股票简称：阳光发展 股票代码：000671
审计报告
闽信审字（2008）A008号福建阳光实业发展股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的福建阳光实业发展股份有限公司（以下简称阳光发展）财务
报表，包括2007年12月31日的合并资产负债表和资产负债表、2007年度合并利润
表和利润表、合并股东权益变动表和股东权益变动表、合并现金流量表和现金流量
表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
按照企业会计准则的规定编制财务报表是阳光发展管理层的责任。这种责任包
括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在
由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出
合理的会计估计。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中
国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们
遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合
理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选
择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重
大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，
以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包
括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表
的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，阳光发展的财务报表已按照企业会计准则的规定编制，在所有重大
方面公允地反映了阳光发展2007年12月31日的财务状况以及2007年度的经营成
果和现金流量。
福建立信闽都会计师事务所有限公司 中国注册会计师：邱秋星
中国注册会计师：郑淑琳
中国 福州
二○○八年三月二十五日
合并资产负债表
2007年12月31日
编制单位:福建阳光实业发展股份有限公司 单位: 元
资产 附注号 期末余额 年初余额 负债和股东权益 附注号 期末余额 年初余额
流动资产： 流动负债：
货币资金 1 108,845,157.76 53,024,187.52 短期借款 14 188,245,267.69 165,346,940.11
交易性金融资产 - - 交易性金融负债 - -
应收票据 2 - - 应付票据 15 11,029,391.66 33,526,439.00
应收账款 3 60,034,757.52 21,785,423.51 应付账款 16 107,487,477.41 29,677,939.87
预付款项 4 173,407,927.47 408,756,953.01 预收款项 17 370,247,750.25 300,176,020.26
应收利息 - - 应付职工薪酬 18 491,144.15 1,958,768.22
应收股利 - - 应交税费 19 -9,335,459.83 -12,549,677.30
其他应收款 5 63,435,208.70 168,215,482.55 应付利息 20 1,577,870.43 544,938.55
存货 6 1,152,425,509.91 460,613,568.65 应付股利 21 20,073,584.02 8,669,905.60
一年内到期的非流动资产 - - 其他应付款 22 33,341,956.73 74,850,412.81
其他流动资产 - -
一年内到期的非流动负债 23 - 70,000,000.00
流动资产合计 1,558,148,561.36 1,112,395,615.24 其他流动负债 - -
流动负债合计 723,158,982.51 672,201,687.12
非流动资产：
可供出售金融资产 - - 非流动负债：
持有至到期投资 - - 长期借款 24 588,000,000.00 150,000,000.00
长期应收款 - - 应付债券 - -
长期股权投资 7 133,236,184.92 69,445,371.15 长期应付款 - -
投资性房地产 - - 专项应付款 - -
固定资产 8 19,712,700.49 17,222,673.41 预计负债 - -
在建工程 - - 递延所得税负债 - -
工程物资 - - 其他非流动负债 - -
固定资产清理 - - 非流动负债合计 588,000,000.00 150,000,000.00
生产性生物资产 - -
油气资产 - - 负债合计 1,311,158,982.51 822,201,687.12
无形资产 9 1,555,476.00 1,610,828.00
开发支出 - - 股东权益
商誉 10 3,642,290.38 3,391,410.74 股本 25 95,173,092.00 95,173,092.00
长摊待摊费用 11 - 562,018.66 资本公积 26 28,671,682.88 28,671,682.88
递延所得税资产 12 139,237.82 2,659,833.72 盈余公积 27 22,758,705.59 21,454,922.99
其他非流动资产 - - 未分配利润 28 111,535,053.58 97,918,574.01
非流动资产合计 158,285,889.61 94,892,135.68 归属于母公司所有者权益合计 258,138,534.05 243,218,271.88
少数股东权益 147,136,934.41 141,867,791.92
股东权益合计 405,275,468.46 385,086,063.80
资产总计 1,716,434,450.97 1,207,287,750.92 负债和股东权益总计 1,716,434,450.97 1,207,287,750.92
法定代表人：林腾蛟 主管会计工作负责人：潘龙淼 会计机构负责人：江正锋
3
合并利润表
2007年度
编制单位:福建阳光实业发展股份有限公司 单位: 元
项目 附注号 本期金额 上年同期金额
一、营业总收入 602,292,691.50 352,103,969.79
其中：营业收入 29 602,292,691.50 352,103,969.79
538,830,247.99 332,696,649.81
二、营业总成本
其中：营业成本 29 476,705,825.22 302,698,091.84
营业税金及附加 30 27,336,820.02 7,183,890.73
销售费用 15,965,765.24 8,209,978.59
管理费用 11,811,815.62 11,218,840.66
财务费用 31 7,724,499.72 3,392,890.19
-714,477.83 -7,042.20
资产减值损失 32
- -
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 33 -686,186.23 105,386.69
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -686,186.23 -110,052.16
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 62,776,257.28 19,512,706.67
加：营业外收入 34 278,303.03 4,092,744.56
1,506,570.85 445,230.79
减：营业外支出 35
其中：非流动资产处置损失 2,556.75 -
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 61,547,989.46 23,160,220.44
减：所得税费用 36 23,834,964.05 2,587,338.27
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 37,713,025.41 20,572,882.17
归属于母公司所有者的净利润 17,394,762.56 15,530,675.63
20,318,262.85 5,042,206.54
少数股东损益
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.18 0.16
（二）稀释每股收益 0.18 0.16
法定代表人：林腾蛟 主管会计工作负责人：潘龙淼 会计机构负责人：江正锋
4
合并现金流量表
2007年1-12月
编制单位：福建阳光实业发展有限公司 单位: 元
项目 附注号 本期金额 上年同期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 634,101,476.03 581,760,657.55
收到的税费返还 27,227,373.00 7,618,153.35
收到其他与经营活动有关的现金 37 344,500,792.71 145,765,042.58
经营活动现金流入小计 1,005,829,641.74 735,143,853.48
购买商品、接受劳务支付的现金 904,740,868.72 851,991,997.80
支付给职工以及为职工支付的现金 5,010,539.18 4,614,281.21
支付的各项税费 46,115,521.51 25,016,947.99
支付其他与经营活动有关的现金 37 288,141,344.56 162,345,610.45
经营活动现金流出小计 1,244,008,273.97 1,043,968,837.45
经营活动产生的现金流量净额 -238,178,632.23 -308,824,983.97
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 - -
取得投资收益收到的现金 - -
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - -
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - 50,070,037.43
收到其他与投资活动有关的现金 - -
投资活动现金流入小计 - 50,070,037.43
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 1,355,433.00 187,969.00
投资支付的现金 69,969,325.37 -
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - 68,110,000.00
支付其他与投资活动有关的现金 37 - -
投资活动现金流出小计 71,324,758.37 68,297,969.00
投资活动产生的现金流量净额 -71,324,758.37 -18,227,931.57
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 8,000,000.00 -
取得借款收到的现金 634,742,717.99 377,649,985.99
收到其他与筹资活动有关的现金 37 - 1,833,539.00
筹资活动现金流入小计 642,742,717.99 379,483,524.99
偿还债务支付的现金 244,878,571.63 44,027,526.43
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 32,491,002.61 10,207,834.24
支付其他与筹资活动有关的现金 3,552,613.63 -
筹资活动现金流出小计 280,922,187.87 54,235,360.67
筹资活动产生的现金流量净额 361,820,530.12 325,248,164.32
四、汇率变动对现金的影响 -48,782.91 26,808.28
五、现金及现金等价物净增加额 52,268,356.61 -1,777,942.94
加：期初现金及现金等价物余额 53,024,187.52 54,802,130.46
六、期末现金及现金等价物余额 105,292,544.13 53,024,187.52
法定代表人：林腾蛟 主管会计工作负责人：潘龙淼 会计机构负责人：江正锋
5
合并现金流量表附注
2007年1-12月
编制单位：福建阳光实业发展有限公司 单位: 元
补 充 资 料 本期金额 上年同期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 37,713,025.41 20,572,882.17
加：资产减值准备 -714,477.83 -7,042.20
1,419,693.42 1,135,213.81
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧
55,352.00 55,352.00
无形资产摊销
长期待摊费用摊销 642,504.73 760,263.07
1,405.75
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）
2,556.75
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
4,868,692.14
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 11,929,217.11 4,024,607.96
686,286.23 105,386.69
投资损失（收益以“－”号填列）
2,520,595.90 -1,466,086.41
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
- -
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -669,921,930.76 -153,096,603.15
383,903,479.84 -373,871,411.92
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）
-11,285,032.92 193,173,227.39
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）
- -
其他
经营活动产生的现金流量净额 -238,178,632.23 -308,614,210.59
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
-
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券 -
融资租入固定资产 -
3.现金及现金等价物净变动情况：
105,292,544.13 53,024,187.52
现金的期末余额
减：现金的期初余额 53,024,187.52 54,802,130.46
加：现金等价物的期末余额 - -
- -
减：现金等价物的期初余额
52,268,356.61 -1,777,942.94
现金及现金等价物净增加额
法定代表人：林腾蛟 主管会计工作负责人：潘龙淼 会计机构负责人：江正锋
6
7
合并股东权益变动表
2007年1-12月
编制单位:福建阳光实业发展股份有限公司 单位: 元
本期金额 上年同期金额
归属于母公司所有者权益 归属于母公司所有者权益
项目
减： 其 少数股东权益 股东权益合计
减： 其 少数股东权益 股东权益合计
股本 资本公积 库存股 盈余公积 未分配利润 股本 资本公积
他 库存股 盈余公积 未分配利润
他
一、上期期末余额 95,173,092.00 55,376,381.90 22,666,150.54 66,066,086.29 141,590,122.63 380,871,833.36 95,173,092.00 55,376,381.90 20,353,910.35 54,509,931.51 136,690,862.96 362,104,178.72
加：会计政策变更 -26,704,699.02 -1,211,227.55 31,852,487.72 277,669.29 4,214,230.44 -26,704,699.02 -491,820.88 29,470,800.39 134,722.42 2,409,002.91
前期差错更正 - -
二、本期期初余额 95,173,092.00 28,671,682.88 - 21,454,922.99 97,918,574.01 - 141,867,791.92 385,086,063.80 95,173,092.00 28,671,682.88 - 19,862,089.47 83,980,731.90 - 136,825,585.38 364,513,181.63
三、本期增减变动金额（减少以"-敽盘盍校? - - - 1,303,782.60 13,616,479.57 - 5,269,142.49 20,189,404.66 - - - 1,592,833.52 13,937,842.11 - 5,042,206.54 20,572,882.17
（一）净利润 17,394,762.56 20,318,262.85 37,713,025.41 15,530,675.63 5,042,206.54 20,572,882.17
（二）直接计入所有者权益的利得和损失 - - - - - - - - - - - - - - -
1．可供出售金融资产公允价值变动净额 - -
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 - -
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 - -
4．其他 - -
上述（一）和（二）小计 - - - - 17,394,762.56 - 20,318,262.85 37,713,025.41 - - - - 15,530,675.63 - 5,042,206.54 20,572,882.17
（三）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - - - - -
1.所有者本期投入资本 - -
2．股份支付计入所有者权益的金额 - -
3．其他 - -
（四）利润分配 - - - 1,303,782.60 -3,778,282.99 - -9,800,000.00 -12,274,500.39 - - - 1,592,833.52 -1,592,833.52 - - -
1．提取盈余公积 1,303,782.60 -1,303,782.60 - 1,592,833.52 -1,592,833.52 -
2．对所有者（或股东）的分配 -2,474,500.39 -9,800,000.00 -12,274,500.39 -
3．其他 - -
（五）所有者权益内部结转 - - - - - -5,249,120.36 -5,249,120.36 - - - - - - - -
