证券简称：津滨发展 证券代码：000897
天津津滨发展股份有限公司2007年度合并财务报表审计报告
深圳市鹏城会计师事务所有限公司
审计报告
深鹏所股审字[2008]057号
天津津滨发展股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的天津津滨发展股份有限公司（以下简称津滨发展）财务报表，包括
2007年12月31日公司及合并资产负债表，2007年度公司及合并利润表、2007年度公司及
合并股东权益变动表和公司及合并现金流量表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
按照企业会计准则的规定编制财务报表是津滨发展管理层的责任。这种责任包括（：1）
设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而
导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会
计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规
范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计
程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评
估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，
但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当
性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，津滨发展财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允
反映了津滨发展公司及合并2007年12月31日的财务状况以及2007年度的经营成果和现金
流量。
深圳市鹏城会计师事务所有限公司 中国注册会计师
中国 深圳
黎翔燕
中国注册会计师
陈瑞立
2008年月日
天津津滨发展股份有限公司
合并资产负债表
2007年12月31日
金额单位：人民币元
资 产 附注 2007-12-31 2007-1-1
合并 公司 合并 公司
流动资产：
货币资金 九.1 605,351,128.86 466,670,311.23 1,125,802,150.76 697,197,381.78
交易性金融资产
应收票据 九.2 2,713,550.00 2,713,550.00 423,500.00 423,500.00
应收账款 九.3、十.1 56,138,541.70 24,014,867.00 32,680,843.82 20,690,782.70
预付款项 九.4 227,357,217.93 452,285.00 24,950,914.93 11,356,500.00
应收利息
应收股利
其他应收款 九.5、十.2 171,120,562.86 799,828,059.97 24,033,709.29 111,596,368.55
存货 九.6 4,010,339,654.57 514,164,078.65 1,649,862,503.09 490,026,360.27
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 - -
流动资产合计 5,073,020,655.92 1,807,843,151.85 2,857,753,621.89 1,331,290,893.30
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 九.7、十. 3 160,433,822.92 1,711,781,832.61 1,108,599,828.46 1,476,179,590.65
投资性房地产 九.8 1,265,382,373.45 1,190,724,728.00 1,267,094,309.95 1,193,799,158.40
固定资产 九.9 82,538,601.76 23,302,833.60 63,731,766.15 48,176,175.35
在建工程 - - -
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 九.10 1,546,155.66 1,269,976.68 1,438,570.79 1,245,224.15
开发支出
商誉 九.11 107,708,657.91 - 84,873,198.79 -
长期待摊费用 九.12 3,317,274.42 2,854,241.50 81,474.69 44,464.69
递延所得税资产 九.13 32,006,723.53 12,659,615.53 16,213,255.29 5,499,772.29
其他非流动资产
非流动资产合计 1,652,933,609.65 2,942,593,227.92 2,542,032,404.12 2,724,944,385.53
资产总计 6,725,954,265.57 4,750,436,379.77 5,399,786,026.01 4,056,235,278.83
天津津滨发展股份有限公司
合并资产负债表（续）
2007年12月31日
金额单位：人民币元
负债及所有者权益 附注 2007-12-31 2007-1-1
合并 公司 合并 公司
流动负债：
短期借款 九.14 1,553,000,000.00 1,207,000,000.00 1,087,220,000.00 1,087,220,000.00
交易性金融负债
应付票据 九.15 29,000,000.00 29,000,000.00 - -
应付账款 九.16 162,162,628.00 19,352,740.87 197,329,419.36 23,684,545.43
预收款项 九.17 244,883,938.39 99,357,643.35 572,098,718.83 210,897,302.35
应付职工薪酬 九.18 44,337,846.15 20,913,938.68 27,718,749.48 11,081,833.26
应交税费 九.19 101,633,456.12 20,283,337.77 20,355,531.76 1,465,681.32
应付利息 九. 20 6,162,417.61 5,021,100.94 2,792,952.50 2,617,200.00
应付股利 九. 21 982,913.96 982,913.96 982,854.43 982,854.43
其他应付款 九.22 233,811,473.01 40,576,409.32 195,287,572.32 53,080,026.03
一年内到期的非流动负债 九.23 44,414,500.00 286,000,000.00 -
其他流动负债 - - -
流动负债合计 2,420,389,173.24 1,442,488,084.89 2,389,785,798.68 1,391,029,442.82
非流动负债：
长期借款 九.24 1,453,282,100.00 1,178,361,000.00 668,314,500.00 546,400,000.00
应付债券
长期应付款 - -
专项应付款 九.25 380,000.00 380,000.00 611,614.67 380,000.00
预计负债 -
递延所得税负债 九.26 34,645,750.61 27,877,134.99 29,608,153.68 23,289,161.04
其他非流动负债 -
非流动负债合计 1,488,307,850.61 1,206,618,134.99 698,534,268.35 570,069,161.04
负债合计 3,908,697,023.85 2,649,106,219.88 3,088,320,067.03 1,961,098,603.86
股东权益：
股本 九.27 1,155,194,453.00 1,155,194,453.00 1,155,194,453.00 1,155,194,453.00
资本公积 九.28 829,390,322.45 829,390,322.45 826,517,628.18 829,383,167.65
减：库存股
盈余公积 九.29 47,671,888.95 47,671,888.95 40,240,540.52 40,240,540.52
未分配利润 九.30 132,647,823.14 69,073,495.49 100,421,520.84 70,318,513.80
其中:现金股利 23,103,889.06 23,103,889.06 34,655,833.59 34,655,833.59
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 2,164,904,487.54 2,101,330,159.89 2,122,374,142.54 2,095,136,674.97
少数股东权益 652,352,754.18 189,091,816.44 -
所有者权益总计 2,817,257,241.72 2,101,330,159.89 2,311,465,958.98 2,095,136,674.97
负债及所有者权益总计 6,725,954,265.57 4,750,436,379.77 5,399,786,026.01 4,056,235,278.83
(附注系财务报表的组成部分)
董事长：唐建宇 总经理：江连国 主管会计工作的公司负责人：赵英 会计机构负责人：郝波
天津津滨发展股份有限公司
合并利润表
2007年度
金额单位：人民币元
项 目 附注 2007年度 2006年度
合 并 公 司 合 并 公 司
一、营业总收入 九.31 1,680,432,826.08 895,085,117.04 1,084,446,057.26 725,884,372.11
其中：营业收入 1,626,755,797.87 872,993,830.28 1,062,500,805.45 722,221,454.46
二、营业总成本 1,587,391,331.10 864,988,581.65 995,299,991.93 672,165,291.18
其中：营业成本 九.31 1,247,523,177.93 692,371,261.88 728,790,403.73 499,403,274.13
营业税金及附加 九.32 106,227,190.69 18,656,998.88 90,417,572.53 28,477,153.88
销售费用 18,504,644.83 3,615,068.21 16,302,349.28 7,110,279.96
管理费用 76,491,305.16 55,285,417.38 71,432,432.02 62,221,761.04
财务费用 九. 33 107,494,740.25 69,849,239.94 77,322,216.37 62,175,922.38
资产减值损失 九.34 31,150,272.24 25,210,595.36 11,035,018.00 12,776,899.79
加：公允价值变动收益(损失以"-敽盘盍校? 九.35 17,390,720.50 16,028,226.60 44,778,730.29 29,054,813.28
投资收益(损失以"-敽盘盍校? 九.36、十.4 59,043,443.01 26,663,565.18 814,643.73 26,189,493.80
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - -
汇兑收益(损失以"-敽盘盍校?
