理、租赁；以及上述机器零配件的制造、销
售、修理；所需原料辅料、机械设备、仪器仪表的制造、销售；机械加工；批准范围内的自营进出
口业务；理化测试；房屋租赁；普通货运；汽车维护；汽车配件销售；起重装卸服务（以上国家有
规定的，须凭许可经营）。主要产品包括：柴油机及发电机组、气体机及发电机组，主要应用于油
田、机车、渔船、地矿等。
本公司的母公司为济南柴油机厂，最终控制人为中国石油天然气集团公司。
二、财务报表的编制基础
本公司2007年1月1日之前执行原企业会计准则和《企业会计制度》，自2007年1月1日起执
行财政部2006年2月15日颁布的《企业会计准则》（“财会[2006]3号”）及其后续规定。本财务报表
按照《企业会计准则第38号——首次执行企业会计准则》、中国证监会《公开发行证券的公司信息
披露规范问答第7号——新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》（证监会计字
[2007]10号）等的规定，对要求追溯调整的项目在相关会计年度进行了追溯调整，并对财务报表进行
了重新表述。
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和
其他各项具体会计准则、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
编制符合企业会计准则要求的财务报表需要使用估计和假设，这些估计和假设会影响到财务报告日
的资产、负债和或有负债的披露，以及报告期间的收入和费用。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状
况、经营成果和现金流量等有关信息。
四、重要会计政策和会计估计
（一）会计年度
本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。
（二）记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
（三）记账基础
本公司以权责发生制为基础进行会计确认、计量和报告，并采用借贷记账法记账。
（四）计量属性
13
本公司在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本；对于按照准则的规定采用重置成本、可
变现净值、现值或公允价值等其他属性进行计量的情形，本公司将予以特别说明。
（五）现金及现金等价物
本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于
转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
（六）外币业务核算
本公司对发生的外币业务，采用业务发生当月1日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的
市场汇价－中间价折合为人民币记账。资产负债表日，外币货币性项目按中国人民银行授权中国外
汇交易中心公布的市场汇价－中间价折算，由此产生的汇兑损益，除可直接归属于符合资本化条件
的资产的购建或者生产的，应当予以资本化计入相关资产成本外，其余计入当期损益。以历史成本
计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的市场汇价
－中间价折算，不改变其记账本位币金额。
（七）金融资产
本公司的金融资产主要为应收款项。
本公司应收款项（包括应收账款和其他应收款）按合同或协议价款作为初始入账金额。凡因债
务人破产，依照法律清偿程序清偿后仍无法收回；或因债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务
承担人，确实无法收回；或因债务人逾期未能履行偿债义务，经法定程序审核批准，该等应收账款
列为坏账损失。
本公司坏账损失核算采用备抵法，采用个别认定法计提坏账准备。在资产负债表日，除对列入
合并范围内母子公司之间应收款项，以及与中国石油天然气集团公司成员企业的款项或有确凿证据
表明不存在减值的应收款项不计提坏账准备之外，本公司根据欠款单位的财务状况和现金流量，以
及其他相关信息合理地估计可回收金额，按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确定减值
损失，计提坏账准备。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经规定程序批准后列作坏账
损失，冲销提取的坏账准备。
本公司以应收债权向银行等金融机构转让、质押或贴现等方式融资时，如根据相关合同的约
定，当债务人到期未偿还该项债务，本公司负有向金融机构还款的责任，则该应收债权作为质押贷
款处理；若本公司并没有向金融机构还款的责任，则该应收债权作为转让处理，并确认债权的转让
损益。
本公司收回应收款项时，将取得的价款和应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（八）存货
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生
产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，主要包括原材料、委托加工物资、委托代销商品、
14
低值易耗品、在产品、产成品（库存商品）等。
存货在取得时，按实际成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。原材料发出
采用先进先出法，委托加工物资、委托代销商品、在产品和产成品（库存商品）采用月一次加权平
均法确定领用或发出存货的实际成本。低值易耗品、包装物和其他周转材料领用采用一次转销法摊
销。
本公司的存货盘存制度为永续盘存制，定期对存货进行清查，盘盈利得和盘亏损失计入当期损
益。
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。存货跌价准备按单个存货项目的成本高
于其可变现净值的差额提取（对于数量繁多单价较低的存货，按类别计量），预计的存货跌价损失计
入当年度损益。
（九）长期股权投资
1、长期股权投资的分类、确认和计量
本公司的长期股权投资包括对子公司的投资和对联营企业的投资。
（1）对子公司的投资
本公司对子公司的投资按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
后续计量采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。被投资单位宣告分派的
现金股利或利润，确认为当期投资收益。本公司确认的投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产
生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收
回。
（2）对联营企业的投资
本公司对被投资单位具有重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。重大影响，是指对一个
企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的
制定。投资企业能够对被投资单位施加重大影响的被投资单位为其联营企业。
初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投
资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允
价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益
并调整长期股权投资的账面价值。本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的
部分，相应减少长期股权投资的账面价值。
2、长期股权投资的减值
资产负债表日，若因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因使长期股权投资存在减值
迹象时，根据长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预计未来现金流量的
15
现值两者之间较高者确定长期股权投资的可收回金额。长期股权投资的可收回金额低于账面价值
时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时
计提相应的资产减值准备。长期股权投资减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
（十）固定资产
固定资产指同时满足与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业和该固定资产的成本能够可
靠地计量条件的，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年度的
有形资产。
本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买价、增值税、进口
关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支
出。自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。投
资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允
的按公允价值入账。融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额
的现值两者中较低者，作为入账价值。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具
有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值
之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产计提
折旧。折旧方法采用年限平均法。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终
了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行
相应的调整。
本公司的固定资产类别、预计使用寿命、预计净残值率和年折旧率如下：
资产类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率 年折旧率
房屋建筑物 20~40 5% 2.38%~4.75%
机器设备 3~12 5% 31.67%~7.92%
工具及仪器 4~10 5% 23.75%~9.50%
运输设备 8 5% 11.88%
其他设备 5~18 5% 19.00%~5.28%
资产负债表日，固定资产按照账面价值与可收回金额孰低计价。若固定资产的可收回金额低于
账面价值，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损
益，同时计提相应的资产减值准备。固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固
定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
（十一）在建工程
16
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前
所发生的必要支出构成。本公司的在建工程包括为建造或修理固定资产而进行的各项建筑和安装工
程。
已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定其成本，并计提折
旧；待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
资产负债表日，本公司对在建工程按照账面价值与可收回金额孰低计量，按单项工程可收回金
额低于账面价值的差额，计提在建工程减值准备，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
（十二）无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、
特许经营权、软件等。
无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成
本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值
不公允的，按公允价值确定实际成本。
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；内部研究开发项目开发阶段的支
出，同时满足下列条件的确认为无形资产，否则于发生时计入当期损益：（1）完成该无形资产以使
其能够使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形
资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在
市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支
持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段
的支出能够可靠地计量。前期已计入损益的开发支出不在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶
段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形
资产。
使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的使用
寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。使用寿命有限的无形资
产摊销方法如下：
类别 净残值 使用寿命 摊销方法 备注
土地使用权 0% 50年 直线法
特许经营权 0% 10年 直线法
随同计算机购入的
软件 0% 5年 直线法 软件计入固定资产
价值。
使用寿命不确定的无形资产不予摊销。本公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的
使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊
17
销。
资产负债表日，本公司对无形资产按照其账面价值与可收回金额孰低计量，按可收回金额低于
账面价值的差额计提无形资产减值准备，相应的资产减值损失计入当期损益。无形资产减值损失一
经确认，在以后会计期间不再转回。
（十三）长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用，本公司
的长期待摊费用为合作技术开发费，其摊销方法如下：
类别 摊销方法 摊销年限 备注
合作技术开发费 平均摊销 受益期限
（十四）借款费用
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本