1．资本公积转增资本（或股本） - -
2．盈余公积转增资本（或股本） - -
3．盈余公积弥补亏损 - -
4．其他 -5,249,120.36 -5,249,120.36 -
四、本期期末余额 95,173,092.00 28,671,682.88 - 22,758,705.59 111,535,053.58 - 147,136,934.41 405,275,468.46 95,173,092.00 28,671,682.88 - 21,454,922.99 97,918,574.01 - 141,867,791.92 385,086,063.80
- - - -
法定代表人：林腾蛟 主管会计工作负责人：潘龙淼 会计机构负责人：江正锋
8
资产负债表
2007年12月31日
编制单位:福建阳光实业发展股份有限公司 单位: 元
资产 附注号 期末余额 年初余额 负债和股东权益 附注号 期末余额 年初余额
流动资产： 流动负债：
15,485,160.59 20,682,896.79 188,245,267.69 135,346,940.11
货币资金 短期借款
交易性金融资产 - - 交易性金融负债 - -
应收票据 - - 应付票据 11,029,391.66 33,526,439.00
24,818,349.34 10,155,881.55 17,714,282.44 14,635,993.49
应收账款 1 应付账款
预付款项 37,383,212.12 94,855,957.92 预收款项 31,538,528.66 17,494,091.49
应收利息 - - 应付职工薪酬 260,685.58 1,003,016.96
24,889,990.65 14,689,990.65 588,503.05 2,565,269.46
应收股利 应交税费
其他应收款 2 23,896,292.14 98,704,309.79 应付利息 449,247.93 181,051.05
- - 2,806,726.02 1,203,047.60
存货 应付股利
- - 64,128,836.02 167,778,912.81
一年内到期的非流动资产 其他应付款
其他流动资产 - - - -
一年内到期的非流动负债
126,473,004.84 239,089,036.70 - -
流动资产合计 其他流动负债
316,761,469.05 373,734,761.97
流动负债合计
非流动资产：
- -
可供出售金融资产 非流动负债：
- - - -
持有至到期投资 长期借款
长期应收款 - - 应付债券 - -
374,757,414.40 305,395,196.90 - -
长期股权投资 3 长期应付款
- - - -
投资性房地产 专项应付款
固定资产 15,329,753.60 16,173,710.58 预计负债 - -
- - - -
在建工程 递延所得税负债
- - - -
工程物资 其他非流动负债
固定资产清理 - - - -
非流动负债合计
- -
生产性生物资产
油气资产 - - 负债合计 316,761,469.05 373,734,761.97
无形资产 1,555,476.00 1,610,828.00
- -
开发支出 股东权益：
商誉 - - 股本 95,173,092.00 95,173,092.00
长摊待摊费用 - 562,018.66 资本公积 28,671,682.88 28,671,682.88
6,698.65 1,701,523.94 16,661,404.41 15,357,621.81
递延所得税资产 盈余公积
其他非流动资产 - - 未分配利润 60,854,699.15 51,595,156.12
非流动资产合计 391,649,342.65 325,443,278.08 股东权益合计 201,360,878.44 190,797,552.81
518,122,347.49 564,532,314.78 518,122,347.49 564,532,314.78
资产总计 负债和股东权益总计
法定代表人：林腾蛟 主管会计工作负责人：潘龙淼 会计机构负责人：江正锋
9
利润表
2007年1-12月
编制单位:福建阳光实业发展股份有限公司 单位: 元
项目 附注号 本期金额 上年同期金额
319,141,416.86 210,543,748.54
一、营业收入 4
307,578,244.17 203,319,389.65
减：营业成本 4
1,617,843.95 70,583.33
营业税金及附加
4,095,020.56 2,461,556.99
销售费用
3,578,098.69 4,061,426.30
管理费用
2,802,680.13 2,944,317.59
财务费用
-5,473,042.17 2,465,653.53
资产减值损失
- -
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
9,585,217.50 3,000,000.00
投资收益（损失以“－”号填列） 5
- -
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
14,527,789.03 -1,779,178.85
二、营业利润（亏损以“－”号填列）
226,186.35 24,832.00
加：营业外收入
21,324.07 9,428.11
减：营业外支出
- -
其中：非流动资产处置损失
14,732,651.31 -1,763,774.96
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）
1,694,825.29 -788,409.74
减：所得税费用
13,037,826.02 -975,365.22
四、净利润（净亏损以“－”号填列）
法定代表人：林腾蛟 主管会计工作负责人：潘龙淼 会计机构负责人：江正锋
10
现金流量表
2007年1-12月
编制单位：福建阳光实业发展有限公司 单位: 元
项目 本期金额 上年同期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 325,529,823.41 213,654,616.73
收到的税费返还 27,227,373.00 7,592,790.91
收到其他与经营活动有关的现金 264,199,057.55 105,525,270.52
经营活动现金流入小计 616,956,253.96 326,772,678.16
购买商品、接受劳务支付的现金 359,065,547.60 316,117,786.89
支付给职工以及为职工支付的现金 1,567,108.45 1,321,707.98
支付的各项税费 3,674,967.56 328,213.57
支付其他与经营活动有关的现金 228,030,387.80 55,014,337.05
经营活动现金流出小计 592,338,011.41 372,782,045.49
经营活动产生的现金流量净额 24,618,242.55 -46,009,367.33
二、投资活动产生的现金流量：
- -
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 - 3,000,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - -
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - -
收到其他与投资活动有关的现金 - -
投资活动现金流入小计 - 3,000,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 12,420.00 92,634.00
投资支付的现金 69,977,000.00 68,110,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - -
支付其他与投资活动有关的现金 - -
投资活动现金流出小计 69,989,420.00 68,202,634.00
投资活动产生的现金流量净额 -69,989,420.00 -65,202,634.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 - -
取得借款收到的现金 196,742,717.99 156,649,985.99
收到其他与筹资活动有关的现金 - 1,833,539.00
筹资活动现金流入小计 196,742,717.99 158,483,524.99
偿还债务支付的现金 144,878,571.63 22,027,526.43
11,641,962.49 5,172,032.68
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 3,304,676.91 -
筹资活动现金流出小计 159,825,211.03 27,199,559.11
筹资活动产生的现金流量净额 36,917,506.96 131,283,965.88
四、汇率变动对现金的影响 -48,742.62 26,856.99
五、现金及现金等价物净增加额 -8,502,413.11 20,098,821.54
加：期初现金及现金等价物余额 20,682,896.79 584,075.25
六、期末现金及现金等价物余额 12,180,483.68 20,682,896.79
法定代表人：林腾蛟 主管会计工作负责人：潘龙淼 会计机构负责人：江正锋
11
现金流量表附注
2007年1-12月
编制单位：福建阳光实业发展有限公司 单位: 元
补 充 资 料 本期金额 上年同期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 13,037,826.02 -3,975,365.22
加：资产减值准备 -5,473,042.17 2,465,653.53
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 856,376.98 866,643.56
55,352.00 55,352.00
无形资产摊销
长期待摊费用摊销 562,018.66 760,263.07
- -
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） - 181,051.05
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - -
财务费用（收益以“－”号填列） 11,937,246.34 3,436,887.69
投资损失（收益以“－”号填列） -9,585,217.50
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 1,694,825.29 -788,409.74
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -
存货的减少（增加以“－”号填列） - 106,746.41
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 122,608,728.16 -125,233,475.31
-111,075,871.23 76,115,285.63
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）
其他 - -
经营活动产生的现金流量净额 24,618,242.55 -46,009,367.33
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 - -
一年内到期的可转换公司债券 - -
融资租入固定资产 - -
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 12,180,483.68 20,682,896.79
减：现金的期初余额 20,682,896.79 584,075.25
加：现金等价物的期末余额 - -
- -
减：现金等价物的期初余额
-8,502,413.11 20,098,821.54
现金及现金等价物净增加额
法定代表人：林腾蛟 主管会计工作负责人：潘龙淼 会计机构负责人：江正锋
12
股东权益变动表
2007年1-12月
编制单位:福建阳光实业发展股份有限公司 单位: 元
本期金额 上年同期金额
项目
股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 股东权益合计 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
一、上期期末余额 95,173,092.00 55,376,381.90 16,568,849.36 62,496,204.20 229,614,527.46 95,173,092.00 55,376,381.90 15,849,442.69 56,021,544.12 222,420,460.71
加：会计政策变更 -26,704,699.02 -1,211,227.55 -10,901,048.08 -38,816,974.65 -26,704,699.02 -491,820.88 -3,451,022.78 -30,647,542.68
前期差错更正 - -
二、本期期初余额 95,173,092.00 28,671,682.88 - 15,357,621.81 51,595,156.12 190,797,552.81 95,173,092.00 28,671,682.88 - 15,357,621.81 52,570,521.34 191,772,918.03
三、本期增减变动金额（减少以"-敽盘盍校? - - - 1,303,782.60 9,259,543.03 10,563,325.63 - - - - -975,365.22 -975,365.22
（一）净利润 13,037,826.02 13,037,826.02 -975,365.22 -975,365.22
（二）直接计入所有者权益的利得和损失 - - - - - - - - - - - -
1．可供出售金融资产公允价值变动净额 - -
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 - -
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 - -
4．其他 - -
上述（一）和（二）小计 - - - - 13,037,826.02 13,037,826.02 - - - - -975,365.22 -975,365.22
（三）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - -
1.所有者本期投入资本 - -
2．股份支付计入所有者权益的金额 - -
3．其他 - -
（四）利润分配 - - - 1,303,782.60 -3,778,282.99 -2,474,500.39 - - - - - -
1．提取盈余公积 1,303,782.60 -1,303,782.60 - - - -
2．对所有者（或股东）的分配 -2,474,500.39 -2,474,500.39 -
3．其他 - -
（五）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - -
1．资本公积转增资本（或股本） - -
2．盈余公积转增资本（或股本） - -
3．盈余公积弥补亏损 - -
4．其他 - -
四、本期期末余额 95,173,092.00 28,671,682.88 - 16,661,404.41 60,854,699.15 201,360,878.44 95,173,092.00 28,671,682.88 - 15,357,621.81 51,595,156.12 190,797,552.81
法定代表人：林腾蛟 主管会计工作负责人：潘龙淼 会计机构负责人：江正锋
13
福建阳光实业发展股份有限公司
财务报表附注
一、公司简介
福建阳光实业发展股份有限公司（原福建省石狮新发股份有限公司）于1991年经福建省
经济体制改革委员会闽体改(1991)010号文和中国人民银行福建省分行闽银函(1991)118号文批准
设立。由福建省新湖集团公司、石狮新湖工贸公司和石狮市开发企业（服装）有限公司等三家
乡镇企业联合发起，首期发行800万股普通股，发行价每股1元，公司通过1994年及1995年
吸收合并及重组，1996年经中国证券监督管理委员会证监发字（1996）375号文批准，股票于
1996年12月18日在深交所挂牌上市。上市时总股本为5318.577万股，其中：法人股3,932.625
万股，社会公众股1,385.952万股。1997年7月实施了10:2的送股方案，1998年实施了10:3配
股方案，1999年实施了10:2的送股与资本公积10: 2转增股本的方案。公司现有总股本为
9,517.3092万股，其中：有限售条件流通股5,035.1615万股，无限售条件流通股4,482.1477万股。
经公司2002年度股东大会同意，公司将全称变更为“福建阳光实业发展股份有限公司”。2004
年2月17日经福建省工商行政管理核准，公司已办理了全称变更的工商登记手续。
公司的经营范围包括：对外贸易、电力生产、上电网销售，代购代销电力产品和设备；电
子通信技术开发，生物技术产品开发，农业及综合技术开发；基础设施开发、房地产开发；家
用电器及电子产品，机械电子设备、五金交电、建筑材料，百货，针纺织品的批发、零售。
二、遵循企业会计准则的声明
公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、
经营成果和现金流量等信息。
三、财务报表的编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》
和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
资产负债表年初数和可比期间的利润表，系按照《企业会计准则第38号——首次执行
企业会计准则》、中国证监会《公开发行证券的公司信息披露规范问答第7号——新旧会计准
则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》（证监会计字[2007]10号）、《企业会计准则解
释第1号》（财会[2007]14号）等的规定，对要求追溯调整的项目进行了追溯调整，并对上述
报表进行了重新表述。
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福建阳光实业发展股份有限公司
四、主要会计政策
1. 会计年度
公历１月１日起至１２月３１日止为一个会计年度。
2. 记账本位币
公司以人民币作为记账本位币。
3. 记账基础和计量属性
公司的记账基础为权责发生制。除特别声明外，计量属性为历史成本法。
4. 现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，公司持有的期限短、流动性强、易于转化为已知金额现金、价值变
动风险很小的投资为现金等价物。
5. 外币业务核算方法
公司以人民币作为记账本位币。对发生外币业务的外币折算，按当月一日国家公布的外汇
牌价折合为人民币记账，期末外币余额按国家公布的外汇牌价调整账面汇率，汇兑损益列入本
期损益。
6. 金融资产和金融负债的核算方法
6.1 金融资产
6.1.1金融资产的分类：