三、营业利润(亏损以"-敽盘盍校? 169,475,658.49 72,788,327.17 134,739,439.35 108,963,388.01
加：营业外收入 九. 37 1,052,467.71 866,320.71 44,386.57 37,108.12
减：营业外支出 九. 38 758,073.26 135,859.10 3,472,406.80 4,870,436.78
其中：非流动资产处置损失 25,490.47 - 3,432,899.49 -
四、利润总额(亏损以"-敽盘盍校? 169,770,052.94 73,518,788.78 131,311,419.12 104,130,059.35
减：所得税费用 九. 39 81,124,506.22 32,676,625.07 46,998,193.60 35,201,835.86
五、净利润(净亏损以"-敽盘盍校? 88,645,546.72 40,842,163.71 84,313,225.52 68,928,223.49
其中：归属于母公司所有者的净利润 74,313,484.32 67,660,159.21
少数股东损益 14,332,062.40 - 16,653,066.31
六、每股收益
（一）基本每股收益 0.0643 0.0725
（二）稀释每股收益 0.0643 0.0725
(附注系财务报表的组成部分)
董事长：唐建宇 总经理：江连国 主管会计工作的公司负责人：赵英 会计机构负责人：郝
天津津滨发展股份有限公司
现金流量表
2007年度
金额单位:人民币元
2007年度 2006年度
项 目 附注
合并 公司 合并 公司
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金 1,327,747,696.55 826,944,486.90 1,437,234,240.23 899,620,483.72
处置交易性金融资产净增加额 - - -
收到的税费返还 - - 7,300,176.15 5,177,888.57
收到的其他与经营活动有关的现金 九.40(3) 726,918,056.10 380,704,376.15 421,108,814.08 181,039,310.79
现金流入小计 2,054,665,752.65 1,207,648,863.05 1,865,643,230.46 1,085,837,683.08
购买商品、接受劳务支付的现金 2,571,983,981.66 630,429,474.73 1,001,133,160.01 349,218,047.86
支付给职工以及为职工支付的现金 92,985,806.26 44,336,187.83 63,501,213.76 32,788,240.03
支付的各项税费 157,160,739.96 62,644,548.32 155,390,712.28 88,755,836.83
支付的其它与经营活动有关的现金 九.40(3) 734,617,621.17 1,061,281,481.22 211,067,045.41 219,338,129.43
现金流出小计 3,556,748,149.05 1,798,691,692.10 1,431,092,131.46 690,100,254.15
经营活动产生的现金流量净额 九.40(1) -1,502,082,396.40 -591,042,829.05 434,551,099.00 395,737,428.93
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资所收到的现金 242,908,208.00 177,408,208.00 1,993,349.93 1,600,000.00
取得投资收益所收到的现金 - 27,728,958.91 25,368,200.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收到的现金净额 458,783.51 140,691.55 52,590.00 40,000.00
处置子公司及其他营业单位收到现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金 - -
现金流入小计 243,366,991.51 205,277,858.46 2,045,939.93 27,008,200.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 54,311,807.78 2,644,524.04 39,790,678.80 15,319,867.26
投资所支付的现金 97,000,000.00 472,580,000.00 845,000,000.00 939,500,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金 - -
改变合并会计报表范围影响现金流量金额 -45,575,271.85 -
现金流出小计 105,736,535.93 475,224,524.04 884,790,678.80 954,819,867.26
投资活动产生的现金流量净额 137,630,455.58 -269,946,665.58 -882,744,738.87 -927,811,667.26
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资所收到的现金 22,600,000.00 0.00 1,224,340,000.00 1,158,840,000.00
其中：子公司吸收少数股东所收到的现金 22,600,000.00 - 85,500,000.00
取得借款所收到的现金 2,769,500,000.00 2,250,000,000.00 1,998,860,000.00 1,860,220,000.00
发行债券取得的现金 - -
收到的其他与筹资活动有关的现金 22,026,681.83 15,314,570.41 20,806,175.21 4,896,175.21
现金流入小计 2,814,126,681.83 2,265,314,570.41 3,244,006,175.21 3,023,956,175.21
偿还债务所支付的现金 1,760,337,900.00 1,498,259,000.00 1,936,065,500.00 1,879,340,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 213,873,639.96 138,103,652.33 105,632,154.81 98,650,354.81
其中：子公司支付给少数股东股利、利润 20,748,241.99 - 18,981,800.00
支付的其他与筹资活动有关的现金 20,289,494.00 8,289,494.00 46,080,478.64 46,080,478.64
现金流出小计 1,994,501,033.96 1,644,652,146.33 2,087,778,133.45 2,024,070,833.45
筹资活动产生的现金流量净额 819,625,647.87 620,662,424.08 1,156,228,041.76 999,885,341.76
四、汇率变动对现金的影响额 - -
五、现金及现金等价物净增加额 -544,826,292.95 -240,327,070.55 708,034,401.89 467,811,103.43
加：期初现金及现金等价物余额 1,125,802,150.76 697,197,381.78 417,767,748.87 229,386,278.35
六、期末现金及现金等价物余额 580,975,857.81 456,870,311.23 1,125,802,150.76 697,197,381.78
董事长：唐建宇 总经理：江连国 主管会计工作的公司负责人：赵英 会计机构负责人：郝波
天津津滨发展股份有限公司
合并所有者权益变动表
2007年度
本年金额 上年金额
项 目 归属于母公司所有者权益 归属于母公司所有者权益
实收资本（或股 减：库 一般风 少数股东权益 所有者权益合计 实收资本（或股 减：库 一般风 少数股东权益 所有者权益合
资本公积 盈余公积 未分配利润 其他 资本公积 盈余公积 未分配利润 其他
本） 存股 险准备 本） 存股 险准备
一、上年年末余额 1,155,194,453.00 826,517,628.18 40,240,540.52 60,518,681.63 167,751,359.86 2,250,222,663.19 822,194,453.00 58,600,228.18 23,821,846.99 32,281,668.04 165,811,659.72 1,102,709,855
加：会计政策变更 39,902,839.21 21,340,456.58 61,243,295.79
前期差错更正 -
二、本年年初余额 1,155,194,453.00 826,517,628.18 - 40,240,540.52 - 100,421,520.84 - 189,091,816.44 2,311,465,958.98 822,194,453.00 58,600,228.18 - 23,821,846.99 - 32,281,668.04 - 165,811,659.72 1,102,709,855
三、本年增减变动金额 - 2,872,694.27 - 7,431,348.43 - 32,226,302.30 - 463,260,937.74 505,791,282.74 333,000,000.00 767,917,400.00 - 16,418,693.53 - 28,237,013.59 - 1,939,700.14 1,147,512,807
（减少以"－敽盘盍校?
（一）净利润 74,313,484.32 14,332,062.40 88,645,546.72 45,077,700.43 20,312,609.73 65,390,310
（二）直接计入所有者权益的 - 2,872,694.27 - - - - - - 2,872,694.27 - - - - - - - -
利得和损失
1、可供出售金融 -
资产公允价值变动净额
2、权益法下被投资单位其他 -
所有者权益变动的影响
3、与计入所有者权益项目相 -
关的所得税影响
4、其他 2,872,694.27 2,872,694.27
上述（一）和（二）小计 - 2,872,694.27 - - - 74,313,484.32 - 14,332,062.40 91,518,240.99 - - - - - 45,077,700.43 - 20,312,609.73 65,390,310
（三）所有者投入和 - - - - - - - 451,449,689.79 451,449,689.79 333,000,000.00 767,917,400.00 - - - - - 608,890.41 1,101,526,290
减少资本
1、所有者投入资本 -47,971,968.41 -47,971,968.41 333,000,000.00 767,917,400.00 1,100,917,400
2、股份支付计入 -
所有者权益的金额
3、其他 499,421,658.20 499,421,658.20 608,890.41 608,890
（四）利润分配 - - - 7,431,348.43 - -42,087,182.02 - -2,520,814.45 -37,176,648.04 - - - 4,507,770.04 - -16,840,686.84 - -18,981,800.00 -31,314,716
1、提取盈余公积 7,431,348.43 -7,431,348.43 - 4,507,770.04 -4,507,770.04
2、提取一般风险准备 -
3、对所有者（或股东） -34,655,833.59 -2,520,814.45 -37,176,648.04 -12,332,916.80 -18,981,800.00 -31,314,716
的分配
4、其他 -
（五）所有者权益 - - - - - - - - - - - - 11,910,923.49 - - - - 11,910,923
内部结转
1、资本公积转增资本 -
（或股本）
2、盈余公积转增资本 -
（或股本）
3、盈余公积弥补亏损 -
4、其他 - 11,910,923.49 11,910,923
四、本年年末余额 1,155,194,453.00 829,390,322.45 - 47,671,888.95 - 132,647,823.14 - 652,352,754.18 2,817,257,241.72 1,155,194,453.00 826,517,628.18 - 40,240,540.52 - 60,518,681.63 - 167,751,359.86 2,250,222,663
董事长：唐建宇 总经理：江连国 主管会计工作的公司负责人：赵英 会计机构负责人：郝波
42
天津津滨发展股份有限公司
所有者权益变动表
2007年度
金额单位：人民币元
本年金额 上年金额
项 目
实收资本（或股本） 资本公积 减：库存 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 实收资本（或股本） 资本公积 减：库 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
股 存股
一、上年年末余额 1,155,194,453.00 829,383,167.65 40,240,540.52 68,837,885.56 2,093,656,046.73 822,194,453.00 61,465,767.65 23,821,846.99 36,137,501.37 943,619,569.01
加：会计政策变更 1,480,628.24 1,480,628.24 -
前期差错更正 - -
二、本年年初余额 1,155,194,453.00 829,383,167.65 - 40,240,540.52 70,318,513.80 2,095,136,674.97 822,194,453.00 61,465,767.65 - 23,821,846.99 36,137,501.37 943,619,569.01
三、本年增减变动金额 - 7,154.80 - 7,431,348.43 -1,245,018.31 6,193,484.92 333,000,000.00 767,917,400.00 - 16,418,693.53 32,700,384.19 1,150,036,477.72
（减少以"-敽盘盍校?