化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合
资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售
状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
同时满足下列条件时，借款费用开始资本化：（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或
者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动
已经开始。
在资本化期间内，每一会计期间的资本化金额，为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入
专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利
息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。为购建或者生产符合资本化条件的资产而
占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借
款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计
算确定。利息资本化金额，不超过当期相关借款实际发生的利息金额。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月
的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的
购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用
或者可销售状态必要的程序，借款费用继续资本化。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用资本
化。
（十五）职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。主要
包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会经费、职工教育经费
18
和其他与获得职工提供的服务相关的支出。在职工提供服务的会计期间，本公司将应付的职工薪酬
确认为负债，根据职工提供服务的受益对象计入相应的产品成本、劳务成本、资产成本及当期损
益。
本公司本年度建立企业年金，即在参加基本养老保险的基础上，建立了补充养老保险制度。企
业年金资金由公司和个人共同缴纳。公司缴纳部分按上年度工资总额的4%提取，从本公司的成本中
列支，个人缴费部分按职工本人当年基本养老保险缴费基数的1%缴纳，由本公司在职工工资中代扣
代缴。
（十六）预计负债
本公司发生与或有事项相关的义务并同时符合以下条件时，在资产负债表中确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；（3）该义
务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项
有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流
出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面
价值进行调整以反映当前最佳估计数。因时间推移导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利
息费用。
（十七）递延收益
本公司递延收益为应在以后期间计入当期损益的政府补助和售后租回业务的未实现收益，其中
售后租回业务的未实现收益的摊销方法为实际利率法。
与政府补助相关的递延收益的核算方法见本附注四之（十九）政府补助。
本公司对于收到的搬迁补偿收入扣除搬迁处置费用和损失后的净额，在搬迁结束当年，参照与
资产相关的政府补助的确认方法，确认为搬迁递延收益，并在相应重置固定资产和无形资产（土地
使用权）的使用寿命内平均分配转销。
（十八）收入
1、销售商品
本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额确
认销售商品收入：
（1） 已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
（2） 既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控
制；
（3） 收入的金额能够可靠地计量；
（4） 相关的经济利益很可能流入企业；
19
（5） 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的
公允价值确定销售商品收入金额。
2、提供劳务
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。
本公司根据已完工作的测量确定提供劳务交易的完工进度（完工百分比）。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收
入，并按相同金额结转劳务成本。
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确
认提供劳务收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务部
分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分作为提供
劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将销售商
品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。
3、让渡资产使用权
本公司在与让渡资产使用权相关的经济利益能够流入和收入的金额能够可靠的计量时确认让渡
资产使用权收入。
（十九）政府补助
政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业所
有者投入的资本。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公
允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。
与资产相关的政府补助，本公司确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当
期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并
在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当
期损益。
已确认的政府补助需要返还的，存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分
计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
（二十）租赁
如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租赁为融
资租赁，其他租赁则为经营租赁。
20
1、本公司作为出租人
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始直接费
用，计入当期损益。
2、本公司作为承租人
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；发
生的初始直接费用，计入当期损益。
（二十一）所得税
本公司的所得税采用资产负债表债务法核算。资产、负债的账面价值与其计税基础存在差异
的，按照规定确认所产生的递延所得税资产和递延所得税负债。
在资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），按照税法规定计算的
预期应交纳（或返还）的所得税金额计量；对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规
定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵
减的应纳税所得额为限。对子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延
所得税负债，予以确认，但同时满足能够控制应纳税暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预
见的未来很可能不会转回的，不予确认；对子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性
差异产生的递延所得税资产，该可抵扣暂时性差异同时满足在可预见的未来很可能转回即在可预见
的将来有处置该项投资的明确计划，且预计在处置该项投资时，除了有足够的应纳税所得以外，还
有足够的投资收益用以抵扣可抵扣暂时性差异时，予以确认。
资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。除企业合并、直接在所有者权益中确
认的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入
当期损益。
（二十二）合并财务报表的编制方法
本公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。
本公司合并财务报表按照《企业会计准则第33号－合并财务报表》及相关规定的要求编制，合
并时合并范围内的所有重大内部交易和往来业已抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的
部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的
会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公
允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合
并于合并当期的年初已经发生，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合
并财务报表。
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（二十三）分部报告
业务分部是指本公司内可区分的、能够提供单项或一组相关产品或劳务的组成部分，该组成部
分承担了不同于其他组成部分的风险和报酬。地区分部是指本公司及其子公司内可区分的、能够在
一个特定的经济环境内提供产品或劳务的组成部分。该组成部分承担了不同于在其他经济环境内提
供产品或劳务的组成部分的风险和报酬。
本公司以业务分部为主要报告形式，以地区分部为次要报告形式。分部间转移价格参照市场价
格确定，与各分部共同使用的资产相关的费用按照收入比例在不同的分部之间分配。
五、会计政策变更、会计估计变更以及重大前期差错更正的说明
（一）报告期会计政策变更
本公司自2007年1月1日起执行财政部2006年2月15日颁布的《企业会计准则》（“财会[2006]3
号”）及其后续规定。执行新会计准则后，本公司所得税会计政策从应付税款法变更为资产负债表债务
法、对控股子公司的长期股权投资从权益法核算变更为成本法核算。按照《企业会计准则第38号——首
次执行企业会计准则》、中国证监会《公开发行证券的公司信息披露规范问答第7号——新旧会计准则过
渡期间比较财务会计信息的编制和披露》（证监会计字[2007]10号）、2007年11月16日财政部发布的企
业会计准则解释第1号(财会[2007]14号)和2008年1月21日企业会计准则实施问题专家工作组意见等规
定，本公司对要求追溯调整的项目在相关会计年度进行了追溯调整，并对财务报表进行了重新表述。本公
司财务报表年初数及上年数的追溯调整情况如下：
报表项目 调整前 调整数 调整后
合并报表：
递延所得税资产 — 3,855,256.38 3,855,256.38
盈余公积 60,747,731.51 417,838.06 61,165,569.57
未分配利润 244,446,165.82 3,436,511.70 247,882,677.52
少数股东权益 3,969,725.82 906.62 3,970,632.44
所得税费用 27,753,090.65 3,215,213.77 30,968,304.42
少数股东损益 -30,274.18 906.62 -29,367.56
母公司报表：
长期股权投资 240,841,015.77 325,618.64 241,166,634.41
递延所得税资产 — 3,852,762.03 3,852,762.03
盈余公积 60,747,731.51 417,838.06 61,165,569.57
未分配利润 244,446,165.82 3,760,542.61 248,206,708.43
69,261,238.78 325,618.64 69,586,857.42
投资收益
所得税费用 27,652,816.65 3,217,708.12 30,870,524.77
（二）报告期会计估计变更
本公司以前年度采用账龄分析法计提坏账准备，其中合并范围内公司间的应收款项不计提坏账
22
准备，计提比例如下：
账龄 1年以内 1-2年 2-3年 3-4年 4-5年 5年以上
计提比例 2% 10% 20% 40% 50% 100%
本年度变更为按个别认定法计提坏账准备，此项估计变更增加本年利润5,359,503.79元，该项会
计估计变更已实际执行，但尚需提交本公司董事会审议通过。
（三）重大前期差错更正
本公司无应披露未披露的重大前期差错更正事项。
六、税项
本公司及子公司主要的应纳税项列示如下：
1．流转税及附加税费
税目 纳税基础 税（费）率
备注
增值税 商品销售收入增值额 17%
营业税 租赁收入，检测业务等其他服务收入 5%
城市维护建设税 应交流转税额 5%、7%
教育费附加 应交流转税额 3%
地方教育费附加 应交流转税额 1%
2．企业所得税
公司名称 税率 获利起始年度 备注
33%
济南柴油机股份有限公司（本部） －
济南柴油机股份有限公司河北分公司 33% －
济南柴油机股份有限公司洪泽配件销售部 － － 核定征收
济南柴油机股份有限公司定边维修中心 33% －
山东济柴绿色能源动力装备有限公司 33% 2007年
济南中油西瓦克电气控制设备有限公司 33% 2006年
注：全国人民代表大会于2007年3月16日通过了《中华人民共和国企业所得税法》（以下简称
“新所得税法”），新所得税法将自2008年1月1日起施行。本公司适用的企业所得税率自2008年
1月1日从33%调整为25%。
3．房产税
房产税按照房产原值的70%为纳税基准，税率为1.2%，或以租金收入为纳税基准，税率为
12%。
4．个人所得税
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员工个人所得税由本公司代扣代缴。
七、企业合并及合并财务报表
（一）截至2007年12月31日止，本公司的子公司的基本情况
注册资
注
组织机构 业务 本