公司按照取得金融资产的性质以及持有目的，将其划分为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产等，上述分类一经确定，
不得随意变更。
6.1.2金融资产的核算
1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
此类金融资产取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未
领取的债券利息）作为初始确认金额；持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期
末将公允价值变动计入当期损益；处置时，其公允价值与该金融资产账面价值之间的差额应确
认为投资收益，同时将原已确认的公允价值变动损益转出，计入投资收益。
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福建阳光实业发展股份有限公司
2)持有至到期投资
此类金融资产按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额；持有期间，持
有至到期投资采用实际利率法按摊余成本进行后续计量，摊销产生的利得或损失计入当期损
益，实际利率在取得持有至到期的投资时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不
变；处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
3)应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，通常应按从购货方应收的合同或协议价款
作为初始确认金额；收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期
损益。
4)可供出售金融资产
此类金融资产按取得时的公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚
未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额；持有期间将取得的利息或现金股
利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）；处置时，将所取得
价款与该金融资产账面价值之间的差额计入投资收益，同时将原直接计入所有者权益的公允价
值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资收益。
6.2 金融负债
6.2.1金融负债的分类
公司按照取得金融负债的性质以及持有目的，将其划分为为交易性金融负债和指定为以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和金融负债两类，上述分类一经确定，不得随意
变更。
6.2.2金融负债的核算
1）交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的
债券利息）作为初始确认金额；在以后的资产负债表日也以公允价值计量，因公允价值变动而
产生的利得和损失，除与套期保值有关外，计入当期损益。
2)金融负债
金融负债在初始确认时以公允价值计量，相关交易费用计入初始确认金额。持有期间，采
用实际利率法按摊余成本进行后续计量，但与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量
的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；其他金融负债
中的财务担保合同或贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：
①按照预计负债确定的金额；
②初始确认金额扣除按照公司收入原则确定的累计摊销额后的余额。
6.3 金融资产减值
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福建阳光实业发展股份有限公司
资产负债表日，公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产
的账面价值进行检查，如有客观证据表明某项金融资产发生减值的，则对该项金融资产计提减
值准备。
1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量
（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。
对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢
复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关（如债务人的信用评级已提高等），原确认的减
值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况
下该金融资产在转回日的摊余成本。
2)以成本计量的可供出售金融资产
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩
并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产
的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差
额，确认为减值损失，计入当期损益，且以后期间不予转回。
3)以公允价值计量的可供出售金融资产
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，原直接
计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出，计入当期损益。该转出的累计损
失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已
计入损益的减值损失后的余额。对于已确认减值损失的以公允价值计量的可供出售债务工具，
在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确
认的减值损失予以转回，计入当期损益。以公允价值计量的可供出售权益工具投资发生的减值
损失，不通过损益转回。
7. 坏账准备的确认标准、计提方法
7.1坏账损失的确认标准
本公司对于因债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后仍无法收回的应收款项和因
债务人逾期未履行其清偿义务，而且具有明显特征表明无法收回的应收款项确认为坏账损失。
7.2坏账准备的计提方法
对单项金额重大的应收款项，公司单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
对单项金额不重大的应收款项以及经单独测试未发生减值的单项金额重大的应收款项，公
司按信用风险特征划分为若干资产组合，再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比
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福建阳光实业发展股份有限公司
例计算确定减值损失，计提坏账准备。
公司根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损
失情况，结合实际情况确定以资产负债日应收款项账龄作为判断信用风险特征的主要依据并藉
此划分资产组合，根据公司经验，确定坏账准备计提比例为：
账龄 计提比例
一年以内 0.5%
一至二年 5%
二至三年 20%
三年以上 50%
对归属于同一合并报表范围内公司之间的应收款项按照个别认定法确认，不计提坏账准
备。
对于有确凿证据表明可在一年内收回的应收款项，不包括在具有类似风险特征的应收款项
组合中计算确定减值损失，即不计提坏账准备。
8. 存货核算方法
存货分类为:原材料、库存商品、委托加工物资、在产品、包装物、低值易耗品等
房地产行业存货分类为：开发成本、已完工开发产品、出租开发产品。
各类存货取得时按实际成本计价，领用、发出时采用加权平均法计价；
包装物及低值易耗品领用采用一次摊销法；
存货的盘存制度采用永续盘存法；
期末存货按成本与可变现净值孰低计价，存货跌价准备系按单个项目的成本高于可变现净
值的差额提取，预计的存货跌价计入当期损益；
开发用土地核算方法：按土地转让合同或协议预付的购买土地款先在预付账款核算，实际
取得土地使用权时转入无形资产核算，待开发或建造时将其账面价值转入开发成本；
公司为房地产开发项目借入的资金所发生的利息及借款费用，在开发项目完工之前，计入
开发成本；
房地产开发项目公共配套设施的核算办法：能有偿转让的公共配套设施，以各配套设施项
目独立作为成本核算对象，归集所发生的成本；不能有偿转让的公共配套设施，按收益的对象
分配计入可售商品单位成本。
9. 投资性房地产的后续计量方法
投资性房地产包括：
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福建阳光实业发展股份有限公司
①已出租的土地使用权；
②持有并准备增值后转让的土地使用权；
③持有并准备增值后转让的建筑物或以收取租金为目的的建筑物。
公司投资性房地产按照成本进行初始计量。持有期间，公司采用成本模式对投资性房地产
进行后续计量，其使用寿命、预计净残值、年折旧率参见固定资产。投资性房地产转换为其他
资产或者将其他资产转换为投资性房地产时，均以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
资产负债表日投资性房地产按账面价值与可收回金额孰低计量。
10．长期股权投资核算方法
10.1 长期股权投资包括：
对子公司的投资：公司能够对被投资单位实施控制；
对合营公司的投资：公司与其他方对被投资单位实施共同控制；
对联营公司的投资：公司能够对被投资单位施加重大影响；
以及公司持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有
报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资。
10.2 初始投资成本的确认
同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务、发行权益性证
券等方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为初始投
资成本，长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价
值或发行的权益性证券面值总额之间的差额调整资本公积，不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下的企业合并，以合并日被合并方可辨认净资产公允价值份额作为初始投资成
本，购买方在购买日所确定的合并成本，如大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值
份额的，不调整长期股权投资的初始成本（其差额在合并财务报表中体现为商誉），如合并成
本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额应计入当期损益。
除企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资，按实际付出的资产、所产生或承担的负
债及所发行的权益性工具的公允价值，再加上各项相关直接费用作为初始投资成本。
10.3 后续计量
1)成本法
公司对下列长期股权投资采用成本法核算：
①能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，亦即对子公司投资；
②对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不
能可靠计量的长期股权投资。
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2)权益法
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
10.4 减值处理
采用成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其
减值处理参照金融资产之以成本计量的可供出售的金融资产；其他长期股权投资的减值处理参
照资产减值。
10.5 处置投资
处置长期股权投资时，其账面价值与实际取得价款的差额计入当期损益。采用权益法核算
的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处
置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
11.固定资产的计价和折旧方法
固定资产标准依照《企业会计准则》的规定，按实际成本核算;固定资产折旧,按固定资产
原值扣减残值（原价的5%），采用分类折旧以直线法计提折旧。
类 别 年 限 年折旧率（%）
房屋及建筑物 40年 2.375
机器设备 12年 7.917
运输设备 10年 9.500
其他设备 5年 19.000
固定资产减值准备：期末对由于市价持续下跌、技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其
可收回金额低于其账面价值的按预计可收回金额低于其账面价值的差额，按单项资产计提减值
准备。
12．在建工程核算方法
在建工程按各项工程所发生的实际支出核算，按工程项目分类核算，并在工程达到预定可
使用状态时转入固定资产。与购建固定资产有关的专门借款所发生的借款费用，在满足《企业
会计准则—借款费用》所规定的条件下，计入所购建固定资产的成本；其他借款费用则直接计
入当期财务费用。期末，按单项资产可收回金额低于在建工程账面价值的差额，提取在建工程
减值准备。
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13．无形资产的计价和摊销方法
（1）无形资产的计价
无形资产按取得时的实际成本入账。自行开发的无形资产，满足相关条件的开发阶段支出
可作为初始成本。开发阶段是已完成研究阶段的工作，在很大程度上具备了形成一项新产品或
新技术的基本条件。
（2）无形资产的摊销
使用寿命有限的无形资产，应在使用寿命内系统合理摊销，无法可靠确定与该项无形资产
有关的经济利益预期实现方式的，采用直线法摊销。摊销自无形资产可供使用时起，至不再作
为无形资产确认时止。
无法合理确定无形资产为企业带来经济利益期限的，应作为使用寿命不确定的无形资产。
使用寿命不确定的无形资产不进行摊销，但年末应对无形资产使用寿命进行复核。
使用寿命的确定：来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产，其使用寿命为合同性权
利或其他法定权利的期限；合同性权利或其他法定权利在到期时因续约等延续、且有证据表明
企业续约不需要付出大额成本的，续约期应当计入使用寿命。合同或法律没有规定使用寿命的，
应综合各方面因素判断，以确定无形资产能为企业带来经济利益的期限。
14.长期待摊费用的摊销方法及摊销年限
长期待摊费用在受益期内平均摊销，其中：
预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。
经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较
短的期限平均摊销。
融资租赁方式租入的固定资产的符合资本化条件的装修费用，按两次装修间隔期间、剩余
租赁期与固定资产尚可使用年限三者中较短的期限平均摊销。
15. 主要资产的减值
（1）存货
期末，存货按成本与可变现净值孰低法计价，在对存货进行全面盘点的基础上，按各类存
货单个项目的存货成本高于其可变现净值的差额提取存货跌价准备；对于数量繁多、单价较低
的存货，按存货类别计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减
去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他
项目分开计量的存货，可以合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额应当予以恢复，并在原已计提的存
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货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
（2）应收款项外的其他金融工具
公司在期末对交易性金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，以判断是否有证据表
明金融资产已由于一项或多项事件的发生而出现减值。减值事项是指在该等资产初始确认后发
生的、对预期未来现金流量有影响的，且公司能对该影响做出可靠计量的事项。
a、持有至到期投资
期末，有客观证据表明持有至到期投资发生减值的，应将账面价值减记至预计未来现金流
量现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。
如有客观证据表明该金融资产的价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，
原确认的减值损失应当予以转回，计入当期损益。
b、可供出售金融资产
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素
后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公
允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
可供出售金融资产的减值损失一经确认，不得通过损益转回。
（3）长期股权投资
期末应判断是否发生了长期股权投资减值事项，如发生减值事项的，应进行减值测试并确
认减值损失。
成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值
损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之
间的差额进行确定。
其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于
其账面价值的，将差额确认为减值损失。
长期股权投资减值损失一经确认，不得转回。
（4）固定资产、在建工程、无形资产、商誉等长期非金融资产
对于固定资产、在建工程、无形资产等长期非金融资产，公司在每期末判断相关资产是否
存在可能发生减值的迹象。因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否
存在减值迹象，每年都进行减值测试。
资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用
后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减
记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值
准备。
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资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