（一）净利润 40,842,163.71 40,842,163.71 49,541,071.03 49,541,071.03
（二）直接计入所有者 - 7,154.80 - - - 7,154.80 - - - - - -
权益的利得和损失
1、可供出售金融资产 - -
公允价值变动净额
2、权益法下被投资单位其他 - -
所有者权益变动的影响
3、与计入所有者权益项目 - -
相关的所得税影响
4、其他 7,154.80 7,154.80 -
上述（一）和（二）小计 - 7,154.80 - - 40,842,163.71 40,849,318.51 - - - - 49,541,071.03 49,541,071.03
（三）所有者投入 - - - - - - 333,000,000.00 767,917,400.00 - - - 1,100,917,400.00
和减少资本
1、所有者投入资本 - 333,000,000.00 767,917,400.00 1,100,917,400.00
2、股份支付计入 - -
所有者权益的金额
3、其他 - -
（四）利润分配 - - - 7,431,348.43 -42,087,182.02 -34,655,833.59 - - - 4,507,770.04 -16,840,686.84 -12,332,916.80
1、提取盈余公积 7,431,348.43 -7,431,348.43 - 4,507,770.04 -4,507,770.04 -
2、对所有者（或股东） -34,655,833.59 -34,655,833.59 -12,332,916.80 -12,332,916.80
的分配
3、其他 - -
（五）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - 11,910,923.49 - 11,910,923.49
1、资本公积转增资本 - -
（或股本）
2、盈余公积转增资本 - -
（或股本）
3、盈余公积弥补亏损 - -
4、其他 - 11,910,923.49 11,910,923.49
四、本年年末余额 1,155,194,453.00 829,390,322.45 - 47,671,888.95 69,073,495.49 2,101,330,159.89 1,155,194,453.00 829,383,167.65 - 40,240,540.52 68,837,885.56 2,093,656,046.73
董事长：唐建宇 总经理：江连国 主管会计工作的公司负责人：赵英 会计机构负责人：郝波
43
财务报表附注
2007年度
金额单位：人民币元
一、公司简介
1、历史沿革及基本情况
天津津滨发展股份有限公司(以下简称本公司)系根据《中华人民共和国公司法》的有
关规定，经天津经济技术开发区管理委员会以津开批（1997）698号文批准，由天津泰达建
设集团有限公司(原名为：天津经济技术开发区建设集团有限公司，以下简称建设集团)和天
津华泰控股集团股份有限公司（以下简称华泰集团）联合发起，双方发起人以各自部分净资
产折股投入并经批准公开向公众募集股份而设立。天津市工商行政管理局于1998年12月
31日颁发了10307391号企业法人营业执照。
为设立本公司，建设集团将其主要从事市政通用基础设施业务的资产、相应的负债及全资子
公司----建筑工程公司、总承包公司的全部经营性资产和国华能源发展（天津）有限公司
45%的股权，经评估后折股投入本公司；华泰集团以其核心部分资产、相应的负债及全资附
属企业山西省磁性材料厂和天津泰达多媒体有限公司92%的股权及国华能源发展（天津）有
限公司30%的股权，经评估后折股投入本公司。经北京中企华资产评估有限公司评估，并经
天津市国有资产管理局津国资（1998）168号文件确认，截止到1998年5月31日，建设集
团投入本公司的经营性净资产为164,218,300.00元，华泰集团投入本公司的经营性净资产
为135,908,600.00元。经天津市国有资产管理局津国资（1998）169号文批准，上述经营
性净资产按66.6384785%的比例折成发起人股份20,000万股，其中：建设集团持有国有法
人股109,432,577股，占54.72%，华泰集团持有法人股90,567,423股，占45.28%。经中国
证券监督管理委员会证监管字（1998）308号文件批复同意，公司向社会公开发行人民币普
通股7000万股，发行价格为人民币4.65元/股，于1998年12月9日发行完毕。发行后，
公司总股本为27000万元。
经中国证券监督管理委员会证监公司[2000]235号文件批复同意，本公司于2001年3
月以2000年12月31日总股本为基数，按10:3的比例实施了配股，同时以2000年末总股
本270,000,000为基数以资本公积金转增股本，每10股转增6股。配股及转增后，公司总
44
股本为452,999,699股。
本公司第一大股东建设集团增持公司股权。该集团受让本公司第二大股东天津华泰控
股集团股份有限公司持有本公司的股权5.08%，已于2003年8月19日在中国证券登记结算
有限责任公司深圳分公司办理完过户登记手续。该股份转让后，建设集团持有公司总股本的
42.68%，仍为第一大股东；华泰集团仍持有公司总股本的26.05%，仍为第二大股东。
2004年4月19日，公司股东大会决定用资本公积金按照10:5的比例转增股本，转增
后总股本为679,499,549股。
2005年10月28日，公司2005年度第二次临时股东大会批准《天津津滨发展股权分置
改革方案》，通过本次股权分置改革，本公司全部股权822,194,453股（含本次由资本公积
转赠的142,649,904股权）均转为流通股，其中限售国有法人股290,030,538股、限售法人
股176,979,461股。本次股权分置改革完成后，天津泰达建设集团有限公司持有290,030,538
股、占全部股权的35.28%，天津华泰控股集团股份有限公司持有176,979,461股、占全部
股权的21.53%，
2006年8月11日，中国证券监督管理委员会以证监发行字【2006】61号文《关于核
准天津津滨发展股份有限公司非公开发行股票的通知》批准本公司非公开发行新股不超过
33,300万股，发行成功后，本公司注册资本达到1,155,194,453股，其中：天津泰达建设
集团有限公司持有290,030,538股（含收购华泰集团2300万股法人股和替华泰集团垫付的
对价1,575,000股）、占全部股权的25.11%。
2006年12月4日部分限售股解除限售。截至2007年12月31日，天津泰达建设集团
有限公司持有269,098,850股，占全部股权的23.29%，天津华泰控股集团股份有限公司持
有55,871,226股、占全部股权的4.84%。
本公司法人代表：唐建宇
住所：天津开发区第二大街42号天津滨海发展大厦4-11层及H-302室
注册资本：人民币1,155,194,453元
经营范围：各类物资、商品的批发、零售；建筑模具、机具及自有设备的租赁与经营；高新
技术产品的研制、开发、销售、技术服务咨询；基础设施（包括：开发区内的水、电、气、
45
热、道路、绿化、管网、工业厂房）开发、建设、经营自营和代理各类商品及技术的进出口
业务（国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外）；经营进料加工和“三来一补”
业务；经营对销贸易和转口贸易；房地产开发及商品房销售等。危险化学品批发（许可证经
营范围以津安经（乙）字（2005）001401号化学品经营许可证为准）（以上范围内国家有
专营专项规定的按规定办理）。
2、本报告于2008年3月24日经本公司第三届董事会2008年第一次会议审议通过。
二、财务报表的编制基础
本公司于2007年1月1日开始执行财政部2006年颁布的企业会计准则，以持续经营为
基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则--基本准则》和其他各项会计准
则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。并根据《企业会计准则第38号—首
次执行会计准则》和《公开发行证券的公司信息披露规范问答第7号—新旧会计准则过渡期
间比较财务会计信息的编制和披露》的有关规定编制2007年的期初资产负债表和上年同期
利润表。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、
经营成果和现金流量等有关信息。
四、公司及附属子公司的主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
1、会计制度
本公司会计制度执行中华人民共和国财政部以财会【2006】3号文颁布的《企业会计准
则2006》及其应用指南。
2、会计年度
采用公历年制，即自每年1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
3、记账本位币
以人民币为记账本位币。
46
4、记账基础和计价原则
会计核算以权责发生制为记账基础，各项资产（除《企业会计准则》允许或要求采
取其他的计价原则外）以取得时的历史成本为计价原则。
5、外币业务核算方法
外币交易在初始确认时，采用交易发生日中国人民银行公布的即期汇率将外币金额折算
为记账本位币金额。
在资产负债表日，对外币货币性项目和外币非货币性项目进行如下处理：
1）外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初
始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。
2）以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易日的汇率折算，不改变其记账本
位币金额。
3）以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的汇率折算，折算后的
记账本位币金额与原账面金额的差额，作为公允价值变动处理，计入当期损益。
4）属于与购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益，按照借款费用资本化的原则进行
处理，与开发房地产物业直接有关的汇兑损益，在房地产物业竣工之前，予以资本化。
6、现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时，以持有时间短（一般是指从购买之日起三个月到期），
流动性强，易于转换为已知金额现金，并且价值变动风险很小的投资，作为现金等价物。
7、金融工具的核算方法
本公司金融工具包括金融资产和金融负债。
1）金融资产的核算：
（1）金融资产公允价值的确认标准
本公司金融资产公允价值的确认标准是：
A.如存在活跃市场的金融资产，以资产负债表日的市价作为公允价值。
B.如该金融资产不存在活跃的市场，其公允价值按其所能产生的未来现金流量以适当的
折现率（一般以同期银行贷款利率作为折现率）贴现计算的现值确定。
（2）金融资产分类
本公司的金融资产分为：