子公司名称（全称） 册 主要经营范围
代码 性质 （万
地
元）
柴油机、柴油发电机组、气体发动机、气体发电
山东济柴绿色能源动 济 制造
79262218-1 5,000.00 机组及其零配件的研发、制造、销售、修理；电
力装备有限公司 南 业
站的设计、成套施工与运行维护。
济南中油西瓦克电气
济 制造 生产、销售低压配电箱、柜，中压开关柜，计算
控制设备有限公司 78063209-1 800.00
南 业 机监控仪表及设备，工厂自动控制设备。
（注）
（续上表）
年末实际投资 实质上构成对子公司 是否
子公司名称（全称） 持股比例
额（万元） 的净投资的余额 合并
山东济柴绿色能源动力装备有限公司 100.00% 5,000.00 － 是
济南中油西瓦克电气控制设备有限公司（注） 50.00% 400.00 － 是
注：本公司能够决定该公司财务和经营政策，拥有对该公司的实际控制权，因此将其纳入合并
范围。
（二）子公司少数股权情况
各个重要子公司少数股东权益、少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额，以及从母公司所有者
权益冲减子公司少数股东分担的本年亏损超过少数股东在该子公司年初所有者权益中所享有份额后的余
额，参见本附注八（一）之28所述。
八、财务报表主要项目注释
（一）合并财务报表主要项目注释
货币资金
（1）货币资金明细项目列示如下：
项 目 年末账面余额 年初账面余额
现金 46,716.06 107,248.21
银行存款 199,726,415.92 165,351,012.10
其他货币资金 70,916,459.60 56,792,601.37
24
项 目 年末账面余额 年初账面余额
合 计 270,689,591.58 222,250,861.68
（2）截至2007年12月31日止，银行存款中被冻结人民币3,000,000.00元，详见本附注十
（一）之1所述。
（3）截至2007年12月31日止，本公司其他货币资金余额为70,916,459.60元，其中：（1）信用
证保证金14,725,176.20元；（2）银行承兑汇票保证金56,191,283.40元。
应收票据
（1）应收票据明细项目列示如下：
项 目 年末账面余额 年初账面余额
18,311,077.12 10,042,778.26
银行承兑汇票
（2）年末已背书未到期的票据明细如下：
项 目 到期区间 金额
银行承兑汇票 2008年1月1日至2008年6月20日 116,695,522.90
（3）截至2007年12月31日止，应收票据余额中关联单位欠款合计5,040,330.00元，明细详见
本附注九之（三）所述。
（4）应收票据年末数较年初数大幅增加，主要是公司本年在货款回收时较多地采用了银行承兑
汇票的结算方式，期末未到期票据增加所致。
应收账款
（1）应收账款按类别列示如下：
年末账面余额
类别
金额 比例 坏账准备 净额
197,884,154.00 83.02% 2,889,909.81 194,994,244.19
单项金额重大的应收账款
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该
9,588,967.87 4.02% 7,522,832.82 2,066,135.05
组合的风险较大的应收账款
其他不重大应收账款 30,878,732.25 12.96% 212,919.71 30,665,812.54
合 计 238,351,854.12 100.00% 10,625,662.34 227,726,191.78
年初账面余额
类别
金额 比例 坏账准备 净额
136,929,527.13 77.07% 2,738,590.54 134,190,936.59
单项金额重大的应收账款
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该
8,488,461.03 4.78% 5,966,364.20 2,522,096.83
组合的风险较大的应收账款
其他不重大应收账款 32,259,312.66 18.15% 2,473,250.92 29,786,061.74
合 计 177,677,300.82 100.00% 11,178,205.66 166,499,095.16
25
注1：单项金额重大的应收账款指账面余额大于等于100万元的应收款项；单项金额不重大但按
信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款确认依据为：根据本公司特点，3年以上的应收
款项收回风险较大，因此将单项金额低于100万元且账龄在3年以上的应收款项归入该组合。
注2：应收账款年末余额较年初余额增加34.15%，主要是随着主营业务收入的增长而相应增
加。
（2）应收账款按账龄分析列示如下：
年末账面余额
账龄结构
金额 比例 坏账准备 净额
1年以内 191,153,932.13 80.20% 191,153,932.13
1－2年（含） 35,262,823.53 14.80% 47,744.92 35,215,078.61
2－3年（含） 1,199,440.86 0.50% 165,174.80 1,034,266.06
3年以上 10,735,657.60 4.50% 10,412,742.62 322,914.98
合 计 238,351,854.12 100.00% 10,625,662.34 227,726,191.78
年初账面余额
账龄结构
金额 比例 坏账准备 净额
1年以内 152,207,841.89 85.67% 3,048,089.41 149,159,752.48
1－2年（含） 8,871,642.17 4.99% 887,164.22 7,984,477.95
2－3年（含） 7,926,777.19 4.46% 1,585,355.44 6,341,421.75
3年以上 8,671,039.57 4.88% 5,657,596.59 3,013,442.98
合 计 177,677,300.82 100.00% 11,178,205.66 166,499,095.16
（3）应收账款年末余额前五名列示如下：
年末账面余额
客户类别 占总额 年初账面余额
账面余额 欠款年限
比例
其中1年以内
北京济柴新能源发电技术有限公司 12,769,069.00元、
19,170,069.00 8.05% 6,801,000.00
（注） 1-2年6,401,000.00
元。
浙江恒信投资管理有限公司 17,130,000.00 1-2年 7.19% 25,750,000.00
盘锦辽河油田凯特石油设备有限公司 16,096,735.99 1年以内 6.76% 3,470,000.00
大庆石油管理局油田物资集团 12,837,292.31 1年以内 5.39% 2,967,292.29
山东沐禾国际贸易发展有限公司 10,560,000.00 1年以内 4.43% －
合 计 75,794,097.30 31.82% 38,988,292.29
注：北京济柴新能源发电技术有限公司系本公司产品代理商。
（4）应收账款坏账准备变动情况
本年减少
项目 年初账面余额 本年增加 年末账面余额
转回 转销 其他原因减少
26
单项金额 2,738,590.54 － － － -151,319.27 2,889,909.81
单项金额不重大
但按信用风险特
5,966,364.20 － － 848,271.88 -2,404,740.50 7,522,832.82
征组合后该组合
的风险较大的应
其他不重大应收
2,473,250.92 － － － 2,260,331.21 212,919.71
账款
合计 11,178,205.66 － － 848,271.88 -295,728.56 10,625,662.34
注：其他原因减少是根据本公司坏账政策冲回计提的坏账准备金额。
（5）本年核销的应收账款明细如下：
明细 金额 性质或内容 已计提坏账准备 转销原因
账龄超过3年且无
新疆和田机电公司 498,271.88 货款 498,271.88
法收回
账龄超过3年且无
广东市东华有限公司 350,000.00 货款 350,000.00
法收回
合 计 848,271.88 848,271.88
（6）截至2007年12月31日止，应收账款余额中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的
股东单位及其他关联方欠款。
预付款项
（1）预付款项按账龄分析列示如下：
年末账面余额 年初账面余额
账龄结构
金额 比例 金额 比例
1年以内 22,130,251.44 97.00% 30,027,135.60 91.68%
1－2年（含） 632,624.85 2.77% 2,724,397.51 8.32%
2－3年（含） 2,519.33 0.01% — —
3年以上 50,320.00 0.22% — —
合 计 22,815,715.62 100.00% 32,751,533.11 100.00%
（2）预付款项年末余额前五名列示如下：
年末账面余额
单位名称 年初账面余额
账面余额 性质或内容
6,468,328.00
济南市财政局 预付土地出让金 —
宁波凯利机械模具有限公司 4,268,800.00预付模具款 —
预付合作项目技术
济南环能燃气发电成套设备有限公司 3,524,780.00 —
服务费
通力凯顿（北京）系统集成有限公司 3,497,470.00预付UG软件款 —
抚顺特殊钢股份有限公司 2,769,783.85预付材料款 1,134,301.64
合 计 20,529,161.85 1,134,301.64
27
（3）截至2007年12月31日止，预付款项余额中无预付持有本公司5%（含5%）以上表决权
股份的股东单位款项；预付其他关联方款项占预付账款总额的比例详见本附注九之（三）所述。
（4）年末预付账款余额比年初预付账款余额减少30.34%，原因是本年原材料采购方式较多采用
货到付款所致。
其他应收款
（1）其他应收款按类别分析列示如下：
年末账面余额
类别
金额 比例 坏账准备 净额
19,944,891.33 80.98% — 19,944,891.33
单项金额重大的其他应收款
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该
3,000.00 0.01% — 3,000.00
组合的风险较大的其他应收款
其他不重大其他应收款 4,680,319.59 19.01% — 4,680,319.59
合 计 24,628,210.92 100.00% — 24,628,210.92
年初账面余额
类别
金额 比例 坏账准备 净额
17,887,173.33 74.96% 443,750.13 17,443,423.20
单项金额重大的其他应收款
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该 3,000.00 0.01% 2,400.00 600.00
组合的风险较大的其他应收款
其他不重大其他应收款 5,973,255.00 25.03% 205,792.69 5,767,462.31
合 计 23,863,428.33 100.00% 651,942.82 23,211,485.51
注：单项金额重大的其他应收款指账面余额大于等于100万元的款项；单项金额不重大但按信
用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项确认依据为：根据本公司特点，3年以上的应收款
项收回风险较大，因此将单项金额低于100万元且账龄在3年以上的其他应收款归入该组合。经对
其他应收款进行个别认定测算，未发现其可回收金额的未来现金流量现值低于其账面价值的情况，
故不计提坏账准备。
（2）其他应收款按账龄分析列示如下：
年末账面余额
账龄结构
金额 比例 坏账准备 净额
1年以内 6,022,495.59 24.46% — 6,022,495.59
1－2年（含） 16,628,832.00 67.52% — 16,628,832.00
2－3年（含） 1,973,883.33 8.02% — 1,973,883.33
3年以上 3,000.00 0.01% — 3,000.00
合 计 24,628,210.92 100.00% — 24,628,210.92
年初账面余额
账龄结构
金额 比例 坏账准备 净额
1年以内 21,703,250.14 90.95% 433,825.00 21,269,425.14
28
1－2年（含） 2,157,178.19 9.04% 215,717.82 1,941,460.37
3年以上 3,000.00 0.01% 2,400.00 600.00
合 计 23,863,428.33 100.00% 651,942.82 23,211,485.51
（3）其他应收款年末余额前五名列示如下：
年末账面余额
单位名称 欠款 占总额比 年初账面余额
账面余额 性质或内容
年限 例
济南经济开发区管 新厂土地征用及天
15,833,090.00 1-2年 64.29% 16,812,090.00
然气配套借款
委会
济南高新技术产业开发区 1年以
3,036,718.00 征地款 12.33% —
财政局 内
长清经济开发区农税征收
1,075,083.33 征地契税款 2-3年 4.37% 1,075,083.33
办公室
济南市建筑管理局 898,800.00 劳务保证金 2-3年 3.65% 898,800.00
1年以
待抵扣进项税 867,026.07 — 3.52% —
内
合 计 21,710,717.40 — — 88.16% 18,785,973.33
（4）其他应收款坏账准备变动情况
本年减少
项目 年初账面余额 本年增加 其他原因减年末账面余额
转回 转销
少
单项金额重大的其 443,750.13 —443,750.13 — — —
他应收款
其他不重大其他应收款 208,192.69 —208,192.69 — — —
合计 651,942.82 —651,942.82 — — —
（5）截至2007年12月31日止，其他应收款余额中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份
的股东单位欠款；应收其他关联方欠款占其他应收款总额的比例详见本附注九之（三）所述。
存货
（1）存货分项列示如下：
存货种类 年末账面余额 年初账面余额
70,138,950.89 59,345,858.23
原材料
在产品 125,507,043.83 126,966,548.52
库存商品 122,778,364.57 72,192,951.66
低值易耗品 424,950.27 374,252.46
委托代销商品 259,769.30 338,767.49
委托加工物资 36,182.88 —
29
减：存货跌价准备 1,220,067.51 669,145.34
合 计 317,925,194.23 258,549,233.02
（2）各项存货跌价准备的增减变动情况
本年减少额
存货种类 年初账面余额 本年计提额 年末账面余额
转回 转销
258,128.56 160,511.95 418,640.51
原材料 — —
库存商品 411,016.78 335,327.18 — — 746,343.96
低值易耗品 — 55,083.04 — — 55,083.04