有迹象表明一项资产可能发生减值的，企业以单项资产为基础估计其可收回金额。企业难
以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金
额。
资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入
为依据。同时，在认定资产组时，考虑公司管理层管理生产经营活动的方式和对资产的持续使
用或者处置的决策方式等。
资产组一经确定，各个会计期间应保持一致，不得随意变更。
在合并财务报表中反映的商誉，不包括子公司归属于少数股东权益的商誉。但对相关的资产组
进行减值测试时，将归属于少数股东权益的商誉包括在内，调整资产组的账面价值，然后根据
调整后的资产组账面价值与其可收回金额进行比较。如上述资产组发生减值的，该损失按比例
扣除少数股东权益份额后，来确认归属于母公司的商誉减值损失。
16. 职工薪酬：
（1）在每一会计期间内，将应付的职工薪酬确认为负债，按受益对象分别计入产品或劳
务成本、当期费用或固定资产或无形资产成本。
（2）本公司按照工资总额的一定比例提取养老保险费、医疗保险费等社会保险费、住房
公积金、工会经费及职工教育经费，并按月向劳动和社会保障机构缴纳相应的费用，并按受益
对象分别计入当期成本或费用。
17. 收入确认原则
（1）商品销售:企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司既没有保留
通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制，与交易相关的经济收益
可以收到，且相关的收入和成本能可靠计量时，确认为营业收入的实现。
（2）让渡资产使用权，在与交易相关的经济利益能够流入企业，收入的金额能够可靠地
计量时，确认收入的实现。
（3）提供劳务：在同一年度内开始并完成的，在劳务已经提供，收到价款或取得收取价
款的证据且相关成本能够可靠的计量时，确认收入的实现。
18. 所得税的会计处理方法
所得税的会计处理方法采用资产负债表债务法。
资产的账面价值小于其计税基础或者负债的账面价值大于其计税基础的，可产生可抵扣暂
时性差异。
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确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产，以未来期间很可能取得用以抵扣可抵扣
暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的
应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，应当确认以前期间未确认的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，应当以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损
和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，企业应当对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无
法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，应当减记递延所得税资产的账面
价值。
适用税率发生变化的，应对已确认的递延所得税资产进行重新计量，除直接在所有者权益
中确认的交易或者事项产生的递延所得税资产以外，应当将其影响数计入变化当期的所得税费
用。
19. 合并报表的编报
合并报表的编报按照《企业会计准则-企业合并》和《企业会计准则-合并财务报表》的
有关规定，公司控制的所有子公司，无论是小规模的子公司还是经营业务性质特殊的子公司，
均应纳入合并财务报表的合并范围，公司控制的特殊目的主体也纳入合并财务报表的合并范
围，有证据表明母公司不能控制被投资单位，不纳入合并财务报表的合并范围。
根据《企业会计准则—合并财务报表》的规定，公司将少数股东权益在合并资产负债表中
股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示，将少数股东损益在合并利润表中净利润项目下
以“少数股东损益”项目列示。
20. 利润分配
根据《公司法》及本公司章程的规定，法定盈余公积金按税后利润的10%提取。
21.会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
（1）会计政策变更：
公司从2007年1月1日起执行新会计准则，根据《企业会计准则第38号--首次执行企
业会计准则》、《企业会计准则第33号--合并财务报表》及财政部《企业会计准则解释第1
号》等有关规定，对年初数进行了追溯调整，调整事项如下：
A、所得税
从2007年1月1日公司所得税的会计处理方法采用资产负债表债务法，根据新会计准则
应将资产账面价值小于计税基础的差额及负债账面价值大于计税基础的差额计算递延所得税
资产，上述差异增加了2007年1月1日公司递延所得税资产2,659,833.72元，同时增加年初盈
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余公积170,152.39元，增加年初未分配利润2,212,012.04元，增加年初少数股东权益277,669.29
元。
B、少数股东权益
公司2006年12月31日按原会计准则编制的合并报表中子公司少数股东享有的权益为
141,590,122.63元，在新会计准则下计入股东权益，由此增加2007年1月1日股东权益141,590,122.63
元。
C、非同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额
根据《企业会计准则解释第1号》规定，企业在首次执行日之前已经持有的对子公司长期股
权投资，应视同该子公司自取得时即采用成本法核算，对其原账面核算的成本、原摊销的股权
投资差额、按照权益法确认的损益调整及股权投资准备等均进行追溯调整，因此，公司原已摊
销的因非同一控制下企业合并而产生的股权投资差额、资本公积均需予以转回：
截至2006年12月31日，公司因非同一控制下企业合并形成的长期股权投资借方差额累计已
摊销1,554,396.72元，需全部转回，受此影响，年初合并资产负债表商誉项目相应增加1,554,396.72
元，盈余公积项目相应增加155,439.67元，未分配利润项目相应增加1,398,957.05元。
D、非同一控制下企业合并形成的资本公积
根据《企业会计准则解释第1号》规定，企业在首次执行日之前已经持有的对子公司长期股
权投资，应视同该子公司自取得时即采用成本法核算，对其原账面核算的成本等均进行追溯调
整，因此，公司折价购入股权形成的资本公积需转回。受此影响，年初合并资产负债表资本公
积项目相应减少26,704,699.02元，盈余公积项目相应增加1,886,924.42元，未分配利润项目相应
增加24,817,774.60元。
E、改按成本法追加调整原按权益法核算的子公司长期股权投资历年损益
根据《企业会计准则解释第1号》规定，企业在首次执行日之前已经持有的对子公司长期股
权投资，应视同该子公司自取得时即采用变更后的会计政策（即采用成本法核算），受此影响，
年初合并资产负债表盈余公积相应调减3,423,744.03元，未分配利润相应增加3,423,744.03元。
（2）会计估计变更：
根据公司第五届董事会第十四次会议决议，本年坏账准备计提政策的会计估计中新增内容：
对于归属于同一合并报表范围内公司之间的应收款项按照个别认定法确认，不计提坏账准备。
对于有确凿证据表明可在一年内收回的应收款项，不包括在具有类似风险特征的应收款项组合
中计算确定减值损失，即不计提坏账准备。该项会计估计变更采用未来适用法，增加本年净利
润99,646.25元。
（3）重大会计差错更正：
本年无应披露而未披露的重大会计差错更正事项。
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五、税项
1.增值税：税率为17%；
2.营业税：税率为5%；
3.所得税：税率为33%，子公司上海天骄房地产有限责任公司适用税率15%；
4.教育费附加：按应交税额的4%计提；
5.城市维护建设税：按应交税额的7%计提。
六、企业合并及合并财务报表
合并财务报表按照2006年2月颁布的《企业会计准则第33号—合并财务报表》执行。公
司所控制的全部子公司均纳入合并财务报表的合并范围，公司控制的特殊目的主体也纳入合并
财务报表的合并范围。
合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的个别财务报表为基础，根据其他有关
资料为依据，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司编制。合并时对内部权益
性投资与子公司所有者权益、内部投资收益与子公司利润分配、内部交易事项、内部债权债务
进行抵销。
子公司所采用的会计政策与母公司保持一致。
本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币万元。
1. 通过非同一控制下的企业合并取得的子公司
直接/间
是否
企业名称 注册资本 经营范围 投资额 接投资比 备注
合并
例
福建阳光房地产开 人民币 人民币
房地产开发 51.00% 是
发有限公司 22433万元 11358万元
电子产品、家用电器、建筑材料、
福州特发实业有限 人民币 人民币
针纺织品、日用百货、五金交电、 95.00% 是
公司 2000万元 1900万元
在色金属、塑料制品、副食品的批
母公司
上海天骄房地产有 人民币 房地产开发经营，建材、金属材料 人民币
100.00% 是 54%，阳光
限责任公司 2000万元 、矿产品的销售。 16300万元
房地产46%
房地产开发，房产租赁，物业管
福建汇友源房地产 人民币 人民币 阳光房地产
理；市政工程、园林绿化、装修设 100.00% 是
开发有限公司 21000万元 21000万元 持有
计
(1) 非同一控制下企业合并中商誉（负商誉）确定方法
执行新会计准则前非同一控制下企业合并中初始投资成本大于应享有被投资单位所有者
权益份额的差额确认为商誉。
(2) 本年发生的非同一控制下购买子公司
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企业名称 注册资本 经营范围 投资者名称 比例 性质
福建汇友源房地产开发人民币 房地产开发，房产租赁，物业管理；市 福建阳光房地产开 法人
100%
有限公司 21000万元 政工程、园林绿化、装修设计 发有限公司 独资
2. 少数股东权益和少数股东损益
本年少数股
项 目 年初金额 其他增减 期末金额
东损益增减
少数股东权益
（1）福建阳光房地产开发有限公司 140,839,156.60 20,316,089.12 -15,049,120.36 146,106,125.36
（2）福州特发实业有限公司 1,028,635.32 2,173.73 1,030,809.05
合计 141,867,791.92 20,318,262.85 -15,049,120.36 147,136,934.41
（1）少数股东权益的其他增减数为-15,049,120.36元，系福建阳光房地产开发有限公司的少数
股东权益减少，说明如下：
A．本年利润分配，少数股东权益相应减少9,800,000.00元；
B．本年向少数股东购买2%股权，少数股东权益相应减少5,249,120.36元。
（2）本年无少数股东权益用于冲减少数股东损益的金额；
（3）本年无母公司所有者权益冲减子公司少数股东分担的亏损。
七、财务报表重要项目注释
（2007年12月31日）
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，凡未注明年初数的均为期末数）
(一) 合并报表主要项目注释
1.
货币资金
项目 期末数 年初数
现金 322,730.70 186,431.16
银行存款 104,969,813.43 52,837,756.36
其中美元：外币金额 49,068.98 28,594.63
折算汇率 7.3046 7.8087
折合人民币 358,429.27 223,286.89
欧元：外币金额 0.01
折算汇率 10.6669
折合人民币 0.11
港币：外币金额 666.16 648.37
折算汇率 0.93638 1.0046
折合人民币 623.78 651.39
其他货币资金 3,552,613.63
合计 108,845,157.76 53,024,187.52
（1）货币资金期末数比年初数增加55,820,970.24元，增加比例为105.27％，增加原因为公
司经营规模扩大及银行借款增加，相应使公司货币资金增加。
（2）期末其他货币资金3,552,613.63元，其中：银行承兑汇票保证金3,247,678.59元；客户
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购房按揭贷款保证金304,935.04元。
2.
应收票据
应收票据期末余额为0元；期末已背书但尚未到期的由第三方开具的银行承兑汇票
1,920,000.00元，均于六个月以内到期。
3.
应收账款
（1）应收账款构成：
期末数 年初数
项目 占总额 坏账准备 占总额 坏账准备
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
比例 计提比例 比例 计提比例
1、单项金额重大并单
- -
独计提坏账准备的款
项
2、其他按账龄段划分
60,492,933.26 100.00% 458,175.74 22,024,546.16 100.00% 239,122.65
为类似信用风险特征
的款项
其中：1年以内 58,638,907.05 96.94% 0.50% 293,194.54 21,225,981.16 96.37% 0.50% 106,129.90
1-2年 1,381,936.33 2.28% 5.00% 69,096.82 549,163.00 2.49% 5.00% 27,458.15
2-3年 467,201.88 0.77% 20.00% 93,440.38 63,888.00 0.29% 20.00% 12,777.60
3年以上 4,888.00 0.01% 50.00% 2,444.00 185,514.00 0.84% 50.00% 92,757.00
合计 60,492,933.26 100.00% 458,175.74 22,024,546.16 100.00% 239,122.65
（2）期末应收账款中无持本公司5％（含5％）以上表决权股份的股东单位欠款。
（3）期末应收账款中欠款金额前五名
债务人排名 金额 账龄 占应收账款总额的比例
第一名 6,984,558.37 1年以内 11.55%
第二名 5,370,000.00 1年以内 8.88%
第三名 4,748,147.02 1年以内 7.85%
第四名 3,630,000.00 1年以内 6.00%
第五名 2,254,850.56 1年以内 3.73%
22,987,555.95 38.01%
合计
（4）期末无关联方应收账款余额。
（5）期末无不符合终止确认条件的应收账款的转移。
（6）期末无以应收账款为标的资产进行资产证券化的交易安排。
（7）应收账款期末余额比年初余额增加38,249,334.01元，增加比例为175.57％，增加原因
主要为母公司国际贸易收入额增加，应收账款相应增加所致。
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4.
预付账款
（1）账龄分析
期末数 年初数
账龄
金额 比例 金额 比例
1年以内 173,407,927.47 100.00% 351,421,516.90 85.97%
1-2年 0.00% 51,045,755.32 12.49%
2-3年 0.00% 552,609.48 0.14%
3年以上 0.00% 5,737,071.31 1.40%
合计 173,407,927.47 100.00% 408,756,953.01 100.00%
（2）期末账龄超过1年的预付账款零元。
（3）期末预付账款中无持本公司5％（含5％）以上表决权股份的股东单位欠款。
（4）预付账款期末数比年初数减少235,349,025.54元，减少比例为57.58％，减少原因主要
为：房地产项目预付款项加快结算所致。
5.
其他应收款
（1）其他应收款构成
期末数 年初数
项目 占总额 坏账准备 占总额 坏账准备
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
比例 计提比例 比例 计提比例
1、单项金额重大并单
独计提坏账准备的款 19,929,250.57 31.08% 0.00% - 16,807,114.61 9.90% 0.00% -
项
2、其他按账龄段划分
44,188,232.10 68.92% 682,273.97 153,024,172.83 90.10% 1,615,804.91
为类似信用风险特征
的款项
其中：1年以内 41,281,105.91 64.39% 0.50% 206,405.54 149,111,234.86 87.80% 0.50% 745,556.17
1-2年 1,733,532.86 2.70% 5.00% 86,676.64 2,300,969.47 1.35% 5.00% 115,048.47
2-3年 658,682.93 1.03% 20.00% 131,736.59 169,280.00 0.10% 20.00% 33,856.00
3年以上 514,910.40 0.80% 50.00% 257,455.20 1,442,688.50 0.85% 50.00% 721,344.25
合计 64,117,482.67 100.00% 682,273.97 169,831,287.44 100.00% 1,615,804.89
（2）单项金额重大的其他应收款
坏账准备计
债务人排名 金额 占总额比例 不计提坏账准备理由
提比例
第二名 19,929,250.57 31.08% 0.00%应收的出口退税款
合计 19,929,250.57 31.08%
（3）期末其他应收款中无持本公司5％（含5％）以上表决权股份的股东单位欠款。
（4）期末其他应收款中欠款金额前五名
第29页(共61页)
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占其他应收
债务人排名 性质或内容 金额 账龄 款总额的比 备注
例
第一名 往来款 34,567,625.00 1年以内 53.91%
第二名 应收出口退税款 19,929,250.57 1年以内 31.08%
1年以内--
第三名 往来款 2,215,970.17 3.46%
2-3年
第四名 往来款 958,696.00 1年以内 1.50%
第五名 往来款 769,340.49 1年以内 1.20%
合计 58,440,882.23 91.15%
（5）期末应收关联方款项2,215,970.17元，占其他应收款总额的比例为3.46%，详见附注八
(三) 3。
（6）期末无不符合终止确认条件的其他应收款的转移。
（7）期末无以其他应收款为标的资产进行资产证券化的交易安排。
（8）其他应收款期末余额比年初余额减少104,780,273.85元，减少比例为62.29％，减少原
因主要为往来款加快结算所致。
6.