A.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和指定为以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）；
47
B.持有至到期投资；
C.应收款项；
D.可供出售金融资产。
（3）金融资产的计量
A.初始确认金融资产按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入
初始确认金额。
b.本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能
发生的交易费用。但是，下列情况除外：
①持有至到期投资和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量；
②没有活跃市场，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，
以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
C.因经营持有目的发生改变导致金融资产分类变化的，重分类日金融资产公允价值与账
面成本的差额计入资本公积，终止确认或发生减值时，计入当期损益。
（4）金融资产减值
在资产负债表日，对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产
的账面价值进行减值测试，有客观证据表明该金融资产发生减值的，即按照金融资产预计现
金流量现值低于其账面价值的差额，计提减值准备并计入当期损益。
金融资产发生减值的客观证据，包括下列各项：
A.发行方或债务人发生严重财务困难；
B.债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
C.本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生困难的债务人作出让步；
D.债务人持续经营出现不确定性而很可能倒闭或进行其他财务重组；
E.因发行方发生重大财务困难，本公司持有的金融资产无法在活跃市场继续交易；
F.债务人经营所处的技术、市场、经济和法律环境等发生重大不利变化，使本公司可能
无法收回投资成本；
G.权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
H.虽然无法辨认金融资产组合中的某项资产的现金流量是否已经减少，但本公司根据其
48
公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确
已减少且可计量。
i.其他表明金融资产发生减值的客观证据。
（5）金融资产减值损失的计量
A.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产不需要进行减值测试；
B.持有至到期投资的减值损失的计量：按预计未来现金流现值低于期末账面价值的差额
计提减值准备；
C.应收款项减值损失的计量：本公司于资产负债表日对应收款项进行减值测试，计提坏
账准备。
①对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试，如有客观证据表明其发生了减值
的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
②对于单项金额非重大的应收款项以及经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款
项，按照账龄分析法计提坏账准备，坏账准备的计提比例如下：
账 龄 计提比例
3个月以内 0
1年以内 0.5%
1-2年 8%
2-3年 50%
3年以上 80%
③符合确认坏账的，经个别认定后，按100%计提坏账。
D.可供出售的金融资产减值的判断：若该项金融资产公允价值出现持续下降，且其下降
属于非暂时性的，则可认定该项金融资产发生了减值。
(6)金融资产公允价值变动形成的利得或损失，按照下列规定处理：
A.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产公允价值变动形成的利得或损失，
计入当期损益。
B.可供出售金融资产公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资
产形成的汇兑差额外，直接计入所有者权益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。
C.可供出售外币货币性金融资产形成的汇兑差额，计入当期损益。采用实际利率法计算
49
的可供出售金融资产的利息，计入当期损益；可供出售权益工具投资的现金股利，在被投资
单位宣告发放股利时计入当期损益。
2）金融负债的核算
（1）金融负债分为以下两类：
A.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
B.其他金融负债。
（2）取得以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，其相关交易费用直接计
入当期损益；取得其他类别的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
（3）金融负债后续计量按照以下原则处理：
A.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量。
B.没有活跃市场，在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具，并须通
过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量。
(4)金融负债公允价值变动形成的利得或损失，以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债的，计入当期损益。
(5)金融负债全部或部分终止确认时，将终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的
差额，计入当期损益。
8、存货核算方法
存货分为原材料、委托加工产品、在产品、库存商品、开发产品、开发成本、拟开发土
地、工程施工、工程结算、低值易耗品等。
各类存货的购入与入库按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他可归
属于存货成本的费用，以及符合借款费用资本化条件的支出。采用永续盘存制确定存货数量，
发出时按加权平均法计价。
低值易耗品领用时按五五法摊销。
1）开发成本、开发产品
A.开发产品是指已建成、待出售的物业。
B.开发成本是指尚未建成、以出售为开发目的的物业，该项目包括公共设施配套费用。
公用设施配套费用的核算方法：按出包方式核算，根据承包企业提出的“工程价款结算
50
账单”承付工程款，结转开发成本，该项目一并归入开发产品或投资性房地产。
2）拟开发土地是指所购入的、已决定将之发展为出售物业的土地，其费用支出单独构
成土地开发成本。项目整体开发时，全部转入在建开发产品；项目分期开发时，将分期开发
用地部分转入在建开发产品，未开发土地仍保留在本项目。
3）维修基金的核算方法：
出售的商品房计提的维修基金计入销售成本。
4）质量保证金的核算方法
按土建、安装等工程合同中规定的质量保证金留成比例、支付期限，从应支付的
土地安装工程款中预留扣下，列为其他应付款。在保修期内因质量问题而发生的维修
费用，在预留的款项中列支，保修期结束后清算。
5）工程施工的核算方法
本公司设置“工程施工”科目，实际发生的合同成本和确认的合同毛利记入该科目的借
方，确认的合同亏损记入该科目的贷方，合同完成后，该科目与“工程结算”科目对冲后结
平。
6）工程结算的核算方法
本公司设置“工程结算”科目，核算根据合同完工进度已向客户开出工程价款结算账单
办理结算的价款。该科目是“工程施工”科目的备抵科目，已向客户开出工程价款结算账单
办理结算的款项记入该科目的贷方，合同完成后，该科目与“工程施工”科目对冲后结平。
7）期末，在对存货进行全面盘点的基础上，对存货产生毁损、全部或部分陈旧过时或
销售价格低于成本等情形，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备，提取时按单个
存货项目的成本高于其可变现净值的差额确定存货跌价准备，计入当期损益。
房地产开发产品的可变现净值是指单个开发项目的开发成本、开发产品在资产负债表日
以估计售价减去估计完工成本及销售所必需的估计费用、税金后的价值。
9、长期股权投资核算方法
长期股权投资反映本公司持有的对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资，同时
包括本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，且在活跃市场中没有报价、公
允价值不能可靠计量的权益性投资。
本公司对长期股权投资分为企业合并形成的和企业合并以外取得的长期股权投资进行
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核算。核算分成初始成本确认、后续计量、取得收益以及处置四个阶段。
1）初始投资成本的确认：
（1）本公司通过企业合并形式形成的长期股权投资的初始投资成本按以下方法确定：
A.同一控制下企业合并形成的长期股权投资
①在坚持重要性原则的前提下，首先统一被合并方的会计政策和会计期间。
②本公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务等方式作为合并对价的，在合并日按
照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。该初始投资
成本与支付的现金、转让的非现金资产及所承担债务账面价值之间的差额，调整本公司的资
本公积——股本溢价；股本溢价的余额不足冲减时，调整留存收益。
③本公司以发行权益性证券作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本，长期股
权投资的初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积——股本溢价；股
本溢价不足冲减的，调整留存收益。
④合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、
法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
⑤为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其
他债务的初始计量金额。
⑥企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，
溢价收入不足冲减的，按照顺序冲减资本公积、盈余公积、未分配利润。
B.非同一控制下企业合并形成的长期股权投资
①一次交换交易实现的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制