合 计 669,145.34 550,922.17 — — 1,220,067.51
注：本年转销为存货销售结转相应的存货跌价准备。
长期股权投资
（1）长期股权投资明细如下：
项目 年初账面余额 本年增加 本年减少 年末账面余额
咸阳石油钢管钢绳
53,224,139.06 14,920,248.29 5,031,216.56 63,113,170.79
有限责任公司
宝鸡石油钢管有限
175,942,495.35 49,615,539.55 14,543,362.53 211,014,672.37
责任公司
合计 229,166,634.41 64,535,787.84 19,574,579.09 274,127,843.16
（2）按权益法核算的长期股权投资明细如下：
持有的 追加投资额
持股 权益累计增减
被投资单位名称 表决权 初始投资额 （减：股权出 累计现金红利
比例 额
比例 让额）
咸阳石油钢管钢绳
45% 45% 29,544,525.00 — 42,413,948.97 8,845,303.18
有限责任公司
宝鸡石油钢管有限
38% 38% 54,838,066.00 — 192,160,999.63 35,984,393.26
责任公司
合 计 84,382,591.00 — 234,574,948.60 44,829,696.44
（续上表）
被投资单位名称 年初账面余额 本年权益增减额 本年现金红利 年末账面余额
咸阳石油钢管钢绳有限
53,224,139.06 14,920,248.29 5,031,216.56 63,113,170.79
责任公司
宝鸡石油钢管有限责任 175,942,495.35 49,615,539.55 14,543,362.53 211,014,672.37
公司
合 计 229,166,634.41 64,535,787.84 19,574,579.09 274,127,843.16
（3）长期股权投资年末余额不存在减值迹象，故无需计提减值准备。
固定资产
（1）固定资产及其累计折旧明细项目和增减变动如下：
项目 年初账面余额 本年增加 本年减少 年末账面余额
一、固定资产原值合计 522,923,195.45 192,765,229.70 63,266,729.83 652,421,695.32
30
项目 年初账面余额 本年增加 本年减少 年末账面余额
1、房屋建筑物 271,503,356.91 21,681,391.69 26,561,364.29 266,623,384.31
2、机器设备 206,850,838.18 109,696,755.27 23,710,873.76 292,836,719.69
3、工具及仪器 26,136,313.43 16,950,393.13 10,889,317.94 32,197,388.62
4、运输设备 12,414,612.43 3,163,462.82 1,902,200.00 13,675,875.25
5、其他设备 6,018,074.50 41,273,226.79 202,973.84 47,088,327.45
二、累计折旧合计 30,634,129.31 37,260,858.69 2,351,504.73 65,543,483.27
1、房屋建筑物 5,910,786.43 7,946,497.97 63,534.14 13,793,750.26
2、机器设备 16,917,184.24 20,572,211.02 1,447,410.77 36,041,984.49
3、工具及仪器 4,893,282.51 4,042,208.22 270,129.77 8,665,360.96
4、运输设备 2,628,923.15 1,576,262.35 324,365.15 3,880,820.35
5、其他设备 283,952.98 3,123,679.13 246,064.90 3,161,567.21
三、固定资产减值准备合计 208,171.10 — — 208,171.10
1、房屋建筑物 — — — —
2、机器设备 — — — —
3、工具及仪器 — — — —
4、运输设备 77,500.00 — — 77,500.00
5、其他设备 130,671.10 — — 130,671.10
四、固定资产账面价值合计 492,080,895.04 — — 586,670,040.95
1、房屋建筑物 265,592,570.48 — — 252,829,634.05
2、机器设备 189,933,653.94 — — 256,794,735.20
3、工具及仪器 21,243,030.92 — — 23,532,027.66
4、运输设备 9,708,189.28 — — 9,717,554.90
5、其他设备 5,603,450.42 — — 43,796,089.14
注：本年固定资产原值减少63,266,729.83元，累计折旧减少1,909,584.28元，其中：处置及报废
清理减少固定资产原值3,586,642.99元，累计折旧1,492,344.31元；冲回上年预估多结转的固定资产原
值59,680,086.84元。
（2）本年在建工程完工转入固定资产情况
本年在建工程完工转入固定资产金额合计156,538,665.66元，详见本附注八（一）之9所述。
（3）本公司不存在所有权受限制的固定资产。
（4）未办妥产权证书的情况
本公司新厂建设尚未全部竣工验收，因此房产证尚未办妥；河北分公司生产车间及办公用房产
的房产证尚未办妥，该房产占用的土地使用权仍归属其前身华北石油第一机械厂动力分厂。
在建工程
在建工程明细项目基本情况及增减变动如下：
工程名称 预算金额 资金 年初账面余额 本年增加
31
来源 其中：利 减值 其中：利
金额 金额
息资本化 准备 息资本化
自
技改项目 5,475,000.00 2,110,400.00 — — 1,810,000.00 —
筹
新厂建设 85,830,000.00自筹 82,401,112.56 — — 90,604,862.82 —
石油济柴产
26,000,000.00自筹 — — — 3,167,461.45 —
业园
河北分公司 自
总装实验车 3,710,000.00 1,522,499.99 — — 397,690.86 —
筹
间
其他零星工
— 自筹 1,658,464.27 — — 5,783,047.45 —
程
合计 — — 87,692,476.82 — — 101,763,062.58 —
（续上表）
本年减少 年末账面余额
工程投入占预
工程名称 其中：本年转 其中：利息 减值 算比例
金额 金额
固 资本化 准备
技改项目 3,920,400.00 3,920,400.00 — — — —
新厂建设 152,299,708.97 152,225,647.79 20,706,266.41 — — 96.00%
石油济柴产业
— — 3,167,461.45 — — 12.18%
园
河北分公司总
— — 1,920,190.85 — — 96.00%
装实验车间
其他零星工程 407,275.74 392,617.87 7,034,235.98 — — －
合计 156,627,384.71 156,538,665.66 32,828,154.69 — — —
无形资产
（1）无形资产的摊销和减值：
项目 年初账面余额 本年增加 本年减少 年末账面余额
72,494,948.91 360,000.00 72,854,948.91
一、无形资产原价合计 －
1、土地使用权 64,056,392.91 － － 64,056,392.91
其中：长青新厂土地使用权 59,584,950.00 － － 59,584,950.00
河北分公司土地使用权 4,471,442.91 － － 4,471,442.91
2、软件 5,738,556.00 360,000.00 － 6,098,556.00
3、8pt特许经营权 2,700,000.00 ― － 2,700,000.00
二、无形资产累计摊销额合计 4,486,441.34 2,702,403.55 － 7,188,844.89
1、土地使用权 1,810,882.64 1,281,127.80 － 3,092,010.44
其中：长青新厂土地使用权 1,588,932.00 1,191,699.00 － 2,780,631.00
河北分公司土地使用权 221,950.64 89,428.80 － 311,379.44
2、软件 2,473,058.70 1,151,275.75 － 3,624,334.45
32
3、8pt特许经营权 202,500.00 270,000.00 － 472,500.00
三、无形资产账面价值合计 68,008,507.57 － － 65,666,104.02
1、土地使用权 62,245,510.27 － － 60,964,382.47
其中：长青新厂土地使用权 57,996,018.00 － － 56,804,319.00
河北分公司土地使用权 4,249,492.27 － － 4,160,063.47
2、软件 3,265,497.30 － － 2,474,221.55
3、8pt特许经营权 2,497,500.00 － － 2,227,500.00
（2）本公司年末无形资产无用于抵押、担保情况。
（3）本公司年末无形资产不存在减值情况，故无需计提无形资产减值准备。
长期待摊费用
长期待摊费用均为合作技术开发费，明细如下：
项目 初始金额 年初账面余额 年末账面余额 备注
601柴油机 4,567,347.88 1,827,306.86 913,837.35 注1
天然气机 8,001,464.64 4,716,928.46 3,494,468.02 注2
大缸径柴油机 20,646,712.09 9,242,027.24 15,967,173.58 注3
小缸径柴油机 15,268,951.75 6,865,505.97 11,802,905.12 注4
合计 48,484,476.36 22,651,768.53 32,178,384.07
注1：本公司于2003年2月与奥地利AVL李斯特内燃机及测试设备公司签订技术开发合同，委托奥
地利AVL李斯特内燃机及测试设备公司开发用于油田、发电机车及船舶的新型柴油机，总金额
441,488.00欧元。本公司已于2004年按合同约定支付完毕该项合作技术开发费计441,488.00欧元，折合人
民币4,567,347.88元。
注2：本公司于2003年7月与奥地利AVL李斯特内燃机及测试设备公司签订技术开发合同，
委托奥地利AVL李斯特内燃机及测试设备公司开发12V190柴油机，合同总金额1,080,000.00欧元。
截止2007年12月31日，本公司已累计支付该项合作技术开发费804,000.00欧元，折合人民币
8,001,464.64元。
注3：本公司于2005年8月与奥地利AVL李斯特内燃机及测试设备公司签订技术开发合同，委
托奥地利AVL李斯特内燃机及测试设备公司开发260mm钢径 320mm行程的新型柴油机，合同总金
额2,716,000.00欧元。截止2007年12月31日，本公司已累计支付该项合作技术开发费2,012,000.00欧
元，折合人民币20,646,712.09元。
注4：本公司于2005年8与奥地利AVL李斯特内燃机及测试设备公司签订技术开发合同，委托
奥地利AVL李斯特内燃机及测试设备公司开发140mm缸径 165mm行程的新型柴油机，合同总金额
2,017,600.00欧元。截止2007年12月31日，本公司已累计支付该项合作技术开发费1,488,200.00欧
元，折合人民币15,268,951.75元。
33
递延所得税资产
递延所得税资产明细列示如下：
年末账面余额 年初账面余额
项目
暂时性差异 递延所得税资产 暂时性差异 递延所得税资产
坏账准备形成的可抵扣
9,262,748.92 2,315,687.23 10,805,278.65 3,565,741.96
暂时性差异
存货跌价准备形成的可
1,220,067.51 305,016.88 669,145.34 220,817.96
抵扣暂时性差异
固定资产减值准备形成
208,171.10 52,042.78 208,171.10 68,696.46
的可抵扣暂时性差异
合计 10,690,987.53 2,672,746.89 11,682,595.09 3,855,256.38
注：递延所得税资产年末余额已考虑到因2008年执行新所得税法对企业所得税税率调整所产生
的影响。
资产减值准备
资产减值准备明细项目列示如下：
本年减少额
项 目 年初账面余额 本年计提额 年末账面余额
转销 其他原因减少
11,830,148.48 848,271.88 356,214.26 10,625,662.34
坏账准备 —
存货跌价准备 669,145.34 1,013,510.33 — 462,588.16 1,220,067.51
固定资产减值准备 208,171.10 — — — 208,171.10
合 计 12,707,464.92 1,013,510.33 848,271.88 818,802.42 12,053,900.95
所有权受到限制的资产
所有权受到限制的资产明细如下：
本年减
所有权受到限制的资产类 年初账面余 本年增加 年末账面余 资产受限制的原
别 额 额 少额 额 因
货币资金 — 3,000,000.00 — 3,000,000.00诉讼冻结（注）
注：本公司及本公司代理商北京济柴新能源发电技术有限公司与日照浮来春酿酒集团股份
有限公司由于产品质量纠纷诉讼案而被法院冻结，详见本附注十之（一）所述。
短期借款
（1）短期借款均为生产经营流动资金借款，明细项目列示如下：
借款类别 年末账面余额 年初账面余额 备注
34
保证借款 500,000,000.00 350,000,000.00
（2）短期借款均为向关联方中油财务有限公司的借款，由关联方中国石油物资装备（集团）总
公司提供担保，担保情况详见本附注九之（二）所述。
（3）短期借款年末余额较年初余额增加42.86%，主要是本年营运资金占用增加所致。
应付票据
（1）应付票据年末余额187,194,278.58元，均为银行承兑汇票。
（2）年末应付票据由控股股东济南柴油机厂提供担保，担保情况详见本附注九之（二）所述。
应付账款
（1）应付账款年末余额197,439,561.13，其中账龄超过一年的大额应付账款明细如下：
未偿还的原
供应商 金额 发生时间 性质或内容
因
浙江杭萧钢构股份 联合厂房钢结构工
6,314,375.34 2006年 工程尚未决算
有限公司 程款
山东起重机厂有限 部件分厂技术改造
2,136,993.00 2005年 工程尚未决算
公司 工程款
合计 8,451,368.34
（2）截至2007年12月31日止，应付账款余额中无应付持有本公司5%（含5%）以上表决权股
份的股东单位款项；关联方应付账款及占应付账款总额的比例详见本附注九之（三）所述。
预收账款
（1）预收账款年末余额34,330,558.41元，无账龄超过一年的大额预收账款。
（2）截至2007年12月31日止，预收账款余额中无预收持有本公司5%（含5%）以上表决权股
份的股东单位款项；关联方预收账款及占总预收账款的比例详见本附注九之（三）所述。
（3）预收账款年末数较年初数增加170.76%，主要是预收商品销售款增加所致。
应付职工薪酬
应付职工薪酬明细如下：
项目 年初账面余额 本年增加额 本年支付额 年末账面余额
工资、奖金、津贴和