存货及存货跌价准备
期末数 年初数
项目
账面余额 跌价准备 账面余额 跌价准备
库存商品
工程用物资 41,632.00
开发成本 690,413,534.37 328,553,030.60
开发产品 462,011,975.54 132,018,906.05
1,152,425,509.91 - 460,613,568.65 -
合计
（1）开发成本：
预计竣工时
项目名称 开工时间 预计总投资 期末余额 年初余额
间
阳光城三期 111,394,945.00
闽侯项目(丹宁顿小镇) -地产 2007年9月 2011年9月 166209.45万元 239,243,824.63 217,158,085.60
闽侯项目(丹宁顿小镇)-汇友源 2009年1月 2010年5月 24450万元 5,700,982.50
乌山荣域 2007年6月 2010年5月 137960.87万元 445,468,727.24
合 计 690,413,534.37 328,553,030.60
（2）开发产品：
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项目名称 年初数 跌价准备 本期增加金额 本期减少金额 期末数 跌价准备
阳光城一期 814,978.19 -730,796.00 84,182.19 -
阳光城二期 850,267.61 -267,613.80 374,785.66 207,868.15
阳光城三期 483,429,278.66 139,461,687.74 343,967,590.92
阳光城二区 28,393,772.32 -1,529,775.00 6,037,104.93 20,826,892.39
罗星花园 48,265.89 48,265.89
上海天骄大厦 101,911,622.04 4,705,058.90 9,655,322.75 96,961,358.19
合 计 132,018,906.05 - 485,606,152.76 155,613,083.27 462,011,975.54 -
7.
长期股权投资
期末数 年初数
项目
金额 减值准备 金额 减值准备
成本法
权益法 133,236,184.92 69,445,371.15 -
合计 133,236,184.92 - 69,445,371.15 -
（1）权益法核算的被投资单位主要信息
本企业在被
本企业持 期末净资产总本期营业收入
被投资单位名称 注册地 业务性质 投资单位表 本期净利润
股比例 额 总额
决权比例
联营企业
福州开发区阳光物业
福州 商品房物业管理 36.82% 36.82% 3,432,828.42 4,355,934.57 -194,136.87
管理有限公司
房地产开发、计
算机软件的开发
及设备维护、酒
福州开发区华康实业
福州 店投资管理；对 40.30% 40.30% 327,474,485.11 -1,525,514.89
有限公司
房地产的投资；
机械设备等的批
发
（2）按权益法核算的长期股权投资
本期权益增减额 期末数
被投资单位名称 初始金额 年初余额
其中：分得
合计
现金红利
联营企业
福州开发区阳光物业管理有
限公司 2,025,000.00 1,335,371.15 -71,403.73 1,263,967.42
福州开发区华康实业有限公
司 68,110,000.00 68,110,000.00 63,862,217.50 131,972,217.50
合计 70,135,000.00 69,445,371.15 63,790,813.77 - 133,236,184.92
（3）长期股权投资期末数比年初数增加63,790,813.77元，增加比例为91.86％，增加的主要
第31页(共61页)
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原因为：公司本期增加对福州开发区华康实业有限公司的投资。
8.
固定资产及累计折旧
项目 年初数 本期增加 本期减少 期末数
一、原价合计 33,333,989.53 3,920,435.00 15,820.00 37,238,604.53
房屋及建筑物 22,771,173.82 22,771,173.82
机器设备 6,530,843.51 6,530,843.51
运输设备 2,006,283.00 3,680,801.00 15,820.00 5,671,264.00
其他 2,025,689.20 239,634.00 2,265,323.20
二、累计折旧合计 16,111,316.12 1,419,693.42 5,105.50 17,525,904.04
房屋及建筑物 8,385,680.72 739,064.97 9,124,745.69
机器设备 5,157,117.61 43,304.55 5,200,422.16
运输设备 1,008,824.06 506,171.30 1,514,995.36
其他 1,559,693.73 131,152.60 5,105.50 1,685,740.83
三、固定资产减值准备累计
- - - -
金额
房屋及建筑物 - -
机器设备 -
运输设备 - -
其他 - -
四、固定资产净额 17,222,673.41 19,712,700.49
房屋及建筑物 14,385,493.10 13,646,428.13
机器设备 1,373,725.90 1,330,421.35
运输设备 997,458.94 4,156,268.64
其他 465,995.47 579,582.37
（1）固定资产本期新增3,920,435.00元，其中：在建工程转入0元。
（2）固定资产本期减少15,820.00元，其中：因报废转出其他设备固定资产原值为15,820.00
元，相应转出累计折旧为5,105.50元。
9.
无形资产
（1）无形资产原价
种类 年初数 本期增加 本期减少 期末数
土地使用权 2,220,660.00 2,220,660.00
合计 2,220,660.00 - - 2,220,660.00
第32页(共61页)
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（2）累计摊销
种类 年初数 本期摊销 本期减少 期末数
土地使用权 609,832.00 55,352.00 665,184.00
合计 609,832.00 55,352.00 - 665,184.00
（3）无形资产账面价值
种类 年初数 本期增加 本期减少 期末数 剩余摊销期限
土地使用权 1,610,828.00 55,352.00 1,555,476.00 336个月
合计 1,610,828.00 0.00 55,352.00 1,555,476.00
注1．土地使用权为母公司的土地使用权。
10.
商誉
被投资单位名称 初始金额 形成来源 年初数 本期变动 期末数 计提的减值准备
福建阳光房地产开发有限公司 3,391,410.74 溢价购入股权 3,391,410.74 250,879.64 3,642,290.38
合计 3,391,410.74 3,391,410.74 250,879.64 3,642,290.38 -
11.
长期待摊费用
剩余摊销期
种类 原始金额 年初数 本期转入 本期摊销 累计摊销额 期末数
限
新乐园酒店装
修及改造 5,727,932.50 562,018.66 562,018.66 5,727,932.50 -
其它 80,486.07 80,486.07
合计 5,727,932.50 562,018.66 80,486.07 642,504.73 5,727,932.50 -
第33页(共61页)
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12.
递延所得税资产
期末数
项目 年初数
暂时性差异金额 递延所得税资产
一、递延所得税资产：
1.坏账准备 660,393.32 139,237.82 2,659,833.72
合计 660,393.32 139,237.82 2,659,833.72
13.
资产减值准备
本期减少额
项目 期初数 本期计提额 期末数
转回 转销
一、坏账准备 1,854,927.55 714,477.84 1,140,449.71
二、存货跌价准备 -
三、可供出售金融资产减值准备 -
四、持有至到期投资减值准备 -
五、长期股权投资减值准备 -
六、投资性房地产减值准备 -
七、固定资产减值准备 -
八、工程物资减值准备 -
九、在建工程减值准备 -
十、无形资产减值准备 -
十一、商誉减值准备 -
合 计 1,854,927.55 - 714,477.84 - 1,140,449.71
14.
短期借款
短期借款构成如下：
借款类别 期末数 年初数
信用借款 61,395,909.06
担保借款 126,849,358.63 162,500,000.00
押汇借款 2,846,940.11
合计 188,245,267.69 165,346,940.11
注:抵押及质押情况详见附注十（二）；其中关联方为公司担保情况详见附注八（三）4。
第34页(共61页)
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15.
应付票据
票据类别 期末数 年初数
银行承兑汇票 11,029,391.66 33,526,439.00
合 计 11,029,391.66 33,526,439.00
16.
应付账款
（1）应付账款账龄分析列示如下：
期末数 年初数
账龄
金额 比例 金额 比例
1年以内 101,740,359.73 94.66% 18,807,724.54 63.38%
1-2年 443,374.50 0.41% 7,948,926.57 26.78%
2-3年 2,880,658.22 2.68% 2,347,854.59 7.91%
3年以上 2,423,084.96 2.25% 573,434.17 1.93%
合计 107,487,477.41 100.00% 29,677,939.87 100.00%
（2）应付账款余额中无应付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
（3）期末余额中无欠关联方款项。
（4）账龄超过1年的大额应付账款5,747,117.68元，主要为尚未结算的工程款。
17.
预收账款
（1）预收账款账龄分析列示如下：
期末数 年初数
账龄
金额 比例 金额 比例
1年以内 190,780,339.66 51.53% 300,145,017.66 100.00%
1-2年 179,449,476.99 48.47% 11,679.00 0.00%
2-3年 3,610.00 0.00% 10,000.00 0.00%
3年以上 14,323.60 0.00% 9,323.60 0.00%
合计 370,247,750.25 100.00% 300,176,020.26 100.00%
（2）预收账款余额中应付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位福建阳光集
团有限公司款项8,814.99元；
（3）期末余额中无欠关联方款项。
（4）账龄超过1年的预收账款179,467,410.59元，主要是预收售楼款。
（5）预售房产收款分项目分析列示如下：
第35页(共61页)
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项目 期末数 年初数
罗星花园 9,323.60 9,323.60
阳光城二期 15,000.00 20,000.00
阳光城三期 361,415,938.00 269,881,355.18
阳光城二区 549,710.00 31,679.00
合 计 361,989,971.60 269,942,357.78
18.
应付职工薪酬
项目 年初数 本期增加 本期减少 期末数
一、工资、奖金、津贴和补贴 126,222.00 4,289,867.99 4,271,956.39 144,133.60
二、职工福利费 1,535,939.53 -1,187,220.93 348,718.60 -
三、社会保险费 9,054.72 348,591.70 348,591.70 9,054.72
其中： 1、医疗保险费 121,689.01 121,689.01 -
2、基本养老保险费 191,035.03 191,035.03 -
3、年金缴费
4、失业保险费 9,054.72 30,529.36 30,529.36 9,054.72
5、工伤保险费 3,140.18 3,140.18 -
6、生育保险费 2,198.12 2,198.12 -
四、住房公积金 4,620.06 4,620.06 -
五、工会经费和职工教育经费 286,591.97 220,853.85 169,489.99 337,955.83
六、非货币性福利
七、因解除劳动关系给予的补偿
八、其他 960.00 960.00 -
合计 1,958,768.22 3,676,712.67 5,144,336.74 491,144.15
注：应付职工薪酬期末数比年初数减少1,467,624.07元，减少比例为74.93％，减少原因主要为：
公司按照新会计准则规定将未使用完的年初职工福利费余额冲回。
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19.
应交税费
税 种 期末数 年初数 税率
增值税 268,095.90 598,203.38 17%
营业税 -12,339,467.48 -1,422,864.43 5%
城建税 -830,682.45 -48,258.76 7%
所得税 441,050.43 -10,513,315.92 33%或15%
房产税 13,137.28 -24,722.51 1.2%或12%
超额累进税率或红利10%
代扣个人所得税 16,475.14 8,514.48
印花税 2,017.17 0.05壔?.3?
土地增值税 3,576,975.54 -1,180,861.45
3元/平方米
土地使用税 -6,480.00
4%
教育费附加 -474,612.02 26,795.14
0.9?
防洪费 47.83 -3,203.92
社会事业发展费 8,019.52
合 计 -9,335,459.83 -12,549,677.30
20.
应付利息
项目 期末数 年初数
贷款利息 1,577,870.43 544,938.55
注：应付利息期末数比年初数增加1,032,931.88元，增加比例为189.55％，主要原因为贷款
总额增加，应付利息相应增加所致。
21.
应付股利
主要投资者 期末数 年初数 欠付原因
流通股 2,806,726.02 1,203,047.60 尚未支付
福建省东方投资担保有限公司 9,800,000.00 尚未支付
陈劲 1,878,900.77 1,878,900.77 尚未支付
林为武 5,587,957.23 5,587,957.23 尚未支付
合计 20,073,584.02 8,669,905.60 尚未支付
注：应付股利期末数比年初数增加11,403,678.42元，增加比例为131.53％，主要原因为：本
期分配的部分股利尚未支付。
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22.
其他应付款
（1）其他应付款按账龄列示如下：
期末数 期初数
账龄
金额 比例 金额 比例
1年以内 29,409,619.28 88.20% 24,538,879.33 32.78%
1-2年 133,479.00 0.40% 3,372,303.74 4.51%
2-3年 2,990,303.36 8.97% 44,746,662.01 59.78%
3年以上 808,555.09 2.43% 2,192,567.73 2.93%
合计 33,341,956.73 100.00% 74,850,412.81 100.00%
（2）期末余额中欠持本公司5％（含5％）以上表决权股份的股东福建阳光集团有限公司
款项1,785,538.33元。
（3）期末余额中关联方欠款为14,240,728.79元，占其他应付款总额的比例为42.56%，详见
附注八（三）3。
（4）期末余额中账龄超过1年的其他应付款计3,807,248.77元，主要为尚未支付的项目往来
款。
（5）其他应付款期末数比年初数减少41,508,456.08元，减少比例为55.46％，主要原因为：
往来款项结算所致。
23.