权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。此等公允价值与账
面价值的差额，计入当期损益。
②通过多次交换交易，分步取得股权最终形成企业合并的，合并成本为每一单项交换交
易的成本之和。
③本公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用也计入企业合并成本。
④在合并合同或协议中对影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事
项很可能发生且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，本公司将其计入合并成本。
⑤对购买成本大于合并中取得的被合并方可辨认净资产公允价值的差额，本公司确认为
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商誉；初始确认后的商誉，以其成本扣除累计减值准备后的余额计量。对购买成本小于合并
中取得的被合并方可辨认净资产公允价值的差额，计入当期损益。
被合并方可辨认净资产公允价值，是指合并中取得的被合并方可辨认资产的公允价值减
去负债及或有负债公允价值后的余额。
被合并方各项可辨认资产、负债及或有负债，符合下列条件的，本公司单独予以确认：
①合并中取得的被合并方除无形资产以外的其他各项资产（不仅限于被合并方原已确认
的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠地计量的，单独予以
确认并按照公允价值计量。
合并中取得的无形资产，其公允价值能够可靠地计量的，单独确认为无形资产并按照公
允价值计量。
②合并中取得的被合并方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关的义务很可能导致
经济利益流出本公司且公允价值能够可靠地计量的，单独予以确认并按照公允价值计量。
合并中取得的被合并方或有负债，其公允价值能够可靠地计量的，单独确认为负债并按
照公允价值计量。
(2)企业合并以外取得的长期股权投资,在取得时按照初始投资成本入账，初始投资成本
按以下方法确定：
A.以现金购入的长期股权投资，按实际支付的全部价款(包括支付的税金、手续费等相
关费用)作为初始投资成本。
B.以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投
资成本。
C.投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但
合同或协议约定的价值不公允的除外。
D.接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期股权投资，或以应收债权换入长期
股权投资的，按照公允价值和应付的相关税费作为初始投资成本。
E.以非货币性交易换入的长期股权投资，如该交易具有商业实质，换入的长期股权投资
按照公允价值和应付的相关税费作为初始投资成本；如该交易不具有商业实质，换入的长期
股权投资以换出资产的账面价值加上应支付的相关税费作为初始投资成本。
实际支付的价款中包含已宣告但尚未领取的现金股利，按实际支付的价款减去已宣告但
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尚未领取的现金股利后的差额，作为初始投资成本。
2）长期股权投资的后续计量
本公司长期股权投资的后续计量分成本法和权益法进行核算。
本公司持有的对子公司的投资，以及对被投资单位不具有共同控制或重大影响，且在活
跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。采用成本法
核算的长期股权投资，在追加或收回投资时调整长期股权投资的成本。
本公司对合营企业（对被投资单位具有共同控制）和联营企业（对被投资单位具有重大
影响），采用权益法核算。
3）长期股权投资收益的确认方法
采用成本法核算的，在被投资单位宣告发放现金股利时确认收益，但该投资收益仅限于
所获得的被投资单位在接受投资后产生的累积净利润的分配额，如所获得的被投资单位宣告
分派的现金股利超过上述数额的部分，作为初始投资成本的冲回，冲减投资的账面价值。
采用权益法核算的，以取得被投资单位股权后发生的净损益为基础，在各会计期末按本
公司应分享或应分担的被投资单位实现的净利润或发生的净亏损的份额，确认投资收益，并
调整长期股权投资的账面价值。本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分
得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。
4）长期股权投资的处置
处置股权投资时，将投资的账面价值与实际取得价款的差额，作为当期投资收益。
10、投资性房地产
1)投资性房地产的定义
本公司的投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。
2)投资性房地产的范围
本公司的投资性房地产主要包括：
（1）已出租的土地使用权；
（2）持有并准备增值后转让的土地使用权；
（3）已出租的建筑物。
3)本公司的投资性房地产采用公允价值模式进行计量。
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有确凿证据表明投资性房地产的公允价值能够持续可靠取得的，且满足下列条件的投资
性房地产采用公允价值模式进行后续计量：
(1)投资性房地产所在地有活跃的房地产交易市场；
(2)能够从房地产交易市场上取得同类或类似房地产的市场价格及其他相关信息，从而
对投资性房地产的公允价值作出合理的估计。
4)投资性房地产公允价值的确认
本公司以独立的市场经纪公司定期向非特定对象以刊物的形式公开发布的各类房地产
的市场调研价格或价格变动幅度作为确定公允价值的指导依据，其所公布的与本公司投资性
房地产所在地同地段其他同质物业市场交易价格或平均变动幅度作为本公司投资性房地产
公允价值或变动幅度，据此直接确认或计算确定的价格，与上一期同质投资性房地产账面价
值比较后，其差额计入当期公允价值变动损益。
本公司选取上述经纪公司公布价格区间内的最低价格作为本公司的公允价值，或用其公
布的平均价格变动幅度作为本公司公允价值变动幅度，每季度重新确认一次投资性房地产的
价值。
如其公布的市场调研价格高于本公司同质投资性房地产账面价值时，其差额计入投资性
房地产——公允价值变动，同时确认公允价值变动损益；如其公布的的市场调研价格低于本
公司同质投资性房地产账面价值时，其差额确认为公允价值变动损益，同时计入投资性房地
产——公允价值变动。
其公布的市场调研价格平均变动幅度与本公司同质投资性房地产上一期账面价值的乘
积为本期价格变动幅度。如为增长，其增值额计入投资性房地产——公允价值变动，同时确
认公允价值变动损益；如为下降，其降低额确认为公允价值变动损益，同时计入投资性房地
产——公允价值变动。
11、固定资产计价及其折旧方法
固定资产，是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、预期使用寿命超过
一个会计年度、与该资产有关的经济利益很可能流入企业且成本能够可靠地计量。
1）本公司固定资产按照成本进行初始计量。
包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资
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产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费、预计弃置费用等。
以一笔款项购入多项没有单独标价的固定资产，按照各项固定资产公允价值比例对总成
本进行分配，分别确定各项固定资产的成本。
自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构
成。
符合资本化条件的借款费用支出，计入固定资产成本。
购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付的，固定资产的成本以购买价款的现值
为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按照《企业会计准则第17号
——借款费用》予以资本化的以外，在信用期间内按照实际利率计入当期损益。
2)与固定资产有关的后续支出，确有证据表明能够带来经济利益流入且成本能够可靠计
量的，予以资本化。
3)至少于每年年度终了时，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，
发现：使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；净残值的预计数与
原先估计数有差异的，调整预计净残值；与固定资产有关的经济利益预期实现方式有重大改
变的，改变固定资产折旧方法。
4)固定资产使用寿命、预计净残值和折旧方法的改变作为会计估计变更处理。
5)固定资产折旧采用直线法平均计算，并按各类固定资产的原值和估计的使用年限扣除
残值（原值的3%）确定其折旧率，年分类折旧率如下：
资产类别 使用年限 年折旧率
房屋建筑 30-40年 2.42-3.20%
物
通用设备 5年 19.40%
专用设备 22年 4.41%
运输工具 5-8年 12.10-19.40%
其他设备 5年 19.40%
6)存在以下情形的，在资产负债表日对固定资产按照账面价值与可收回金额孰低计量，
对可收回金额低于账面价值的差额计提固定资产减值准备：
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A.有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；
B.资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
C.企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期；
D.其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
资产减值损失确认后，存在减值资产的折旧费用在未来期间作相应调整，以使该资产在
剩余使用寿命内，扣除资产减值后进行折旧（扣除预计净残值）。
7)资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
12、在建工程核算方法
在建工程按各项工程实际发生的支出入账。所建造的资产已达到预定可使用状态时,按
工程竣工决算或根据工程预算、造价或工程实际成本估价结转固定资产。
符合资本化条件的借款费用和外币折算差额在固定资产达到预定可使用状态前计入工
程成本，之后计入当期财务费用。
资产负债表日，对有证据表明在建工程已经发生的减值，或已经停建并且预计在三年内
不会重新开工的在建工程，应估计可收回金额，按照可收回金额低于账面价值的差额计提减