2,385,366.00 78,980,973.91 81,366,339.91 —
补贴
职工福利费（注） 2,341,205.20 7,872,464.49 10,213,669.69 —
35
社会保险费 — 24,206,264.40 24,206,264.40 —
住房公积金 — 6,759,434.90 6,759,434.90 —
住房补贴 — 786,725.05 786,725.05 —
工会经费和职工教育经费 703,418.50 3,475,444.48 1,141,194.84 3,037,668.14
企业年金 — 2,077,987.33 2,077,987.33 —
合计 5,429,989.70 124,159,294.56 126,551,616.12 3,037,668.14
注：根据《企业会计准则第38号——首次执行企业会计准则》的要求，结合本公司实际情
况，本公司本年从职工福利费中列支5,220,484.62元，年末未使用的职工福利费4,993,185.07元调整当
期损益。
应交税费
应交税费明细如下：
类别 年末账面余额 年初账面余额
5,246,965.31 8,370,121.26
增值税
营业税 9,261.57 44,686.89
企业所得税 4,348,962.54 11,297,360.88
城市建设维护税 399,435.27 987,732.78
房产税 154,364.35 68,449.70
地方教育费 58,888.97 138,865.29
地方教育费附加 176,238.41 441,899.04
个人所得税 253,197.34 158,651.43
其他税种 127,814.33 -62,643.32
合计 10,775,128.09 21,445,123.95
其他应付款
（1）其他应付款年末余额5,355,267.54元，无账龄超过一年的大额其他应付款。
（2）其他应付款年末数较年初数增加48.64%，主要原因是本年销售采用代理商授牌模式所致。
截止2007年12月31日，共收到代理铭牌使用押金30万元，代理额度保证金259万元。
（3）截至2007年12月31日止，其他应付款余额中应付持有本公司5%（含5%）以上表决权
股份的股东单位，关联方款项及占其他应付款总额的比例详见本附注九之（三）所述。
长期应付款
长期应付款明细项目如下：
项目 年末账面余额 年初账面余额 备注
36
21,285,167.03 73,385,362.42
济南柴油机厂 拨改贷停息挂账
注：本年长期应付款减少52,100,195.39元，系本公司以该款项对抵控股股东济南柴油机厂本年
度应支付本公司的搬迁补偿款。
其他非流动负债
项目 年初账面余额 本年增加 本年转销 年末账面余额
搬迁递延收益
— 248,872,539.60 9,601,967.38 239,270,572.22
（注）
注：本公司搬迁工作于2007年初完成。截至2007年12月31日，本公司从控股股东济南柴油机
厂取得全部的企业政策性搬迁收入4亿元，扣除搬迁处置费用和损失计151,127,460.40元后的净额
248,872,539.60元。本公司参照《企业会计准则第16号——政府补助》的处理方法，视为资产性收益
予以递延，并在相应重置固定资产和无形资产（土地使用权）的使用寿命内平均分配，本年转销
9,601,967.38元计入营业外收入。
股本
本年内股本变动情况如下：
年初账面余额 本年增减（+,-） 年末账面余额
发 公
股份类别 行 积
其
股数 比例 送股 金 小计 股数 比例
他
新 转
股 股
一、有限售条件
股份
1.国家持股
2.国有法人持股164,736,000.00 68.75% -20,966,400.00 -20,966,400.00 143,769,600.00 60.00%
3.其他内资持股
其中：境内非国
有法人持股
境内自然
人持股
4．境外持股
其中：境外法人
持股
境外自然
人持股
有限售条件股 164,736,000.00 68.75% -20,966,400.00 -20,966,400.00 143,769,600.00 60.00%
份合计
37
三、无限售条件
股份
1人民币普通股 74,880,000.00 31.25% +20,966,400.00 +20,966,400.00 95,846,400.00 40.00%
2.境内上市的外
资股
3.境外上市的外
资股
4.其他
无限售条件股 74,880,000.00 31.25% +20,966,400.00 +20,966,400.00 95,846,400.00 40.00%
份合计
股份总数 239,616,000.00 100.00% 239,616,000.00 100.00%
注：股权分置改革实施情况见本附注十三之（一）所述。
（2）有限售条件股份可上市流通时间表：
限售比例（占总股 所持有限售条件的股份 可上市流通
股东名称 承诺的限售条件
本比例） 数量（股） 时间
5%
11,980,800 G日＋12月
济南柴油
见本附注十三之
10% 23,961,600 G日＋24月
机厂 （一）所述
45% 107,827,200 G日＋36月
注：G日为2007年3月6日。
资本公积
资本公积本年无变动，明细如下：
项目 年初账面余额 本年增加 本年减少 年末账面余额
26,172,978.98 - - 26,172,978.98
股本溢价
股权投资准备 2,704,336.25 - - 2,704,336.25
其他资本公积 2,891,779.33 - - 2,891,779.33
合计 31,769,094.56 - - 31,769,094.56
盈余公积
本年盈余公积变动情况如下：
本年减 年末账面余
项目 年初账面余额 本年增加
少 额
法定盈余公积 61,165,569.57 8,999,183.55 - 70,164,753.12
38
未分配利润
（1）未分配利润增减变动情况如下：
项目 本年 上年
上年年末未分配利润 244,446,165.82 187,916,889.18
加：会计政策变更（注1） 3,436,511.70 6,331,020.04
前期差错更正 — —
本年年初未分配利润 247,882,677.52 194,247,909.22
加：本年净利润 97,749,296.65 115,060,853.66
可供分配利润 345,631,974.17 309,308,762.88
减：提取法定盈余公积（注2） 8,999,183.55 11,506,085.36
可供股东分配利润 336,632,790.62 297,802,677.52
减：提取任意盈余公积 － －
应付普通股股利（注2） 4,792,320.00 9,984,000.00
转作股本的普通股股利 － 39,936,000.00
年末未分配利润 331,840,470.62 247,882,677.52
注1：详见本附注五之（一）所述。
注2：本年度利润分配包括：（1）根据公司章程，按照2007年度母公司会计报表净利润的10%
计提法定盈余公积8,999,183.55元；（2）根据2007年5月16日年度股东大会通过的2006年度利润
分配方案，分配普通股股利4,792,320.00元。
少数股东权益
归属于子公司少数股东的少数股东权益列示如下：
年末账面余额 年初账面余额
被投资单位名称 少数股东名称
金额 其中：冲减少数 金额 其中：冲减少数
股东损益金额 股东损益金额
济南中油西瓦克电
北京正信伟业
器控制设备有限公 4,263,127.75 — 3,970,632.44 —
科技有限公司
司
营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本明细如下：
39
项 目 本年发生额 上年发生额
营业收入 1,017,670,586.08 839,882,787.99
其中：主营业务收入 1,008,076,693.13 827,371,958.02
其他业务收入 9,593,892.95 12,510,829.97
营业成本 806,443,110.77 633,266,266.55
其中：主营业务成本 798,977,473.89 623,404,705.12
其他业务成本 7,465,636.88 9,861,561.43
（2）按产品或业务类别分项列示如下：
本年发生额 上年发生额
产品或业务类别
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
柴油机及配件销售 1,008,076,693.13 798,977,473.89 827,371,958.02 623,404,705.12
材料销售 6,007,296.40 6,592,547.93 2,374,936.35 3,159,346.90
对外试验收入 1,974,577.53 223,086.40 2,508,133.77 576,968.69
租赁收入 － － 5,816,139.30 4,891,257.67
其他收入 1,612,019.02 650,002.55 1,811,620.55 1,233,988.17
合计 1,017,670,586.08 806,443,110.77 839,882,787.99 633,266,266.55
（3）按销售地区分项列示如下：
本年发生额 上年发生额
销售地区
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
华北地区 154,886,578.37 106,485,422.86 143,163,644.72 105,907,290.48
东北地区 131,145,424.45 106,110,460.74 85,517,039.93 66,703,291.15
华东地区 301,047,768.78 251,664,295.40 228,961,876.75 180,879,882.63
华南地区 155,655,044.78 126,977,264.59 105,716,694.59 77,173,187.05
西南地区 71,255,722.17 57,094,225.96 67,074,223.50 51,647,152.09
西北地区 155,081,979.51 127,915,848.71 142,409,069.45 106,806,802.09
出口销售 48,598,068.02 30,195,592.51 67,040,239.05 44,148,661.06
合计 1,017,670,586.08 806,443,110.77 839,882,787.99 633,266,266.55
（4）前五名销售客户收入总额及占主营业务收入的比例：
项目 本年发生额 上年发生额
前五名客户收入总额 208,031,183.05 119,568,262.13
占全部销售收入的比例 20.64% 14.45%
40
营业税金及附加
营业税金及附加明细项目列示如下：
税种 本年发生额 上年发生额
营业税 165,267.95 －
城建税 2,872,452.93 3,302,136.49
教育费附加 1,676,119.93 1,933,805.93
合计 4,713,840.81 5,235,942.42
财务费用
财务费用明细项目列示如下：
项目 本年发生额 上年发生额
利息支出 20,956,750.00 10,504,725.00
减：利息收入 1,996,654.59 1,575,960.72
加：汇兑损失 49,437.89 59,461.90
减：汇兑收益 84,819.55 129,481.54
减：现金折扣 829,346.16 981,500.00
手续费及其他 2,036,659.47 669,253.01
合 计 20,132,027.06 8,546,497.65
注1：本年利息支出较上年大幅增加，主要是本年短期借款增加所致；
注2：手续费及其他中包含支付中国石油物资装备（集团）总公司担保费用100万元，详见本
附注九之（三）所述。
资产减值损失
资产减值损失明细项目列示如下：
项目 本年发生额 上年发生额
坏账损失 -356,214.26 2,012,026.74
存货跌价损失 550,922.17 -81,954.89
合计 194,707.91 1,930,071.85
41
投资收益
（1）投资收益按来源列示如下：
产生投资收益的来源 本年发生额 上年发生额
以权益法核算年末按被投资单位实现
64,535,787.84 69,586,857.42
净损益调整的金额
（2）投资收益按被投资单位列示如下：
被投资单位名称 本年发生额 上年发生额
咸阳石油钢管钢绳有限责任公司 14,920,248.29 15,722,551.77
宝鸡石油钢管有限责任公司 49,615,539.55 53,864,305.65
合计 64,535,787.84 69,586,857.42
（3）上述投资收益汇回不存在重大限制。
营业外收入
营业外收入明细项目列示如下：
项目 本年发生额 上年发生额
非流动资产处置利得合计 677,064.95 826,564.51
其中：固定资产处置利得 677,064.95 826,564.51
罚款收入 478,076.87 135,213.74
政府补助利得（注1） 660,000.00 －
其他（注2） 9,983,122.91 25,828.68
合计 11,798,264.73 987,606.93
注1：本年政府补助利得明细如下：
金额
上 相关批准 批准/拨付 备
项 目 种类
本年数 年 文件 机关 注
数
济南市科学技术
140*165新型 济科计〔2006〕19号、
600,000.00 科技三项经费 局、济南市财政
柴油机设计 济财行指〔2006〕72号
局
科技三项
企业挖潜改造
50,000.00 － 济南市财政局
资金 经费
公共商务信息服
产业安全信息 济南市经济委员
10,000.00 务体系建设专项 财企〔2006〕430号
监测补助 会
资金
合计 660,000.00
42
注2：本年营业外收入中的其他收入主要为结转搬迁递延收益9,601,967.38元。
营业外支出
项目 本年发生额 上年发生额
非流动资产处置损失合计 73,291.66 33,398.80
其中：固定资产处置损失 73,291.66 33,398.80
罚款支出 3,280.53 511,460.49
捐赠支出 26,999.00 160,000.00
固定资产盘亏 1,882.80 －
垃圾清理费 125,850.00 －
河道维护支出 90,000.00 －
就业保障金 81,612.00 －
其他 86,616.00 1,220,238.55
合计 489,531.99 1,925,097.84
所得税
（1）所得税费用的组成如下：
项目 本年发生额 上年发生额
当期所得税费用 17,204,330.22 27,753,090.65
递延所得税费用 1,182,509.49 3,215,213.77
合计 18,386,839.71 30,968,304.42
（2）所得税费用与会计利润的关系如下：
43
项目 本年发生额
会计利润总额 116,428,631.67
加：亏损无需计税利润（注1） 4,877,070.46
减：核定征收利润（注2） 465,577.37
加：纳税所得调增额 30,716,508.66
减：纳税所得调减额 99,981,125.44
应纳税所得额 51,575,507.98
本年应交所得税 17,019,917.63