一年内到期的非流动负债
一年内到期长期借款构成如下：
期末数 期初数
借款类别 币种
人民币金额 人民币金额
担保借款 人民币 70,000,000.00
合计 - 70,000,000.00
注1：主要为阳光城一区三期的专项借款，于本年到期，已归还。
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24.
长期借款
（1）长期借款构成如下：
期末数 年初数
借款类别 币种
原币金额 人民币金额 原币金额 人民币金额
518,000,000.00
担保借款 人民币 518,000,000.00 150,000,000.00 150,000,000.00
抵押借款 人民币 70,000,000.00 70,000,000.00 -
合计 588,000,000.00 588,000,000.00 150,000,000.00
（2）抵押及担保情况详见附注十（二）。
25.
股本
本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后
项目 公积金
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
转股
一、有限售条件股份
1.国有持股
2.国有法人持股
3.其他内资持股 63,157,598.00 66.36% -12,805,983.00 -12,805,983.00 50,351,615.00 52.91%
其中：境内法人持股 63,157,598.00 66.36% -12,805,983.00 -12,805,983.00 50,351,615.00 52.91%
境外自然人持股
4.外资持股 - - - - - - - - 0.00%
其中：境外法人持股 - - 0.00%
境外自然人持股
有限售条件股份合计 63,157,598.00 66.36% - - - -12,805,983.00 -12,805,983.00 50,351,615.00 52.91%
二、无限售条件股份
1.人民币普通股 32,015,494.00 33.64% 12,805,983.00 12,805,983.00 44,821,477.00 47.09%
2.境内上市外资股
3.境外上市外资股
4.其他
无限售条件股份合计 32,015,494.00 33.64% - - - 12,805,983.00 12,805,983.00 44,821,477.00 47.09%
三、股份总数 95,173,092.00 100.00% - - - - - 95,173,092.00 100.00%
注：其他增减变动为有限售条件股满足解禁条件转为无限售条件流通股。
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26.
资本公积
项目 年初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 14,606,760.07 - 14,606,760.07
其他资本公积 14,064,922.81 14,064,922.81
合计 28,671,682.88 - - 28,671,682.88
注:年初资本公积中根据《企业会计准则第38号—首次执行企业会计准则》及《企业会计
准则解释第1号》，追溯调整年初数-26,704,699.02元。
27.
盈余公积
项目 年初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 21,454,922.99 1,303,782.60 22,758,705.59
任意盈余公积 -
合计 21,454,922.99 1,303,782.60 - 22,758,705.59
注:年初盈余公积中根据《企业会计准则第38号—首次执行企业会计准则》及《企业会计
准则解释第1号》，追溯调整年初数-1,211,227.55元。
28.
未分配利润
项目 金额
上期期末未分配利润 6 6,0 6 6,086.29
加：会计政策变更 3 1,8 5 2,487.72
合并报表范围变动
本期年初未分配利润 9 7,9 1 8,574.01
加：本年净利润 1 7,3 9 4,762.56
其他
可供分配利润 11 5,3 1 3,336.57
减：提取法定盈余公积 1,3 0 3,782.60
提取职工奖励及福利基金
提取储备基金
可供股东分配利润 11 4,0 0 9,553.97
减：提取任意盈余公积
应付普通股股利 2,4 7 4,500.39
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 11 1,5 3 5,053.58
注：原年初未分配利润为66,066,086.29元，《企业会计准则第38号—首次执行企业会计准
则》、《企业会计准则第33号—合并会计报表》及《企业会计准则解释第1号》的相关
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规定，追溯调增年初未分配利润31,852,487.72元，调整后年初未分配利润为97,918,574.01
元。
29.
营业收入及成本
（1）营业收入及成本明细如下：
本期发生数 上年同期数
项目
主营业务 其他业务 小计 主营业务 其他业务 小计
602,156,624.50 136,067.00 602,292,691.50 352,103,969.79
营业收入 350,850,238.34 1,253,731.45
营业成本 476,705,825.22 476,705,825.22 302,698,091.84 302,698,091.84
营业毛利 125,450,799.28 136,067.00 125,586,866.28 48,152,146.50 1,253,731.45 49,405,877.95
（2）按产品或业务类别分项列示如下：
营业收入 营业成本 营业毛利
项目
本期发生额 上年同期数 本期发生额 上年同期数 本期发生额 上年同期数
1、主营业务 602,156,624.50 350,850,238.34 476,705,825.22 302,698,091.84 125,450,799.28 48,152,146.50
贸易行业 333,071,144.00 217,339,014.34 321,092,741.95 211,098,632.19 11,978,402.05 6,240,382.15
商品贸易 35,585,832.30 19,176,878.56 33,176,441.62 18,804,543.39 2,409,390.68 372,335.17
出口贸易 297,485,311.70 198,162,135.78 287,916,300.33 192,294,088.80 9,569,011.37 5,868,046.98
房地产行业 269,085,480.50 133,511,224.00 155,613,083.27 91,599,459.65 113,472,397.23 41,911,764.35
房地产销售 269,085,480.50 133,511,224.00 155,613,083.27 91,599,459.65 113,472,397.23 41,911,764.35
2、其他业务 136,067.00 1,253,731.45 - - 136,067.00 1,253,731.45
贸易行业 1,146,435.95 - 1,146,435.95
房地产行业 136,067.00 107,295.50 136,067.00 107,295.50
总计 602,292,691.50 352,103,969.79 476,705,825.22 302,698,091.84 125,586,866.28 49,405,877.95
注：前五名客户收入合计120,801,605.63元，占营业收入总额20.06%。
（3）房地产开发项目收入分项列示如下：
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项 目 本期发生数 上年同期数
阳光城一期 10,000.00 910,000.00
阳光城二期 454,152.00 7,224,286.00
阳光城三期 249,627,406.00
阳光城二区 5,063,611.00 14,252,412.00
天骄大厦 13,930,311.50 111,124,526.00
合 计 269,085,480.50 133,511,224.00
30.
营业税金及附加
项目 税率 本期发生数 上年同期数
营业税 5% 13,493,192.68 6,739,351.84
城市维护建设税 7% 902,346.78 119,649.14
教育费附加 4% 532,670.20 256,011.86
土地增值税 10,803,347.03
房产税 12%或1.2% 4,848.00 13,320.55
河道管理费 55,557.34
防洪费 0.09% 7,017.94
出口关税 1,593,397.39
合 计 27,336,820.02 7,183,890.73
31.
财务费用
项 目 本期发生数 上年同期数
利息支出 16,500,985.91 4,275,068.45
减：利息收入 504,846.66 536,836.66
汇兑损益 -4,851,689.79 -102,269.19
资金占用费支出
减：资金占用费收入 3,764,919.37 538,365.00
其他 344,969.63 295,292.59
合计 7,724,499.72 3,392,890.19
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32.
资产减值损失
项目 本期发生数 上年同期数
一、坏账准备 -714,477.83 -7,042.20
二、存货跌价准备 -
三、可供出售金融资产减值准备 - -
四、持有至到期投资减值准备 - -
五、长期股权投资减值准备 - -
六、投资性房地产减值准备 - -
七、固定资产减值准备 - -
八、工程物资减值准备 - -
九、在建工程减值准备 - -
十、无形资产减值准备 - -
十一、商誉减值准备 -
合 计 -714,477.83 -7,042.20
注：资产减值损失本期发生数比上年同期数减少707,435.63元，主要原因为应收款项期末余
额减少，相应减少计提的坏账准备。
33.
投资收益
项目或被投资单位名称 本期发生数 上年同期数
一.金融资产投资收益 - 20,037.43
（一）交易性金融资产收益 20,037.43
二．股权投资收益 -686,186.23 85,349.26
（一）权益法核算确认 -686,186.23 -110,052.16
1、福州开发区阳光物业管理有限公司 -71,403.73 -110,052.16
2、福州开发区华康实业有限公司 -614,782.50
(二)股权处置收益 195,401.42
合计 -686,186.23 105,386.69
（1）本公司投资收益汇回无重大限制。
（2）投资收益本期发生数比上年同期发生数减少791,572.92元，减少比例为751.11%，主要
原因为按权益法核算确认的联营公司亏损增加所致。
第43页(共61页)
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34.
营业外收入
（1）营业外收入按项目列示如下：
项目 本期发生数 上年同期数
废品收入 - 3,000.00
奖励金 54,832.00
赔款收入
违约金收入 441.00 30,753.63
扶持企业发展基金 224,744.00 3,970,000.00
罚款收入
印花税返还 25,362.44
其他 53,118.03 8,796.49
合 计 278,303.03 4,092,744.56
（2）本期取得的政府补助种类及金额按项目列示如下：
项目 本期发生数
财政出口奖励 100,000.00
中小企业开拓资金 24,000.00
国际市场开拓基金 15,000.00
财政补贴款 19,700.00
外贸补贴款 66,044.00
合 计 224,744.00
35.
营业外支出
项目 本期发生数 上年同期数
固定资产清理损失 2,556.75
捐赠、赞助支出 1,409,000.00 80,000.00
违约金
罚没支出 75,360.27
税务滞纳金及罚款 7,070.86 360,593.79
赔款 4,637.00
处置流动资产损益 10,693.02
其他 1,889.95
合 计 1,506,570.85 445,230.79
第44页(共61页)
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36.
所得税费用
项目 本期发生数 上年同期数
1、当期所得税费用 21,314,368.15 4,053,424.68
2、递延所得税费用 2,520,595.90 -1,466,086.41
合计 23,834,964.05 2,587,338.27
37.