值准备。
13、借款费用核算方法
借款费用是指因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用（包括手续费等），
以及因外币借款而发生的汇兑差额。
1）资本化的条件，当同时满足以下三条件的，在所购建固定资产达到预定可使用状态
前发生的借款费用予以资本化。
(1)资产支出已经发生；
(2)借款费用已经发生；
(3)为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
2）资本化金额的确定
(1)为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款，以专门借款当期实际发生
的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的
投资收益后的金额确定。
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(2)为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，本公司根据累计资产
支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一
般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
(3)借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间的摊销额，调整每期
利息金额。
(4)在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资
本化条件的资产的成本。
(5)借款所发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使
用或者可销售状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的
资产的成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之
后发生的，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
(6)符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超
过3个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期
损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
14、无形资产计价和摊销方法
1)对购入或按法律程序申请取得的无形资产，按实际支付金额入账。对接受投资转入的
无形资产，按合同约定或评估确认的价值入账。本公司自行研究开发的无形资产，在研究阶
段的支出全部费用化，计入当期损益；开发阶段的支出在符合下列条件的情况下资本化：
(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2)有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3)无形资产能够产生经济利益；
(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使
用或出售该无形资产；
(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠计量。
2)对于使用寿命可以确定的无形资产，在其有效期限内按直线法摊销，具体如下：
（1）土地使用权按25-50年摊销。
（2）专有技术按10年摊销。
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3)对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间不进行摊销。
4)资产负债表日对无形资产按照账面价值与可收回金额孰低计量，对可收回金额低于账
面价值的差额计提减值准备。并对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复
核，以确定无形资产的使用寿命及摊销方法是否应产生变化，对于应予重新估计的，改变摊
销期限和摊销方法。
无形资产减值损失确认后，存在减值的无形资产的摊销费用在未来期间作相应调整，按
扣除资产减值后的账面价值进行摊销。
无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
15、长期待摊费用核算方法
1）装修费用：按照受益期与两次装修较短的年限进行摊销，一般不超过5年平均摊销。
2）其他长期待摊费用：按实际发生额核算，有明确受益期的，按受益期平均摊销，无
受益期的项目分5年平均摊销。
16、预计负债的确认原则
若与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债：
1）该义务是企业承担的现时义务；
2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；
3）该义务的金额能够可靠的计量。
17、收入确认原则
1）销售商品收入的确认原则及方法
(1)本公司销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：
A.已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
B.本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有
效控制；
C.收入的金额能够可靠地计量；
D.相关的经济利益很可能流入企业；
E.相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(2)本公司按照从购货方已收或应收的合同或协议价款确定销售商品收入金额，但已收
或应收的合同或协议价款不公允的除外。
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(3)合同或协议价款的收取采用递延方式，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定
销售商品收入金额。应收的合同或协议价款与其公允价值之间的差额，在合同或协议期间内
采用实际利率法进行摊销，计入当期损益。
(4)本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和
提供劳务部分能够区分且能够单独计量的，应当将销售商品的部分作为销售商品处理，将提
供劳务的部分作为提供劳务处理。
(5)销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将销
售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。
(6)已经确认销售商品收入的售出商品发生销售退回的，在发生时冲减当期销售商品收
入。
2）房地产销售收入的确认原则及方法
房地产销售在房产完工并验收合格，签定了销售合同，取得了买方按销售合同约定交付
房产的付款证明(通常收到销售合同金额的20%或以上)，剩余房款已有明确的付款进度安排
时，确认销售收入的实现。
3）出租物业收入
按本公司与承租方签定的合同或协议规定的承租日期作为确认租赁收入的时点；金额按
月分摊确认房屋出租收入
4）让渡资产使用权收入同时满足下列条件的，才能予以确认：相关的经济利益很可能
流入企业；收入的金额能够可靠地计量。
按照业务分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：利息收入金额，按照他人使用本
企业货币资金的时间和实际利率计算确定；其他使用费收入金额，按照有关合同或协议约定
的收费时间和方法计算确定。
5）提供劳务：建造活动已经开始，在同一年度内开始并完成，在劳务已经提供、收到
价款或取得收取价款的证据时，确认劳务收入的实现；如劳务的开始和完成分属不同的会计
年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认
相关的劳务收入。具体处理方法如下：
(1)在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供
劳务收入。按照从接受劳务方已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额。
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(2)在资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认
提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工
进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
(3)在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：已经发
生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按
相同金额结转劳务成本；已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成
本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
6）物业管理收入，在物业管理服务已提供，与物业管理服务相关的经济利益能够流入
本公司，与物业管理服务有关的成本能够可靠地计量时，确认物业管理收入的实现。
18、职工薪酬的核算方法
1）职工薪酬的确认和计量
本公司对因职工提供服务而给予职工的各种形式的报酬或对价，全部纳入职工薪酬的范
围核算。
计量应付职工薪酬时，国家规定了计提基础和计提比例的，按照国家规定的标准计提。
没有明确规定计提基础和计提比例的，根据有关的薪酬制度，合理预计当期应付职工薪酬。
当期实际发生金额大于预计金额的，补提应付职工薪酬；当期实际发生金额小于预计金额的，
冲回多提的应付职工薪酬。
对于在职工提供服务的资产负债表日以后一年以上到期的应付职工薪酬，按照同期银行
借款利率作为折现率，以应付职工薪酬折现后的金额计入相关资产成本或当期损益。难以确
定收益对象的非货币性福利，直接计入当期损益和应付职工薪酬。
2）辞退福利计入当期管理费用，并确认应付职工薪酬。
计划辞退员工的，严格按照辞退计划条款，合理预计并确认辞退福利产生的应付职工薪
酬，根据计划条款规定拟解除劳动关系的职工数量、每一职位的辞退补偿等计提应付职工薪
酬，列入应付职工薪酬。
实质性辞退工作在一年内完成，但付款时间超过一年的，按照同期银行借款利率作为折
现率，以折现后的金额计量应付职工薪酬。
3）退休福利确认和计量