加：核定征收所得税 124,577.82
加：预缴及补缴所得税 59,834.77
加：递延所得税负债增加额 －
减：递延所得税资产增加额 -1,182,509.49
当期所得税费用 18,386,839.71
注1：本公司河北分公司异地独立缴纳企业所得税，因经营亏损，本年无需计缴所得税。
注2：税务部门对本公司洪泽配件经营部的企业所得税采用核定征收办法。本年度该经营部利
润总额465,577.37元，核定应纳所得税124,577.82元。
少数股东损益
少数股东名称 被投资单位名称 少数股权比例 本年发生额 上年发生额
北京正信伟业科技有 济南中油西瓦克控制设备
50% 292,495.31 -29,367.56
限公司 有限公司
现金流量表补充资料
（1）采用间接法将净利润调节为经营活动现金流量
补充资料 本年金额 上年金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 98,041,791.96 115,031,486.10
加：资产减值准备 194,707.91 1,930,071.85
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 37,260,858.69 19,399,958.73
无形资产摊销 2,702,403.55 2,892,991.51
长期待摊费用摊销 11,162,305.79 4,918,928.66
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
-603,773.29 -793,165.71
以“－”号填列）
44
补充资料 本年金额 上年金额
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 22,594,382.79 10,504,725.00
投资损失（收益以“－”号填列） -64,535,787.84-69,586,857.42
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 1,182,509.49 3,215,213.77
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -59,926,883.38-30,444,519.55
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -68,383,755.30-50,789,002.22
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 21,192,894.17 75,169,287.75
其他
经营活动产生的现金流量净额 881,654.54 81,449,118.47
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 196,773,131.98 222,250,861.68
减：现金的年初余额 165,458,260.31 174,135,632.94
加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 31,314,871.67 48,115,228.74
注1：现金的期末余额为196,773,131.98元，比资产负债表中的货币资金期末数270,689,591.58元少
73,916,459.60元，系剔除了年末被冻结的银行存款3,000,000.00元以及受到限制的其他货币资金中的应付
银行承兑汇票保证金56,191,283.40元和信用证保证金14,725,176.20元。
注2：现金的年初余额与上年度现金的期末余额差异额为56,792,601.37元，系本年金额中剔除了年
初受限制的信用证保证金8,555,601.37元和银行承兑汇票保证金48,237,000.00元。
（2）本年度本公司无取得或处置子公司及其他营业单位的情况。
（3）现金和现金等价物
45
项目 本年金额 上年金额
一、现金 196,773,131.98 165,458,260.31
其中：库存现金 46,716.06 107,248.21
可随时用于支付的银行存款 196,726,415.92 165,351,012.10
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、年末现金及现金等价物余额 196,773,131.98 165,458,260.31
（4）现金流量表其他项目
A、支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本年金额 上年金额
受限制的其他货币资金 14,123,858.23 —
被冻结的银行存款 3,000,000.00 —
费用、成本中非工资性的日常支出等 62,281,929.72 62,253,819.74
其他 409,927.05 1,891,699.04
合计 79,815,715.00 64,145,518.78
B、收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本年金额 上年金额
搬迁补偿款 5,000,000.00 20,000,000.00
其他 10,000.00 —
合计 5,010,000.00 20,000,000.00
C、支付的其他与投资活动有关的现金
项目 本年金额 上年金额
搬迁固定资产处置费用和损失等 37,338,876.77 25,383,119.30
（二）母公司财务报表主要项目注释
应收账款
（1）应收账款按类别列示如下：
年末账面余额
类别
金额 比例 坏账准备 净额
159,936,958.38 79.70% 2,889,909.81 157,047,048.57
单项金额重大的应收账款
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组 9,588,967.87 4.78% 7,522,832.82 2,066,135.05
合的风险较大的应收账款
其他不重大应收账款 31,136,766.70 15.52% 212,919.71 30,923,846.99
46
合 计 200,662,692.95 100% 10,625,662.34 190,037,030.61
年初账面余额
类别
金额 比例 坏账准备 净额
136,929,527.13 77.13% 2,738,590.54 134,190,936.59
单项金额重大的应收账款
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组
8,488,461.03 4.78% 5,966,364.20 2,522,096.83
合的风险较大的应收账款
其他不重大应收账款 32,123,792.66 18.09% 2,466,607.94 29,657,184.72
合 计 177,541,780.82 100% 11,171,562.68 166,370,218.14
（2）应收账款按账龄分析列示如下：
年末账面余额
账龄结构
金额 比例 坏账准备 净额
1年以内 153,464,770.96 76.48% － 153,464,770.96
1－2年（含） 35,262,823.53 17.57% 47,744.92 35,215,078.61
2－3年（含） 1,199,440.86 0.60% 165,174.80 1,034,266.06
3年以上 10,735,657.60 5.35% 10,412,742.62 322,914.98
合 计 200,662,692.95 100% 10,625,662.34 190,037,030.61
年初账面余额
账龄结构
金额 比例 坏账准备 净额
1年以内 152,072,321.89 85.65% 3,041,446.43 149,030,875.46
1－2年（含） 8,871,642.17 5.0% 887,164.22 7,984,477.95
2－3年（含） 7,926,777.19 4.46% 1,585,355.44 6,341,421.75
3年以上 8,671,039.57 4.89% 5,657,596.59 3,013,442.98
合 计 177,541,780.82 100% 11,171,562.68 166,370,218.14
注：单项金额重大的应收款项指账面余额大于等于100万元的款项。单项金额不重大但按信用
风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项确认依据为：根据本公司特点，3年以上的应收款项
收回风险较大，因此将单项金额低于100万元且账龄在3年以上的应收款项归入该组合。
（3）应收账款年末余额前五名列示如下：
年末账面余额
客户类别 年初账面余额
账面余额 欠款年限 占总额比例
其中：1年以内
北京济柴新能源发电技 19,170,069.00 12,769,069.00元、1-2年 9.56% 6,801,000.00
术有限公司
6,401,000.00元
浙江恒信投资管理有限
17,130,000.00 1-2年 8.54% 25,750,000.00
公司
盘锦辽河油田凯特石油 16,096,735.99 1年以内 8.03% 3,470,000.00
设备有限公司
山东济柴绿色能源动力
13,350,000.00 1年以内 6.66% —
装备有限公司
47
大庆石油管理局油田物
12,837,292.31 1年以内 6.40% 2,967,292.29
资集团
合 计 78,584,097.30 39.17% 38,988,292.29
（4）应收账款坏账准备变动情况如下：
本年减少
项目 年初账面余额 本年增加 年末账面余额
转回 转销 其他原因减少
单项金额 2,738,590.54 -151,319.27 2,889,909.81
单项大金的额应不重收大账
但按信用风险特
5,966,364.20 848,271.88 -2,404,740.50 7,522,832.82
征组合后该组合
的风险较大的应
其他不重大应收
2,466,607.94 2,253,688.23 212,919.71
账款
合计 11,171,562.68 848,271.88 -302,371.54 10,625,662.34
（5）本年核销的应收账款明细如下：
明细 金额 性质或内容 已计提坏账准备 转销原因
账龄超过3年且无
新疆和田机电公司 498,271.88 货款 498,271.88
法收回
账龄超过3年且无
广东市东华有限公司 350,000.00 货款 350,000.00
法收回
848,271.88 848,271.88
合 计
（6）截至2007年12月31日止，应收账款余额中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的
股东单位欠款，年末应收账款包括应收子公司山东济柴绿色能源动力装备有限公司13,350,000.00
元。
其他应收款
（1）其他应收款按类别分析列示如下：
年末账面余额
类别
金额 比例 坏账准备 净额
21,944,891.33 95.07%
单项金额重大的其他应收款 － 21,944,891.33
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该
3,000.00 0.01% － 3,000.00
组合的风险较大的其他应收款
其他不重大其他应收款 1,135,875.64 4.92% － 1,135,875.64
合 计 23,083,766.97 100.00% － 23,083,766.97
年初账面余额
类别
金额 比例 坏账准备 净额
21,123,781.20 78.45% 443,750.13 20,680,031.07
单项金额重大的其他应收款
48
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该
3,000.00 0.01% 2,400.00 600.00
组合的风险较大的其他应收款
其他不重大其他应收款 5,801,494.86 21.54% 202,357.49 5,599,137.37
合 计 26,928,276.06 100.00% 648,507.62 26,279,768.44
注：单项金额重大的其他应收款指账面余额大于等于100万元的款项；单项金额不重大但按信
用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项确认依据为：根据本公司特点，3年以上的应收款
项收回风险较大，因此将单项金额低于100万元且账龄在3年以上的其他应收款归入该组合。经对
其他应收款进行个别认定测算，未发现其可回收金额的未来现金流量现值低于其账面价值的情况，
故不计提坏账准备。
（2）其他应收款按账龄分析列示如下：
年末账面余额
账龄结构
金额 比例 坏账准备 净额
1年以内 4,509,433.64 19.54% － 4,509,433.64
1－2年（含） 16,597,450.00 71.90% － 16,597,450.00
2－3年（含） 1,973,883.33 8.55% － 1,973,883.33
3年以上 3,000.00 0.01% － 3,000.00
合 计 23,083,766.97 100.00% － 23,083,766.97
年初账面余额
账龄结构
金额 比例 坏账准备 净额
1年以内 24,768,097.87 91.98% 430,389.80 24,337,708.07
1－2年（含） 2,157,178.19 8.01% 215,717.82 1,941,460.37
3年以上 3,000.00 0.01% 2,400.00 600.00
合 计 26,928,276.06 100.00% 648,507.62 26,279,768.44
（3）其他应收款年末余额前五名列示如下：
年末账面余额
单位名称 年初账面余额
账面余额 性质或内容 欠款年限 占总额比例
新厂土地征
济南经济开发区
15,833,090.00用及天然气 1-2年 68.59% 16,812,090.00
管委会
配套借款
济南高新技术产
3,036,718.00预付土地款 1年以内 13.16% －
业开发区财政局
济南中油西瓦克
电气控制设备有 2,000,000.00 往来款 1年以内 8.67% －
限公司
长清经济开发区 1,075,083.33征地契税款 2-3年 4.66% 1,075,083.33
农税征收办公室
济南市建筑管理
898,800.00 劳务保证金 2-3年 3.90% 898,800.00
局
合 计 22,843,691.33 98.96% 18,785,973.33
（4）其他应收款坏账准备变动情况如下：
49
本年减少
项目 年初账面余额 本年增加 其他原因减年末账面余额
转回 转销
少
单项金额重大的应收 443,750.13 － － － 443,750.13 －
账款
单项金额不重大但按信用风
险特征组合后该组合的风险 2,400.00 － － － 2,400.00 －
较大的应收账款
其他不重大应收账款 202,357.49 － － － 202,357.49 －
合计 648,507.62 － － － 648,507.62 －