现金流量表附注
A．收到的其他与经营活动有关的现金344,500,792.71元，其中金额较大的项目如下：
⑴.收到福州开发区华康实业有限公司款项112,824,296.70元；
⑵.收到福州开发区德胜实业有限公司款项60,553,486.23元；
⑶.收到福建阳光集团款项44,422,124.58元；
⑷.收到福州保税区东君贸易有限公司款项35,419,999.98元；
⑸.收到上海福诺物业管理有限公司款项32,924,935.41元；
⑹.收到福州保税区衡盛贸易有限公司款项26,133,145.07元；
⑺.收到上海圣莎酒店款项18,750,000.00元；
⑻.收到福州宽诚商贸有限公司款项1,500,000.00元。
⑼.收到租赁押金——二区3#303店吴瑞卿款项1,728,085.00元。
⑽.收到上海南方全维科技发展有限公司款项1,360,000.00元。
⑾.收到福州开发区阳光物业管理有限公司1,118,715.50元。
B．支付的其他与经营活动有关的现金288,141,344.56元，其中金额较大的项目如下：
⑴. 支付福建名筑实业集团有限公司款项113,344,861.83元；
⑵. 支付福州开发区阳光科教发展有限公司款项85,000,000.00元;
⑶. 支付福州联合实业有限公司款项20,646,209.66元；
⑷. 支付福建天策投资管理公司款项11,249,568,88元；
⑸. 福州祥锋商贸有限公司11,067,625.00元；
⑹. 莆田市东金科技有限公司10,000,000.00元；
⑺. 晋江宏展鞋塑有限公司6,500,000.00元；
⑻. 泉州巨龙贸易有限公司6,000,000.00元
⑼. 支付销售费用款项6,219,885.55元；
⑽. 支付港杂费运费款项3,476,108.97元。
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C. 支付的其他与筹资活动有关的现金3,552,613.63元。
支付保证金3,552,613.63元。
D．现金流量表补充资料
项目 本期发生额
37,713,025.41
净利润
-714,477.83
加：资产减值准备
1,419,693.42
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧
55,352.00
无形资产摊销
642,504.73
长期待摊费用摊销
1,405.75
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）
2,556.75
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
16,797,909.25
财务费用（收益以“－”号填列）
686,286.23
投资损失（收益以“－”号填列）
2,520,595.90
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
-669,921,930.76
存货的减少（增加以“－”号填列）
383,903,479.84
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）
-11,285,032.92
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）
其 他
-238,178,632.23
经营活动产生的现金流量净额
(二) 母公司财务报表主要项目注释
1. 应收账款
（1）应收账款构成
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期末数 年初数
项目 占总额 坏账准备 占总额 坏账准备
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
比例 计提比例 比例 计提比例
1、单项金额重大并单
- -
独计提坏账准备的款
项
2、其他按账龄段划分
为类似信用风险特征 24,969,748.19 100.00% 151,398.85 10,206,916.13 100.00% 51,034.58
的款项
其中：1年以内 24,379,745.87 97.64% 0.50% 121,898.73 10,206,916.13 100.00% 0.50% 51,034.58
1-2年 590,002.32 2.36% 5.00% 29,500.12 0.00% 5.00% -
2-3年 0.00% 20.00% - 0.00% 20.00% -
3年以上 0.00% 50.00% - 0.00% 50.00% -
合计 24,969,748.19 100.00% 151,398.85 10,206,916.13 100.00% 51,034.58
（2）期末应收账款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
（3）期末应收账款中欠款金额前五名
占应收账款总额的
债务人排名 金额 账龄
比例
第一名 6,984,558.37 1年以内 27.97%
第二名 4,748,147.02 1年以内 19.02%
第三名 2,101,302.45 1年以内 8.42%
第四名 1,108,014.83 1年以内 4.44%
第五名 892,748.05 1年以内 3.58%
合计 15,834,770.72 63.41%
（4）期末无关联方应收账款余额。
（5）期末无不符合终止确认条件的应收账款的转移。
（6）期末无以应收账款为标的资产进行资产证券化的交易安排。
（7）应收账款期末余额比年初余额增加14,662,467.79元，增加比例为144.37％，增加原因主
要为母公司国际贸易收入额增加，应收账款相应增加所致。
2. 其他应收款
（1）其他应收款构成
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期末数 年初数
项目 占总额 坏账准备 占总额 坏账准备
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
比例 计提比例 比例 计提比例
1、单项金额重大并单
19,929,250.57 83.33% 0.00% - 16,807,114.61 16.11% -
独计提坏账准备的款
项
2、其他按账龄段划分
为类似信用风险特征 3,987,222.19 16.67% 20,180.62 87,490,782.24 83.89% 5,593,587.06
的款项
其中：1年以内 3,985,122.19 16.66% 0.50% 19,925.62 77,066,501.25 73.89% 0.50% 385,332.51
1-2年 1,100.00 0.00% 5.00% 55.00 8,635.44 0.01% 5.00% 431.77
2-3年 1,000.00 0.00% 20.00% 200.00 0.00% 20.00% -
3年以上 0.00% 50.00% - 10,415,645.55 9.99% 50.00% 5,207,822.78
合计 23,916,472.76 100.00% 20,180.62 104,297,896.85 100.00% 5,593,587.06
（2）单项金额重大的其他应收款
占总额比坏帐准备计
债务人排名 金额 不计提坏帐准备理由
例 提比例
第一名 19,929,250.57 83.33% 0.00%应收出口退税款
合计 19,929,250.57 83.33%
（3）期末其他应收款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
（4）期末其他应收款中欠款金额前五名
占其他应收
债务人排名 性质或内容 金额 账龄 款总额的比 备注
例
第一名 应收出口退税款 19,929,250.57 1年以内 83.33%
第二名 往来款 769,340.49 1年以内 3.22%
第三名 往来款 700,000.00 1年以内 2.93%
第四名 往来款 596,108.18 1年以内 2.49%
第五名 往来款 500,000.00 1年以内 2.09%
合计 22,494,699.24 94.05%
（5）期末无不符合终止确认条件的其他应收款的转移。
（6）期末无以其他应收款为标的资产进行资产证券化的交易安排。
（7）其他应收款期末余额比年初余额减少74,808,017.65元，减少比例为75.79％，减少原因
主要为往来款结算所致：
3. 长期股权投资
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期末数 年初数
项目
金额 减值准备 金额 减值准备
成本法 242,785,196.90 237,285,196.90
权益法 131,972,217.50 68,110,000.00
合计 374,757,414.40 - 305,395,196.90 -
（1）成本法核算的子公司主要信息
本企业在
本企业持 被投资单 期末净资产总 本期营业收入
被投资单位名称 注册地 业务性质 本期净利润
股比例 位表决权 额 总额
比例
福建阳光房地产开发有限
福州 房地产开发 51.00% 51.00% 299,355,910.39 255,195,569.00 45,479,707.41
公司
福州特发实业有限公司 福州 贸易 95.00% 95.00% 20,616,181.08 13,929,727.14 43,474.51
上海天骄房地产有限责任
上海 房地产开发 54.00% 54.00% 230,048,938.75 14,025,978.50 2,449,103.59
公司
合计 550,021,030.22 283,151,274.64 47,972,285.51
（2）成本法核算的长期股权投资
被投资单位名称 年初账面余额 本期投资增减额 期末账面余额 减值准备
111,469,998.71 5,500,000.00 116,969,998.71
福建阳光房地产开发有限公司
福州特发实业有限公司 19,000,000.00 19,000,000.00
上海天骄房地产有限责任公司 106,815,198.19 106,815,198.19
合计 237,285,196.90 5,500,000.00 242,785,196.90 -
（3）按权益法核算的长期股权投资
① 权益法核算的合营和联营公司主要信息：
本企业在被
本企业持 期末净资产总 本期营业收入
被投资单位名称 注册地 业务性质 投资单位表 本期净利润
股比例 额 总额
决权比例
联营企业
房地产开发、
计算机软件的
开发及设备维
福州开发区华康实 护、酒店投资
福州 40.30% 40.30% 327,474,485.11 -1,525,514.89
业有限公司 管理；对房地
产的投资；机
械设备等的批
发
② 权益法核算的对合营企业、联营企业股权投资：
第49页(共61页)
福建阳光实业发展股份有限公司
本期权益增减额 期末数
被投资单位名称 初始金额 年初余额
其中：分得
合计
现金红利
合营企业
福州开发区华康实业有限公司 68,110,000.00 68,110,000.00 63,862,217.50 131,972,217.50
合计 68,110,000.00 68,110,000.00 63,862,217.50 - 131,972,217.50
4. 营业收入及成本
（1）营业收入及成本明细如下：
本期发生数 上期发生数
项目
主营业务 其他业务 小计 主营业务 其他业务 小计
营业收入 319,141,416.86 319,141,416.86 209,397,312.59 1,146,435.95 210,543,748.54
营业成本 307,578,244.17 307,578,244.17 203,319,389.65 203,319,389.65
营业毛利 11,563,172.69 - 11,563,172.69 6,077,922.94 1,146,435.95 7,224,358.89
（2）按产品或业务类别分项列示如下：
营业收入 营业成本 营业毛利
项目
本期发生额 上年同期数 本期发生额 上年同期数 本期发生额 上年同期数
1、主营业务 319,141,416.86 209,397,312.59 307,578,244.17 203,319,389.65 11,563,172.69 6,077,922.94
贸易行业 319,141,416.86 209,397,312.59 307,578,244.17 203,319,389.65 1,994,161.32 242,788.38
商品贸易 21,656,105.16 12,219,712.48 19,661,943.84 11,976,924.10 1,994,161.32 242,788.38
出口贸易 297,485,311.70 197,177,600.11 287,916,300.33 191,342,465.55
2、其他业务 1,146,435.95 - 1,146,435.95
总计 319,141,416.86 210,543,748.54 307,578,244.17 203,319,389.65 11,563,172.69 7,224,358.89
注：前五名客户收入合计120,801,605.63元，占营业收入总额37.85%。
5. 投资收益
（1）投资收益按来源列示如下：
第50页(共61页)
福建阳光实业发展股份有限公司
项目或被投资单位名称 本期发生数 上年同期数
股权投资收益 9,585,217.50 3,000,000.00
（一）成本法核算确认 10,200,000.00 3,000,000.00
福建阳光房地产开发有限公司 10,200,000.00 3,000,000.00
（二）权益法核算确认 -614,782.50 -
福州开发区华康实业有限公司 -614,782.50
合计 9,585,217.50 3,000,000.00
（2）本公司投资收益汇回无重大限制。
八、关联方关系及其交易
（一） 存在控制关系的关联方情况
1、存在控制关系的关联方
（1）控制本公司的关联方
注册 经济性质 法定代
单位名称 主营业务 与企业关系 注册资本
地址 或类型 表
计算机及其软件、智能化系统的研究与开发；对信息
福建阳光集 有限责任 人民币5 0 7 0 0
福州 产业、电子商务、教育、房地产业的投资；酒店管 第一大股东 吴洁
团有限公司 公司 万元
理；普通机械、建筑材料、百货、交电的批发零售
原第二大股
东，2 0 0 7年8
经营各类商品和技术的进出口，但国家规定公司禁止 月将所持股
福建和盛集 进出口的商品及技术除外，其他法律、法规未规定或 有限责任 人民币2 7 5 0 0
厦门 份转让给福 孙立新
团有限公司 未禁止需经审批的项目，自主选择经营项目，开展经 公司 万元
建亿力电力
营活动
科技股份有
限公司
福建亿力电 承接计算机系统、网络开发与集成工程；新能源开
力科技股份 厦门 发、利用、热电技术改选，电力环保技术的研究与 股份有限 人民币1 1 1 6 0
第二大股东 赖征田
有限公司 利用；电子工程施工、承接通信、监控，收费综合 公司 万元
系统工程施工等
（2）受本公司控制的关联方
详见附注六。
1、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化（金额单位：元）：
第51页(共61页)
福建阳光实业发展股份有限公司
期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
单位名称
比例 比例 比例 比例
金额 %） 金额 金额 金额
（ （%） （%） （%）
福建阳光集团有
30072440 31.60% 182048 0.19% 30254488 31.79%
限公司
福建和盛集团有
19268643 20.25% 19268643 20.25% 0 0.00%
限公司
福建亿力电力科
4786264 5.03% 19318643 20.30% 1747654 1.84% 22357253 23.49%
技股份有限公司
单位名称 年初数 本期增加数 本期减少数 期末数
福建阳光集团有限公司 417,000,000.00 90,000,000.00 - 507,000,000.00
福建和盛集团有限公司 275,000,000.00 - 275,000,000.00
福建亿力电力科技股份有限公司 93,000,000.00 18,600,000.00 111,600,000.00
2、存在控制关系的关联方所持股份及其变化（金额单位：元）
（二）不存在控制关系的关联方情况
第52页(共61页)
福建阳光实业发展股份有限公司
注册 经济性质
单位名称 主营业务 与企业关系 注册资本法定代表
地址 或类型
福州阳光国
际学校（原
福建阳光集团有限公司 人民币
名福州私立 福州 小学、初中、高中学历教育及幼儿学前教育 林伟民
系其举办方 19623万元
阳光国际学
校）
福建阳光假 阳光国际集团为其主要 人民币
福州 客房、餐厅、附设小卖部（限国内货源零售） 合作经营 林立丰
日大酒店 股东 5231万元
福州大学阳 全日制本科教育、继续教育、实用技术培训、 人民币
福州 与本公司同一法人代表 林腾蛟
光学院 培养高级专门人才 6691万元
计算机及相关设备、计算机应用软件的研究与
吴洁女士是福建阳光集团
开发；智能化系统及技术的研究与开发；对信
阳光国际集 有限公司的法定代表人， 有限责任公
香港 息产业、电子商务业务、教育、房地产业的投 1万港币 吴洁
团有限公司 同时持有阳光国际集团有 司
资；酒店管理咨询服务；普通机械、建筑材料
限公司40%的股权
、日用百货、交电产品的批发与零售
福州阳光物 子公司福建阳光房地产
有限责任公 人民币
业服务有限 福州 商品房物业管理 开发有限公司的参股公