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公司制订了员工退休福利制度的，按照制度规定的标准，按照同期银行借款利率作为折
现率，以折现后的金额计量应付职工薪酬，计入当期损益。
19、债务重组的核算方法
1）债务重组的核算方法
修改债务条件的，以修改债务条件后债务的公允价值作为重组后债务的入账价值。重组
债务的账面价值与重组后债务的入账价值之间的差额；如涉及预计负债的，重组后债务的入
账价值和预计负债金额之间的差额，计入当期损益。
债务重组以现金清偿债务、非现金资产清偿债务、债务转为资本、修改其他债务条件等
方式的组合进行的，依次以支付的现金、转让的非现金资产公允价值、享有股份的公允价值
冲减重组债务的账面价值，重组债务的账面价值与重组后债务的入账价值之间的差额；如涉
及预计负债的，重组后债务的入账价值和预计负债金额之间的差额，计入当期损益。
2）债权重组的核算方法
以现金清偿本公司债权的，以重组债权的账面余额与收到的现金之间的差额，计入当期
损益。已对债权计提减值准备的，先将该差额冲减减值准备，减值准备不足以冲减的部分，
计入当期损益。
以非现金资产清偿的，以受让的非现金资产按其公允价值入账，重组债权的账面余额与
受让的非现金资产的公允价值之间的差额，扣除已经计提的减值准备后，计入当期损益。
债权转为资本的，以享有股份的公允价值确认为对债务人的投资，重组债权的账面余额
与股份的公允价值之间的差额，已对债权计提减值准备的，先将该差额冲减减值准备，减值
准备不足以冲减的部分，计入当期损益。
采用以现金清偿债务、非现金资产清偿债务、债务转为资本、修改其他债务条件等方式
的组合进行的，本公司依次以收到的现金、接受的非现金资产公允价值、享有股份的公允价
值冲减重组债权的账面余额，重组债权的账面余额与股份的公允价值之间的差额，已对债权
计提减值准备的，先将该差额冲减减值准备，减值准备不足以冲减的部分，计入当期损益。
20、所得税的会计处理方法
本公司所得税费用的会计处理采用资产负债表债务法。
1）资产负债表日，根据税法规定和会计处理之间存在的差异，区分为应纳税暂时性差
异和可抵扣暂时性差异，分别作为递延所得税资产和递延所得税负债确认，并按照税法规定
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计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。
适用税率发生变化的，对已确认的递延所得税资产和递延所得税负债按照新税率重新计
量，并将其影响数计入税率变化当期的所得税费用。因企业合并和直接在所有者权益中进行
的交易所形成的所得税费用（或收益）在计入当期收益。
资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果有证据表明未来期间可能
无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，按照两者的差异，减记递延所得
税资产的账面价值。
2）递延所得税资产的确认
(1)本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵
扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初
始确认所产生的递延所得税资产不予确认：
A.该项交易不是企业合并；
B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
(2)本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足
下列条件的，确认相应的递延所得税资产：
A.暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
B.未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
3）递延所得税负债的确认
除下列情况产生的递延所得税负债外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所
得税负债：
(1)商誉的初始确认；
(2)同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：
A.该项交易不是企业合并；
B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
(3)本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足
下列条件的，确认相应的递延所得税负债：
A.投资企业能够控制暂时性差异转回的时间；
B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
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4）所得税费用的计量
本公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列
情况产生的所得税：
(1)企业合并；
(2)直接在所有者权益中确认的交易或事项。
21、合并会计报表的编制方法
合并会计报表原则是：对持有被投资单位有表决权资本总额50%以上，或虽不超过50%
但具有实际控制权的子公司合并其会计报表。
方法是以母公司及纳入合并范围的各子公司的会计报表为基础，根据其他有关资料，按
照权益法调整母公司对子公司的长期股权投资后编制。合并时抵消母公司与各子公司、子公
司相互间发生的重要投资、往来、存货购销等内部交易及其未实现利润抵消后逐项合并，并
计算少数股东权益。
由母公司（天津津滨发展股份有限公司）编制合并报表。
五、会计政策、会计估计变更或合并会计报表范围变化的影响
会计政策的变更：
本公司于2007年1月1日开始执行财政部2006年颁布的企业会计准则，并根据《企业
会计准则第38号—首次执行会计准则》（以下简称“新会计准则”）和《公开发行证券的
公司信息披露规范问答第7号—新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》的
有关规定编制2007年资产负债期初数和2006年度利润表。
根据《天津市房地产开发企业土地增值税清算管理办法（试行）》的通知（津地税
地[2007]25号），本公司于本年对符合清算条件的房地产开发项目重新计算土地增值税，
并追溯调减2006年度净利润21,317,215.55元。
因执行新的会计准则和清算土地增值税，导致2006年末归属于母公司的股东权益与
2007年年初归属于母公司的股东权益的差异调节如下：
项 目 金额
2006年12月31日股东权益（原会计准则）
64
项 目 金额
2,082,471,303.33
*新会计准则追溯调整事项：
长期股权投资差额摊销 1,376,130.42
拟以公允价值模式计量的投资性房地产 89,721,677.79
拟以公允价值模式计量的投资性房地产公允价值变动递
-29,608,153.67
延所得税负债
少数股东权益影响 -5,660,071.58
所得税 5,499,772.29
其他 -109,300.49
2007年1月1日股东权益（新会计准则） 2,143,691,358.09
*非新会计准则追溯调整事项：
土地增值税 -41,212,482.51
所得税 10,713,483.00
少数股东权益影响 9,181,783.96
2007年1月1日股东权益 2,122,374,142.54
2006年度利润表的编制，是在原利润表的基础上，按照新会计准则进行调整，主要调整项
目如下：
项 目 金额
2006年度净利润（原会计准则） 45,077,700.43
*新会计准则追溯调整事项合计数： 43,899,674.32
其中：营业成本 25,043,202.46
已摊销股权投资差额调整 1,179,540.36
公允价值变动收益 44,778,730.29
所得税 -21,332,426.72
少数股东损益 -5,660,071.58
投资收益 -109,300.49
2006年度模拟净利润（新会计准则） 88,977,374.75
*非新会计准则追溯调整事项合计数： -21,317,215.55
其中：土地增值税 -41,212,482.51
递延所得税资产 10,713,483.00
少数股东损益影响 9,181,783.96
2006年度归属于母公司净利润 67,660,159.21
注：2006年投资性房产公允价值变动系根据相关房地产调研机构调研报告获取。
2006年度利润表调整情况表：
65
追溯调整土地
项目 项目 调整前 按新准则调整后
增值税后
1 营业成本 751,495,233.30 728,790,403.73 728,790,403.73
2 税金及附加 49,096,125.96 49,205,090.02 90,417,572.53
3 营业费用 16,281,076.28 16,302,349.28 16,302,349.28
4 管理费用 73,587,598.05 71,432,432.02 71,432,432.02
5 公允价值变动收益 - 44,414,438.67 44,414,438.67
6 投资收益 -627,421.64 814,643.73 814,643.73
7 所得税 36,379,249.88 57,347,384.98 46,633,901.98
8 少数股东损益 20,312,609.73 25,834,850.27 16,653,066.31
9 净利润 45,077,700.43 88,977,374.76 67,660,159.21
会计估计变更：
本公司2007年度未发生会计估计变更。
合并会计报表范围变化的影响
1、本公司投资1亿元、持有100％股权的天津津滨科技工业园有限公司，已于2007年
1月24日成立，自2007年1月24日开始合并其会计报表，该公司2007年12月31日会计
报表对于合并报表的整体影响如下：
资产名称 金额 负债及权益名称 金额
173,115,2 103,679,1
流动资产 流动负债
86.81 90.28
30,563,90 100,000,0
非流动资产 股东权益
3.47 00.00
负债及股东权益合
203,679,1 203,679,1
资产总计 90.28 计 90.28
2、本公司出资10亿元、持有66.67%股权的天津津滨时代置业投资有限公司（原名天
津万宁置业有限公司），因时代置业有限公司向宁发集团购买的土地相关产权证已经于2007
年4月过户完毕，根据公司2007年4月重新修订的公司章程第三十二条中规定，宁发集团
派出的董事在董事会中不再具有一票否决权而是每一董事享有一票表决权。因此本公司取得
对时代置业公司的实际控制，自2007年4月29日开始合并其会计报表。该公司2007年12
月31日会计报表对于合并报表的整体影响如下：
资产名称 金额 负债及权益名称 金额
66
流动资产 2,304,519,50 706,789,599.1
流动负债
0.48 8
146,421,100.0
长期负债
0
非流动资 48,775,260.5 1,500,084,061