（5）截至2007年12月31日止，其他应收款余额中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股
份的股东单位欠款，年末其他应收款包括应收子公司济南中油西瓦克电气控制设备有限公司往来款
2,000,000.00元。
长期股权投资
（1）长期股权投资明细如下：
项目 年初账面余额 本年增加 本年减少 年末账面余额
对子公司投资 12,000,000.00 42,000,000.00 － 54,000,000.00
对其他企业投资 229,166,634.41 64,535,787.84 19,574,579.09 274,127,843.16
其中：咸阳石油钢
管钢绳有限责任公 53,224,139.06 14,920,248.29 5,031,216.56 63,113,170.79
司
宝鸡石油钢管有限 175,942,495.35 49,615,539.55 14,543,362.53 211,014,672.37
责任公司
合计 241,166,634.41 106,535,787.84 19,574,579.09 328,127,843.16
（2）按成本法核算的长期股权投资明细如下：
持有
的
年初账面余 本年 年末账面余 持股
被投资单位名称 初始金额 本年增加 表决
额 减少 额 比例
权
比例
济南中油西瓦克 4,000,000.00 4,000,000.00 － － 4,000,000.00 50% 50%
控制有限公司
济柴绿色新能源
装备动力有限公 8,000,000.00 8,000,000.00 42,000,000.00－ 50,000,000.00 100% 100%
司
合 计 12,000,000.00 12,000,000.00 42,000,000.00－ 54,000,000.00 －
（3）按权益法核算的长期股权投资明细如下：
追加投资额
被投资单位 持有的表决 权益累计增减
持股比例 初始投资额 （减：股权出 累计现金红利
名称 权比例 额
让额）
咸阳石油钢 45% 45% 29,544,525.00 － 42,413,948.97 8,845,303.18
50
管钢绳有限
责任公司
宝鸡石油钢
管有限责任 38% 38% 54,838,066.00 － 192,160,999.63 35,984,393.26
公司
合 计 84,382,591.00 － 234,574,948.60 44,829,696.44
（续上表）
被投资单位名称 年初账面余额 本年权益增减额 本年现金红利 年末账面余额
咸阳石油钢管钢绳有
53,224,139.06 14,920,248.29 5,031,216.56 63,113,170.79
限责任公司
宝鸡石油钢管有限责 175,942,495.35 49,615,539.55 14,543,362.53 211,014,672.37
任公司
合 计 229,166,634.41 64,535,787.84 19,574,579.09 274,127,843.16
（4）长期股权投资年末余额不存在减值迹象，故无需计提减值准备。
营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本明细如下：
项 目 本年发生额 上年发生额
营业收入 949,693,128.94 838,565,846.05
其中：主营业务收入 940,105,235.99 826,055,016.08
其他业务收入 9,587,892.50 12,510,829.97
营业成本 767,985,339.78 642,707,503.83
其中：主营业务成本 760,547,690.19 632,845,942.40
其他业务成本 7,437,649.59 9,861,561.43
（2）按产品或业务类别分项列示如下：
本年发生额 上年发生额
产品或业务类别
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
柴油机及配件销售 940,105,235.99 760,547,690.19 826,055,016.08 632,845,942.40
材料销售 6,007,296.40 6,592,547.93 2,374,936.35 3,159,346.90
对外试验收入 1,974,577.53 223,086.40 2,508,133.77 576,968.69
租赁收入 － － 5,816,139.30 4,891,257.67
其他收入 1,606,019.02 622,015.26 1,811,620.55 1,233,988.17
合计 949,693,128.94 767,985,339.78 838,565,846.05 642,707,503.83
（3）按销售地区分项列示如下：
销售地区 本年发生额 上年发生额
51
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
华北地区 205,755,068.57 164,443,763.91 141,846,702.78 115,348,527.76
东北地区 122,097,019.66 98,401,219.86 85,517,039.93 66,703,291.15
华东地区 271,030,051.40 227,659,882.52 228,961,876.75 180,879,882.63
华南地区 145,611,773.23 118,181,461.44 105,716,694.59 77,173,187.05
西南地区 44,662,912.34 35,022,193.80 67,074,223.50 51,647,152.09
西北地区 125,051,831.55 102,631,290.21 142,409,069.45 106,806,802.09
出口销售 35,484,472.19 21,645,528.04 67,040,239.05 44,148,661.06
合计 949,693,128.94 767,985,339.78 838,565,846.05 642,707,503.83
投资收益
（1）投资收益按来源列示如下：
产生投资收益的来源 本年发生额 上年发生额
以权益法核算年末按被投资单位实现净损益调
64,535,787.84 69,586,857.42
整的金额
（2）投资收益按被投资单位列示如下：
被投资单位名称 本年发生额 上年发生额
咸阳石油钢管钢绳有限责任公司 14,920,248.29 15,722,551.77
宝鸡石油钢管有限责任公司 49,615,539.55 53,864,305.65
合计 64,535,787.84 69,586,857.42
（3）投资收益汇回不存在重大限制。
九、关联方关系及其交易
（一）关联方关系
1．存在控制关系的关联方
（1）母公司
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本（万元） 持股比例 表决权比例
济南柴油机厂 济南 制造业 60,894.68 100.00% 100.00%
注：本公司的实质控制人为中国石油天然气集团公司及其全资子公司中国石油物资准备
（集团）总公司。
（2）子公司
子公司情况详见本附注七之（一）所述。
2．不存在控制关系的关联方
52
公司名称 与本公司的关系
中油财务有限责任公司 同为中国石油天然气集团公司控制
中国石油物资西安公司 中国石油物资装备（集团）总公司控制之子公司
中国石油物资成都公司 中国石油物资装备（集团）总公司控制之子公司
中国石油物资广州公司 中国石油物资装备（集团）总公司控制之子公司
承德司达石油装备公司 中国石油物资装备（集团）总公司控制之子公司
宝鸡石油机械有限责任公司 中国石油物资装备（集团）总公司控制之子公司
宝鸡石油机械厂 中国石油物资装备（集团）总公司控制之子公司
济南柴油机厂建筑安装工程公司 同一母公司
宝鸡石油钢管有限责任公司 参股公司
咸阳石油钢管钢绳有限责任公司 参股公司
（二）关联方交易
销售商品或提供劳务
本年 上年
关联方名称 定价政策
金额 比例 金额 比例
中石油物资装备（集团）总
28,974.35 0.003% 900,240.00 0.11% 市场价格
公司
中国石油物资西安公司 1,079,437.22 0.11% 2,735,042.74 0.33% 市场价格
中国石油物资成都公司 16,430,598.29 1.61% 23,829,914.53 2.84% 市场价格
中国石油物资广州公司 131,629.94 0.01% 2,076,923.08 0.25% 市场价格
宝鸡石油机械有限责任公司 4,847,008.55 0.48% 12,353,846.15 1.47% 市场价格
销售商品以外的其他资产
本年 上年
关联方名称 定价政策
金额 比例 金额 比例
济南柴油机厂 318,959.14 100.00% － － 资产净值
53
注：根据中国石油物资装备（集团）总公司物计字〔2007〕203号《关于组织实施矿区服务
系统改革实施方案的通知》，本公司对生活服务区实行单独核算，于2007年9月与济南柴油机厂签
订固定资产出售协议，按2007年1月1日的净值318,959.14元转让本公司所属物业管理部、离退休
服务部的固定资产，转让价款与本公司其他应付济南柴油机厂的往来款项对抵。
购买商品或接受劳务
本年 上年
关联方名称 定价政策
金额 比例 金额 比例
济南柴油机厂建筑安装工程公司 1,430,459.22 0.25% 12,617,695.63 2.78%市场价格
承德司达石油装备公司 1,855,850.85 0.33% 1,252,636.77 0.28%市场价格
中国石油物资装备（集团）总公司 6,500.00 0.001% 2,468,205.13 0.54%市场价格
济南柴油机厂 2,531,931.34 0.45% 228,584.64 0.05%市场价格
接受关联方担保
本年 上年
单位名称
担保事项 金 额 期 限 担保事项 金 额 期 限
2006
为本公司 为本公司
中国石油物 向中油财 2007年2 向中油财 年2月6
资装备（集 务有限责 月6日至 务有限责
500,000,000.00
2008 1 350,000,000.00日至2007
团）总公司 任公司贷 年 任公司贷
（注） 款提供担 月26日 款提供担
年11月9
保 保
日
2007年12
月5日至
为本公司向 142,684,278.58
2008年6
兴业银行济
济南柴油机 月5日
南分行开具
厂 2007年11
银行承兑汇
月13日至
票提供担保 44,510,000.00
2008年5
月13日
注：中国石油物资装备（集团）总公司为本公司本年向中油财务有限责任公司贷款提供担保实
行有偿担保方式，按担保金额的千分之二收取担保费，本公司本年共支付中国石油物资装备（集
团）总公司担保费1,000,000.00元。
向关联方贷款
本年 上年
关联方名称 定价政策
金额 比例 金额 比例
54
中油财务有限责 银行同期贷
500,000,000.00 100.00% 350,000,000.00 100.00%
任公司 款利率
注：本年共支付中油财务公司上述借款利息20,956,750.00元。
经营租赁
本公司租赁控股股东济南柴油机厂5套进口加工设备，主要用于机体、曲轴、凸轮轴、连杆等
主（重）要件的加工。租赁期限自2007年1月1日至2009年12月31日止。根据国有资产保值增值
的相关规定及相关折旧办法，本公司以每年9,880,000.00元支付该等租赁资产使用费。此项关联交易
业经本公司股东大会批准。
搬迁补偿
按照济南市政府“腾笼换业”规划的要求，本公司与控股股东济南柴油机厂于2003年开始共同
实施整体搬迁，搬迁工作于2007年初完成。根据有关议案及协议，本公司将获得按照重置生产能力
的资产和搬迁过程中的损失给予的搬迁补偿40,000万元。本年度本公司收到济南柴油机厂支付的搬
迁补偿款95,043,475.66元，其中：本公司以其他应付款、长期应付款和应付股利中应付济南柴油机
厂的往来款项35,067,888.27元、52,100,195.39元和2,875,392.00元，分别对抵济南柴油机厂应支付的搬
迁补偿款共计90,043,475.66元；收到现金5,000,000.00元。截止2007年12月31日，本公司累计已收
到济南柴油机厂支付的搬迁补偿款40,000万元。
（三）关联方往来款项余额
年末账面余额 年初账面余额
关联方名称 科目名称
未结算
金额 比例 金额 比例
原因
中国石油物资西安公司 应收票据 278,330.00 1.52% 未到期 － －
中国石油物资成都公司 应收票据 3,762,000.00 20.54% 未到期 － －
山东济柴绿色能源动力装
应收票据 1,000,000.00 5.46% 未到期 － －
备有限公司
济南柴油机厂建筑安装工 尚有后
其他应收款 260,051.45 1.06% － －
程公司 续业务
尚有后
济南柴油机厂建筑安装工
预付账款 87,845.85 0.39%
续业务 － －
程公司
尚有后
济南柴油机厂建筑安装工
应付账款 95,110.14 0.05% 115,525.85 0.06%
续业务
程公司
55
年末账面余额 年初账面余额
关联方名称 科目名称
未结算
金额 比例 金额 比例
原因
尚有后
中国石油物资装备（集
应付账款 771,036.90 0.39% 771,036.90 0.38%
续业务
团）总公司
尚有后
承德司达石油装备开发公
应付账款 101,590.52 0.05% 140,245.02 0.07%
续业务
司
尚有后
济南柴油机厂 其他应付款 219,710.55 4.10% － －
续业务
尚有后
济南柴油机厂建筑安装工
其他应付款 5,700.00 0.11%
续业务 － －
程公司
尚有后
中国石油物资装备（集
预收账款 38,762.70 0.11% 30,899.99 0.24%
续业务
团）总公司
尚有后
中国石油物资成都公司 预收账款 10,000.00 0.03% -3,876,902.20 2.18%
续业务
尚有后
济南柴油机厂 长期应付款 21,285,167.03 100.00% 73,385,362.42 100.00%
续业务
注：本公司与纳入合并范围的子公司之间的关联往来已于合并时抵消。
十、或有事项
（一）或有负债
1、日照浮来春酿酒集团股份有限公司诉本公司及本公司代理商北京济柴新能源发电技术有限公司沼
气机组质量纠纷案
2006年4月17日、7月7日，日照浮来春酿酒集团股份有限公司（以下简称“浮来春集团”）与北
京济柴新能源发电技术有限公司（以下简称“北京新能源”）签订两份购销合同，浮来春集团向北京新能
源购买700KW沼气发电机组8台，每台单价89万元人民币，该发电机组系本公司生产。发电机组安装完
毕后，浮来春集团以该发电机组性能与合同不符为由拒绝履行合同，要求退货并赔偿损失，双方协商未
果。浮来春集团于2007年11月向日照经济开发区法院起诉北京新能源和本公司，诉讼请求退回发电机
组、返还货款213.6万元及利息并赔偿损失270.86万元。
2007年10月24日，浮来春集团向日照经济开发区法院提出财产保全请求，次日，日照经济开发区法
院下达（2007）日开民二初字第162号《民事裁定书》，冻结本公司在工商银行山东省行营业厅的银行存
款300万元。
本公司认为日照经济开发区法院对本案无管辖权，已请求山东省高级人民法院对日照经济开发区法院
的违法管辖进行审查。
截止2008年3月XX日，本案尚未判决。