司 550 叶兰
万元
公司 司
福建阳光假
日酒店管理
有限公司
（原名福州 福建阳光集团有限公司 有限责任 人民币
福州 酒店投资管理、托管 吴洁
开发区阳光 系其主要股东 公司 4550万元
酒店管理服
务有限公
司）
福州保税区
在保税区内从事国际贸易、区内贸易、区内进 香港阳光国际集团为其 外商独资 美元260
永晖贸易有 福州 林为武
出口贸易及商品展示 主要股东 企业 万元
限公司
福州开发区 房地产开发、计算机软件的开发及设备维护、 人民币
本公司持有其40.3%股 有限责任
华康实业有 福州 酒店投资管理；对房地产的投资；机械设备等 32900万 连英
份 公司
限公司 的批发 元
房地产；物业管理；房产租赁；市政工程、园
福州汇友房 林绿化工程、装饰装修工程的施工；建筑材料 福建阳光集团有限公司 有限责任 人民币
地产开发有 福州 批发、代购代销；对房地产、市政工程、园林 吴洁
持有其100%股份 公司 4527万元
限公司 工程及贸易行业的投资；企业担保咨询、投资
咨询、资产管理重组咨询、上市咨询。
（三）关联方交易
1、 存在控制关系且已纳入本公司合并会计报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作
抵销。
2、 关联交易定价原则：按市场价格定价。
3、 关联方往来款项余额
第53页(共61页)
福建阳光实业发展股份有限公司
占所属科目全部应收
期末金额 （付）款项余额的比
项目 重（%）
本期末 上期末 本期末 上期末
其他应收款
福州开发区阳光物业管理有限公司 2,215,970.17 1,328,172.04 3.46% 0.87%
福州开发区华康实业有限公司 95,167,993.46 62.19%
其他应付款
福建阳光集团有限公司 1,785,538.33 57,612,982.52 5.34% 21.53%
福州开发区华康实业有限公司 12,455,141.46 37.22%
福建阳光酒店 49.00 49.00 0.0001% 0.0001%
4、其他关联方交易事项
关联方为本公司担保事项：
（1）福建阳光集团有限公司为本公司向中国工商银行福州市闽都支行取得的贷款19.11万
美元（期末折人民币139.59万元）提供担保。
（2）福建阳光集团有限公司为本公司向中国工商银行福州市闽都支行取得的贷款人民币
399万元提供担保。
（3）福建阳光集团有限公司为本公司向中国民生银行福州分行取得的贷款156.24万美元
（期末折人民币1141.26万元）提供担保。
九、或有事项
（一）截止2007年12月31日,公司为以下公司提供贷款担保：
发生日 担保
担保对象名称 担保余额 担保期 是否为关 备注
期 类型 联方担保
福建省电子信息（集团）有限公司 07.9.21 20,000,000.00 保证 07.9.21-08.9.21 否 互保单位
福建省电子信息（集团）有限公司 07.4.27 12,000,000.00 保证 07.4.27-08.4.28 否 互保单位
福建省电子信息（集团）有限公司 07.4.27 8,000,000.00 保证 07.4.27-08.4.28 否 互保单位
合计 40,000,000.00
十、承诺事项
（一）对外经济担保事项见附注九
（二）其他重大财务承诺事项
抵、质押资产情况
第54页(共61页)
福建阳光实业发展股份有限公司
抵质押财产种 担保起止
被担保人名称 担保余额 抵、质押物情况 备注
类 日期
2007.8.23-
福建阳光实业股份质押——应收 福建阳光实业股份有限公司应
2008.8.23
有限公司 出口退税款 2,170,000.00 收出口退税款
2007.9.25-
福建阳光实业股份质押——应收 福建阳光实业股份有限公司应
2008.3.24
有限公司 出口退税款 1,910,000.00 收出口退税款
2007.10.23-
福建阳光实业股份质押——应收 福建阳光实业股份有限公司应
有限公司 出口退税款 1,580,000.00 2008.4.23
收出口退税款
2007.12.10-
福建阳光实业股份质押——银行 福建阳光实业股份有限公司银
2008.5.30
有限公司 承兑汇票 786,763.86 行承兑汇票
06.12.26-
福建阳光房地产开抵押-土地使用 闽侯宗地“2006挂2号地块”A 09.12.25
发有限公司 权 180,000,000.00区（丹宁顿小镇）土地使用权 子公司担保
2007.1.31-
上海天骄房地产有抵押——房产 浦东新区金新路99号天骄大厦 2017.1.30
限责任公司 及土地使用权 70,000,000.00部分房产及相应土地使用权 子公司担保
福州市鼓楼区乌山西路与西二 2007.12.29-
福建汇友源房地产抵押-土地使用 环路交叉口东北侧A地块土地 2009.6.25
开发有限公司 权 50,000,000.00使用权 子公司担保
福州市鼓楼区乌山西路与西二 2007.11.19-
福建汇友源房地产抵押-土地使用 环路交叉口东北侧B地块土地 2009.11.12
开发有限公司 权 288,000,000.00使用权 子公司担保
合计 594,446,763.86
除上述事项外，本公司无其他应披露未披露的重大财务承诺事项。
十一、资产负债表日后事项
根据公司2008年3月25日召开的第六届董事会第二次会议的决议，同意公司以2007年
12月31日的总股本95,173,092股为基数，向全体股东按每10股派发现金红利0.35元（含税）。
十二、其他事项说明
1、根据公司2007年4月19日第五届董事会第一次临时会议决议，公司子公司福建阳光
房地产开发有限公司出资1000万元收购福建汇友源房地产开发有限公司100%股权，并已支付
全部股权款。根据公司2007年8月1日第一次临时股东大会决议，福建阳光房地产开发有限
公司对其进行增资，截至2007年12月31日，增资额为20000万元。
2、根据公司2007年5月28日第五届董事会第三次临时会议决议，公司出资550万元收
购福建阳光房地产开发有限公司2%股权，并已支付全部股权款。本次收购后公司持有福建阳
光房地产开发有限公司51%股权。
3、根据公司2007年11月26日第五届董事会第九次临时会议决议，公司对持有40.3%股
第55页(共61页)
福建阳光实业发展股份有限公司
份的联营企业福州开发区华康实业有限公司进行同比例增资扩股，使福州开发区华康实业有
限公司的注册资本由16900万元增加至32900万元。公司本次以现金增资，增资额6447.7万
元。本次增资后公司对福州开发区华康实业有限公司的出资额为13258.7万元。
十三、补充资料
（一） 非经常性损益
根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露规范问答第1号—非经常性损益（2007
年修订）》，公司非经常性损益如下
项目 本期发生数
非流动资产处置损益 -2,556.75
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助 224,744.00
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 3,764,919.37
企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨认净资产公允价值产
生的损益 -
非货币性资产交换损益 -
委托投资损益 -
因不可抗力因素而计提的各项资产减值准备 -
债务重组损益 -
企业重组费用 -
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 -
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司主营业务无关的预计负债产生的损益但与企业业务密切相关，按照国
家统一标准定额或定量享受的政府补助除外 -
除上述各项之外的其他营业外收支净额 -1,450,455.07
其他非经常性损益项目 1,216,176.93
减：所得税影响数 -300,289.27
减：少数股东损益（扣税后） -322,048.79
合 计 4,375,166.54
（二） 净资产收益率和每股收益
第56页(共61页)
福建阳光实业发展股份有限公司
本期发生数
报告期利润 净资产收益率（%） 每股收益（元）
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 6.74 6.94 0.18 0.18
扣除非经常性损益后归属于公司普通
5.04 5.20 0.14 0.14
股股东的净利润
（续上表）
上年同期数
报告期利润 净资产收益率（%） 每股收益（元）
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 6.39 6.60 0.16 0.16
扣除非经常性损益后归属于公司普通
股股东的净利润 5.44 5.62 0.14 0.14
注：上年同期每股收益根据《企业会计准则第34号-每股收益》及中国证券监督管理委员会
《公开发行证券的公司信息披露规范问答第7号-新旧会计准则过渡期间比较财务会计
信息的编制和披露》的规定进行重新计算。
（三） 执行新会计准则的影响
1、按照中国证监会《关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知》（证
监发[2006]136号）、财政部《企业会计准则解释第1号》（财会[2007]14号）等相关规定的要
求，并结合2006年年报原披露金额，公司编制2006年12月31日新旧会计准则股东权益差异
调节对比披露表如下：
新旧会计准则股东权益差异调节表对比披露表
单位：人民币元
第57页(共61页)
福建阳光实业发展股份有限公司
序号 注释 项目名称 2007年报披露数 2006年报披露数 差异
2006年12月31日股东权益（原会计准则）
239,281,710.73 239,281,710.73 -
1 长期股权投资差额 1,554,396.72 - 1,554,396.72
其中：同一控制下企业合并形成的长期股权
投资差额 -
其中：非同一控制下企业合并形成的长期股
A 1,554,396.72 1,554,396.72
权投资差额
其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差
-
额
2 拟以公允价值模式计量的投资性房地产 -
因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧
3 -
等
4 符合预计负债确认条件的辞退补偿 -
5 股份支付 -
6 符合预计负债确认条件的重组义务 -
7 B 企业合并 -
其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值 -
根据新准则计提的商誉减值准备 -
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
8 -
融资产以及可供出售金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
9 融负债 -
10 金融工具分拆增加的权益 -
11 衍生金融工具 -
12 所得税 2,659,833.72 2,659,833.72
13 其他 -
14 少数股东权益 141,590,122.63 141,590,122.63 -
2006年12月31日股东权益（新会计准则） 385,086,063.80 383,531,667.08 1,554,396.72
2、调整事项及差异情况说明：
（1） 2006年年报披露数中的调整事项具体详见公司2006年年报。
（2） 2007年年报追加调整事项如下：
追加调整非同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额
财政部于2007年11月16日发布了《企业会计准则解释第1号》规定，企业在首次执行
日之前已经持有的对子公司长期股权投资，应视同该子公司自取得时即采用变更后的会计政策
（即采用成本法核算），对其原账面核算的成本、原摊销的股权投资差额、按照权益法确认的
损益调整及股权投资准备等均进行追溯调整，因此，公司原已摊销的因非同一控制下企业合并
而产生的股权投资差额均需予以转回。截至2006年12月31日，公司因非同一控制下企业合
并形成的长期股权投资借方差额累计已摊销1,554,396.72元，需全部转回，由此增加公司2006
年12月31日股东权益1,554,396.72元。
第58页(共61页)
福建阳光实业发展股份有限公司
（四） 2006年度净利润差异调节表
新旧会计准则净利润差异调节表
单位：人民币元
项目 注释 金额
2006年净利润（原会计准则） 13,868,394.97
加：追溯调整项目影响合计数 1,805,227.53
其中：投资收益 注1 339,141.12
所得税 注2 1,466,086.41
加：原2006年财务报表列示的少数股东损益 4,899,259.67
加：同一控制下企业合并的公司实现的净利润
2006年净利润（新会计准则） 20,572,882.17
假定全面执行新会计准则的备考信息
备考调整影响合计数
2006年全面模拟备考净利润 20,572,882.17
注1、原对合并所取得的子公司股权投资借方差额2006年摊销数为339,141.12元按新会计
准则的规定从当期投资收益中转回。
注2、公司根据新会计准则确认递延所得税资产，影响当期所得税费用。
利润表调整项目表
第59页(共61页)
福建阳光实业发展股份有限公司
项目 原会计准则 新会计准则调整 新会计准则
一、营业总收入 350,850,238.34 1,253,731.45 352,103,969.79
二、营业总成本 332,613,541.31 83,108.50 332,696,649.81
其中：营业成本 302,698,091.84 63,627.20 302,761,719.04
营业税金及附加 7,100,782.23 19,481.30 7,120,263.53
销售费用 8,209,978.59 8,209,978.59
管理费用 11,211,798.46 7,042.20 11,218,840.66
财务费用 3,392,890.19 3,392,890.19
资产减值损失 -7,042.20 -7,042.20
加：公允价值变动收益 -
投资收益 -233,754.43 339,141.12 105,386.69
三、营业利润 18,002,942.60 19,512,706.67
加：营业外收入 72,550.12 4,020,194.44 4,092,744.56
减：营业外支出 445,230.79 445,230.79
加：其他业务利润 1,170,622.95 -1,170,622.95 -
补贴收入 4,020,194.44 -4,020,194.44 -
四、利润总额 22,821,079.32 23,160,220.44
减：所得税费用 4,053,424.68 -1,466,086.41 2,587,338.27
五、净利润 18,767,654.64 20,572,882.17
归属于母公司所有者的净利润 13,868,394.97 15,530,675.63
少数股东损益 4,899,259.67 142,946.87 5,042,206.54
调整主要包括：
（1）2007年1月1日前所得税的会计处理方法系采用应付税款法，自2007年1月1日起，
公司按照新会计准则的规定，变更了所得税会计处理方法，采用资产负债表债务法。根
据《企业会计准则第38号——首次执行企业会计准则》的要求，对资产、负债的账面
价值与计税基础不同形成的暂时性差异进行追溯调整，并将影响金额调整留存收益。公
司将坏账准备、固定资产减值准备、长期股权投资减值准备、开办费等对所得税的影响
进行了追溯调整确认递延所得税资产，同时根据新企业会计准则的规定，公司对可供出
售金融资产公允价值计量由此产生的资产账面价值大于计税基础的差额确认递延所得
税负债，累计调增2007年1月1日合并股东权益2,659,833.72元，其中，归属母公司股
东权益2,382,164.63元，归属于少数股东权益277,669.29元。其中减少2006年当期所得
税费用1,466,086.41元。
（2）按照新会计准则规定对报表项目进行重分类，主要包括将计提的坏账准备从管理费用项
目调整入资产减值损失项目；将原会计准则下列示的其他业务收入调整转入营业收入项
目；将原会计准则下列示的其他业务成本中扣除其他业务税金后调整转入营业成本项
目；将原会计准则下列示的其他业务成本中其他业务税金调整转入主营业务及税金项
目；将原会计准则下列示的补贴收入调整转入营业外收入。
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（3）根据《企业会计准则解释第1号》规定，企业在首次执行日之前已经持有的对子公司长
期股权投资，应视同该子公司自取得时即采用成本法核算，对其原账面核算的成本、原
摊销的股权投资差额、按照权益法确认的损益调整及股权投资准备等均进行追溯调整，
因此，公司原已摊销的因非同一控制下企业合并而产生的股权投资差额均需予以转回；
截至2006年12月31日，公司因非同一控制下企业合并而形成的长期股权投资借方差
额累计已摊销1,554,396.72元，需全部转回，该项追溯调整事项调增2007年1月1日股
东权益1,554,396.72元。其中增加2006年度当期投资收益339,141.12元。
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二○○八年三月二十五日
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