56
（二）除存在上述或有事项外，截止2008年3月24日，本公司无其他应披露未披露的重大或
有事项。
十一、 承诺事项
截止2008年3月24日，本公司无其他应披露未披露的重大承诺事项。
十二、 资产负债表日后事项的非调整事项
（一）利润分配
根据本公司第四届董事会2008年第一次会议决议，本公司以2007年末总股本239,616,000.00股
为基数，拟向全体股东每10股派送人民币现金0.20元（含税），共计分配现金股利4,792,320.00元。
本次利润分配拟不进行资本公积转增股本。该预案尚需经本公司股东大会审议通过。
（二）除存在上述事项外，截止2008年3月24日，本公司无其他应披露未披露的重大资产负债表日
后事项的非调整事项。
十三、 其他重要事项
（一）股权分置改革的实施情况
2007年2月12日，本公司召开股权分置改革相关股东会议，审议通过了本公司的股权分置改革方案。
本公司股权分置改革方案概要如下：
1、对价执行安排
以本公司方案实施股权登记日登记在册的流通股股本74,880,000股为基数，流通股股东每10股送2.8
股，全体流通股股东共计获送20,900,400股公司股份，股权分置改革方案实施后首个交易日，非流通股股
东持有的原非流通股份即获得上市流通权。
2、支付对价的对象和范围
截止2007年3月5日登记在册的公司全体流通股股东。
3、非流通股股东承诺
公司非流通股股东济南柴油机厂承诺遵守法律、法规和规章的规定，履行法定承诺义务。此外，还特
别承诺如下：
（1）承诺持有的非流通股自获得上市流通权之日起，在12个月内不上市交易或转让，即流通权锁定
期为12个月；
（2）流通权锁定期满后，持股5％以上的非流通股股东通过证券交易所挂牌交易出售股份合计占上市
公司总股本的比例在12个月内不超过百分之五、24个月内不超过百分之十；
57
（3）持股5%以上的非流通股股东通过证券交易所挂牌交易出售的股份数量达到公司股份总数百分之
一的，自该事实发生之日起两个工作日内将及时履行公告义务。
以上数据是假设公司股份总数在上述全部期间不发生变动而编制，如果公司股本总数发生变化，则将
进行相应的调整。
上述股权分置改革方案实施的股份变更登记日为2007年3月5日，2007年3月6日，本公司股票复牌，对
价股份上市流通。
（二）经营租赁
截至2007年12月31日止，与本公司重大的经营租赁有关的信息如下：
剩余租赁期 最低租赁付款额
1年以内（含1年） 9,880,000.00
1年以上2年以内（含2年） 9,880,000.00
合计 19,760,000.00
注：详见本附注九（二）之6所述。
十四、 补充资料
（一）年初股东权益差异调节表的调整情况
本公司自2007年1月1日开始执行2006年《企业会计准则》及其后续规定，并编制了2007年
年初股东权益差异调节表。根据《企业会计准则解释第1号》第一问的要求，本公司对2007年1月
1日的有关资产、负债及所有者权益项目的账面余额进行了复核，并对2007年年初股东权益差异调
节表进行调整，详细情况列示如下：
调整前 调整后
编号 项目名称 调整金额
金额 金额
2006年12月31日合并股东权益（现行会计准则） 576,578,991.89 — 576,578,991.89
加：2006年12月31日少数股东权益（现行会计准
3,969,725.82 — 3,969,725.82
则）
1 长期股权投资差额 — — —
其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差
— — —
额
其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差
— — —
额
2 拟以公允价值模式计量的投资性房地产 — — —
3 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等 — — —
4 符合预计负债确认条件的辞退补偿 — — —
5 股份支付 — — —
6 符合预计负债确认条件的重组义务 — — —
58
7 企业合并 — — —
其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值 — — —
根据新准则计提的商誉减值准备 — — —
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
8 — — —
以及可供出售金融资产
9 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 — — —
10 金融工具分拆增加的权益 — — —
11 衍生金融工具 — — —
12 所得税 3,855,256.38 — 3,855,256.38
13 其他 — — —
2007年1月1日合并股东权益（新会计准则） 584,403,974.09 — 584,403,974.09
其中：2007年1月1日归属于少数股东的权益（新
3,969,725.82 906.62 3,970,632.44
会计准则）
注：按照新会计准则，所得税核算应采用资产负债表债务法，在2007年1月1日，本公司对资
产、负债的账面价值与其计税基础不同形成的暂时性差异，按照相关条件确认递延所得税资产或递
延所得税负债，并将影响金额调整留存收益，导致增加合并所有者权益3,855,256.38元，其中归属于
母公司所有者权益为3,854,349.76元，归属于少数股东权益为906.62元。
（二）2006年利润表的追溯调整情况
1、按原会计制度或准则列报的2006年度利润表，调整为按企业会计准则列报的利润表
合并 母公司
项目
调整前 调整数 调整后 调整前 调整数 调整后
一、营业收入 839,882,787.99 — 839,882,787.99 838,565,846.05 — 838,565,846.05
减：营业成本 633,266,266.55 — 633,266,266.55 642,707,503.83 — 642,707,503.83
营业税金及附加 5,235,942.42 — 5,235,942.42 5,235,942.42 — 5,235,942.42
销售费用 40,007,906.37 — 40,007,906.37 41,354,738.66 — 41,354,738.66
管理费用 75,475,750.99 — 75,475,750.99 61,093,055.58 — 61,093,055.58
财务费用 8,546,497.65 — 8,546,497.65 8,583,610.83 — 8,583,610.83
资产减值损失 — — — 1,984,951.90 — 1,984,951.90
加：公允价值变动收益 — — — — — —
投资收益 69,586,857.42 — 69,586,857.42 69,261,238.78 325,618.64 69,586,857.42
其中：对联营企业和合营
69,586,857.42 — 69,586,857.42 69,586,857.42 — 69,586,857.42
企业的投资收益
二、营业利润 146,937,281.43 — 146,937,281.43 146,867,281.61 325,618.64 147,192,900.25
加：营业外收入 987,606.93 — 987,606.93 987,606.93 — 987,606.93
减：营业外支出 1,925,097.84 — 1,925,097.84 1,925,097.84 — 1,925,097.84
其中：非流动资产处置损
33,398.80 — 33,398.80 33,398.80 — 33,398.80
失
三、利润总额 145,999,790.52 — 145,999,790.52 145,929,790.70 325,618.64 146,255,409.34
减：所得税费用 27,753,090.65 3,215,213.77 30,968,304.42 27,652,816.65 3,217,708.12 30,870,524.77
四、净利润 118,246,699.87 -3,215,213.77 115,031,486.10 118,276,974.05 -2,892,089.48 115,384,884.57
归属于母公司所有者的净
118,276,974.05 -3,216,120.39 115,060,853.66 118,276,974.05 -2,892,089.48 115,384,884.57
利润
59
合并 母公司
项目
调整前 调整数 调整后 调整前 调整数 调整后
少数股东损益 -30,274.18 906.62 -29,367.56 — — —
2、2006年模拟执行新会计准则的净利润和2006年年报披露的净利润的差异调节表
项 目 金 额
2006年度净利润（按原会计制度或准则） 118,246,699.87
追溯调整项目影响合计数 -3,215,213.77
其中：所得税 -3,215,213.77
2006年度模拟净利润 115,031,486.10
假定全面执行新会计准则的备考信息
其他项目影响合计数 2,341,205.20
其中：1.一般借款费用
2.开发成本
3.福利费冲回 2,341,205.20
2006年度模拟净利润 117,372,691.30
（四）非经常性损益
根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露规范问答第1号――非经常性损益（2007年修
订）》（“会计字[2007]9号”），本公司非经常性损益如下：
项目 本年数 上年数
非经常性收入项目：
1、非流动资产处置收益 677,064.95 826,564.51
2、越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
3、计入当期损益的政府补助 660,000.00
4、计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
5、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或
金融负债产生的公允价值变动收益
6、投资性房地产公允价值变动收益
7、企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可
辨认净资产公允价值产生的收益
8、非货币资产交换收益（不包括存货交换产生的损益） 277,206.36
9、委托投资收益
10、债务重组收益
11、交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的
收益
60
项目 本年数 上年数
12、同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当
期净利
13、营业外收入中的其他项目 10,183,993.42 161,042.42
14、其他
小计 11,798,264.73 987,606.93
非经常性支出项目：
1、非流动资产处置损失 73,291.66 33,398.80
2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或
金融负债产生的公允价值变动损失
3、投资性房地产公允价值变动损失
4、非货币资产交换损失（不包括存货交换产生的损失）
5、委托投资损失
6、债务重组损失
7、因不可抗力因素而计提的各项资产减值准备
8、与公司主营业务无关的预计负债产生的损失
9、企业重组费用
10、营业外支出中的其他项目 416,240.33 1,891,699.04
11、其他
小计 489,531.99 1,925,097.84
影响利润总额 11,308,732.74 -937,490.91
减：所得税（33％） 563,232.57 -140,590.04
影响净利润 10,745,500.17 -796,900.87
影响少数股东损益 865.00
影响归属于母公司普通股股东净利润 10,744,635.17 -796,900.87
扣除非经常性损益后的归属于母公司普通股股东净利润 87,004,661.48 115,857,754.53
（五）净资产收益率和每股收益
本公司按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号——净资产收益率和每
股收益的计算及披露（2007年修订）》、《公开发行证券的公司信息披露规范问答第1号――非经常性
损益（2007年修订）》要求计算的净资产收益率和每股收益如下：
1、计算结果
报告期利润 本年数
61
净资产收益率 每股收益
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润（Ⅰ） 15.59% 15.60% 0.41 0.41
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 13.88% 13.89% 0.36 0.36
（Ⅱ）
上年数
报告期利润 净资产收益率 每股收益
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
21.84% 0.53 0.53
归属于公司普通股股东的净利润（Ⅰ） 22.52%
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 21.99% 22.68% 0.54 0.54
（Ⅱ）
2、每股收益的计算过程
项目 序号 本年数 上年数
归属于本公司普通股股东的净利润 1 97,749,296.65 115,060,853.66
扣除所得税影响后归属于母公司普通股股东 2 10,744,635.17 -796,900.87
净利润的非经常性损益
归属于本公司普通股股东、扣除非经常性损 3=1-2 87,004,661.48 115,857,754.53
益后的净利润
年初股份总数 4 239,616,000.00 199,680,000.00
公积金转增股本或股票股利分配等增加股份 5 39,936,000.00
数
6
发行新股或债转股等增加股份数 6
6
7 5
发行新股或债转股等增加股份下一月份起至
7
报告期年末的月份数
7
报告期因回购或缩股等减少股份数 8
减少股份下一月份起至报告期年末的月份数 9
报告期月份数 10 12 12
发行在外的普通股加权平均数 11=4+5+6 7 10-8 9 10 239,616,000.00 216,320,000.00
基本每股收益（Ⅰ） 12=1 11 0.41 0.53
基本每股收益（Ⅱ） 13=3 11 0.36 0.54
已确认为费用的稀释性潜在普通股利息 14
所得税率 15 33.00% 33.00%
转换费用 16
认股权证、期权行权增加股份数 17
稀释每股收益（Ⅰ） 18=[1+(14-16) (1-15)] (11+17) 0.41 0.53
62
项目 序号 本年数 上年数
19=[3+(14－16)
稀释每股收益（Ⅱ） 0.36 0.54
(1-15)] (11+17)
十五、 财务报表的批准
本财务报表业经本公司董事会于2008年3月24日决议批准。
根据本公司章程，本财务报表将提交股东大会审议。
法定代表人：卢祥福 主管会计工作的负责人：唐祖华 会计机构负责人：刘明怀
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