股东权益
产 8 .88
资产总计 2,353,294,76 2,353,294,761
负债及股东权益合计
1.06 .06
3、2007年5月31日，本公司下属子公司创辉公司第一届董事会2007年第一次临时会
议决议通过了《关于对平原县津滨众河投资有限公司进行增资扩股的议案》，同意由创辉公
司出资3000万元对平原县津滨众河投资有限公司进行增资扩股，增资扩股完成后，创辉公
司持有平原县津滨众河投资有限公司60%的股权。2007年6月28日，公司增资手续办理完
毕，自2007年6月28日开始合并其会计报表。该公司2007年12月31日会计报表对于合
并报表的整体影响如下：
资产名称 金额 负债及权益名称 金额
流动资产 112,412,429. 62,976,492
流动负债
49 .38
非流动资 50,000,000
564,062.89 股东权益
产 .00
资产总计 112,976,492. 负债及股东权益 112,976,49
38 合计 2.38
4、经过2007年2月12日天津津滨磁电有限责任公司2007年第一次股东会决议决定，
成立清算委员会对该公司进行清算并注销。2007年7月天津津滨磁电有限责任公司清算完
成。因此，本年本会计期末合并会计报表范围中不再包含磁电公司。
5、经过2007年3月16日天津津滨数字电子有限公司2007年第一次股东会决议决定成
立清算委员会对天津津滨数字电子有限公司进行清算并注销。2007年11月天津津滨数字电
子有限公司清算完成。因此，本年本会计期末合并会计报表范围中不再包含数字电子公司。
六、会计差错更正及影响数
67
本公司2007年度未发生此情形。
七、税项
税 项 计税基础 税 率
增值税 工业性加工、修理收入、材料、物资销售等 17％
营业税 工程施工收入、分包工程净收入 3％
营业税 服务业收入、房地产开发收入 5％
城市维护建设税 应纳增值税及营业税额 7％
房产税 房产原值扣除设备价值后的70% 1.20%
房产税 开发商品房租金收入 12%
教育费附加 应纳增值税及营业税额 3％
防洪工程维护费 应纳增值税及营业税额 1％
1、控股子公司天津津滨新材料工业有限公司经天津经济技术开发区管理委员会认定为
高科技企业，享受自获利年度起三年内返还全部企业所得税，之后五年返还50%企业所得税
的优惠政策。
2、根据《天津经济技术开发区鼓励第三产业投资和发展的暂行规定》第十五条的规定，
本公司下属天津津滨雅都置业发展有限公司自2005年1月1日起开始，对于其缴纳的营业
税和所得税，由开发区给予40％的财政扶持。
3、其余子公司所得税按33％计算。
4、2006年12月，国家税务总局发布《关于房地产开发企业土地增值税清算管理有关
问题的通知》,通知宣布：全国各地将从2007年2月1日起对房地产企业土地增值税项目进
行全面清算，国家正式向房地产开发企业征收30%至60%不等的土地增值税。本公司2007
年7月13日开始执行天津市地方税务局印发的《天津市房地产开发企业土地增值税清算管
理办法（试行）》的通知（津地税地[2007]25号），根据津地税地[2007]25号文件相关规
定，以转让房地产项目的增值额为计算依据，对本公司的土地增值税进行清算，适用四级超
率累进税率。
68
八、控股子公司及合营企业、联营企业有关情况
（一）所控制的境内外子公司情况及合并范围：
注册资本 拥有股权 投资额 是否
公司名称
注册地 (万元) 直接 间接 (万元) 主营业务 合并
天津津滨雅都置业有限公司 天津开发区洞 10,000.00 94.80% - 14,848 房地产开发及商品房销售;物 是
（以下简称雅都公司） 庭路76号建设 业管理;商业、建筑材料、装
大厦二层 饰材料的批发、零售；
天津市津滨新材料工业有限责任公司 天津开发区第 4,703.20 74.56% - 3,740.33 磁性材料、稀土金属、建筑材 是
（以下简称新材料） 一大街2号 料的提炼、开发、生产和销售
天津津滨创辉发展有限公司 天津市西青区 20,000.00 75% - 21,000 房地产开发、商品房销售等 是
（以下简称创辉公司） 大寺镇王村
天津津滨联合物业管理有限公司 洞庭路76号建 600.00 33.34% 56.59％ 200 物业管理、家政服务等 是
(以下简称联合物业) 设大厦三层
广东津滨房地产开发有限公司 广州市海珠区 12,000.00 50.00% - 6,000 房地产开发经营；自有房屋租 是
（以下简称广东津滨） 江燕路晓燕街 赁、物业管理等
6号之一、之二
天津津滨南华置业有限责任公司 天津经济技术 5,000.00 100% - 5,000 房地产开发、销售，自有房屋 是
（以下简称南华公司） 开发区第一大 租赁、物业管理等
街2号津滨大
厦609室
天津津滨时代置业投资有限公司 天津市西青经150,000.00 66.67% - 100,000 房地产开发及商品房销售；商 是
（原名：天津万宁置业有限公司， 济技术开发区 品房销售代理。
以下简称时代置业） 兴华七支路8
号7楼B区703
室
天津津滨科技工业园投资有限公司 天津市汉沽区 10,000.00 100% - 以自有资金对工业园投资，房 是
（以下简称津滨工业园） 化工路西 屋买卖、租赁；房屋租赁代理
10,000 服务等
平原县津滨众河投资有限公司（以下简山东平原经济 5,000.00 45％ 房地产开发、经营 是
称津滨众河） 开发区东环路 3000
有关合并报表范围变化对于公司合并会计报表的影响，见附注五。
（二）联营公司的有关情况
注册资本 实际投资额 持股
公司名称 注册地 法人代表 (万元) (万元) 比例 主营业务
建设集团总承包工 天津开发区洞 温洪明 5,000.00 250.00 5% 工程承包
程有限公司 庭路76号
九、合并财务报表主要项目注释
69
1.货币资金
2007-12-31 2007-1-1
项 目
币种 原 币 折合人民币 原 币 折合人民币
现 金 RMB 191,341.63 191,341.63 107,177.64 107,177.64
银行存款 RMB 580,784,516.18 580,784,516.18 1,125,694,973.12 1,125,694,973.12
其他货币资金 RMB 24,375,271.05 24,375,271.05 -
合 计 605,351,128.86 1,125,802,150.76
其他货币资金主要为保证金存款，其中：14,575,271.05元为贷款质押保证金，
9,800,000.00元为银行承兑汇票保证金。
2.应收票据
项 目 2007-12-31 2007-1-1
银行承兑汇票 2,713,550.00 423,500.00
3.应收账款
（1）风险分析
2007-12-31
账 龄 金 额 比例 坏账准备 净 额
单项金额重大的应收账款
（注1） 25,201,358.59 36.92% 3,199,864.27 22,001,494.32
单项金额不重大但按信用风
险特征组合后该组合的风险
较大的应收账款（注2） 7,188,205.55 10.53% 7,188,205.55
其他单项金额不重大的应收
账款 35,866,328.20 52.55% 1,729,280.82 34,137,047.38
小 计 68,255,892.34 100.00% 12,117,350.64 56,138,541.70
70
2007-1-1
账 龄 金 额 比例 坏账准备 净 额
单项金额重大的应收账款 19,065,324.01 45.89% 2,060,583.38 17,004,740.63
单项金额不重大但按信用风
险特征组合后该组合的风险
较大的应收账款 2,399,527.74 5.78% 2,399,527.74 0.00
其他单项金额不重大的应收
账款 20,081,079.58 48.33% 4,404,976.39 15,676,103.19
小 计 41,545,931.33 100.00% 8,865,087.51 32,680,843.82
注1：本公司根据公司经营规模、业务性质及客户结算状况等确定单项金额重大的应
收账款标准为100万元。
注2：单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款，该组
合的确定依据为有明显特征表明该等款项难以收回。
（2）帐龄分析
2007-12-31
账 龄 金 额 比例 坏账准备 净 额
3个月以内 12,918,874.76 18.93% 0.00 12,918,874.76
4-12个月 40,403,830.00 59.19% 202,019.15 40,201,810.85
1-2年 1,654,737.66 2.43% 132,384.23 1,522,353.43
2-3年 924,845.99 1.35% 462,423.01 462,422.98
3年以上 5,165,398.38 7.57% 4,132,318.70 1,033,079.68
全额计提 7,188,205.55 10.53% 7,188,205.55 0.00
合 计 68,255,892.34 100.00% 12,117,350.64 56,138,541.70
2007-1-1
账 龄 金 额 比例 坏账准备 净 额
3个月以内 13,988,862.02 33.67% - 13,988,862.02
4-12个月 12,273,490.77 29.54% 61,367.46 12,212,123.31
71
1-2年 3,636,651.38 8.75% 292,292.10 3,344,359.28
2-3年 4,286,731.10 10.32% 2,143,365.56 2,143,365.54
3年以上 4,960,668.33 11.94% 3,968,534.66 992,133.67
全额计提 2,399,527.73 5.78% 2,399,527.73 -
合 计 41,545,931.33 100.00% 8,865,087.51 32,680,843.82
（3）本项目中无持有本公司5％（含5％）以上股份的股东单位欠款。
（4）截止2007年12月31日，欠款单位前五名合计金额是23,951,863.96元，占本
项目总额的35.09%。
4.预付账款
2007-12-31 2007-1-1
账 龄 金 额 比例 金 额 比例
1年以内 227,357,217.93 100.00% 24,950,914.93 100.00%
截至2007年12月31日预付账款前五名合计金额225,511,886.75元，占本项目的比例
是99.19%。预付账款期末余额中无持有本公司5％（含5％）以上股份的股东单位款项。
5.其他应收款
（1）风险分析
2007-12-31
账 龄 金 额 比例 坏账准备 净 额
单项金额重大的其他
应收款（注1） 167,270,401.97 92.12% 4,853,404.37 162,416,997.60
单项金额不重大但按
信用风险特征组合后
该组合的风险较大的
其他应收款（注2） 4,577,047.13 2.52% 4,577,047.13 0
其他单项金额不重大
的其他应收款 9,740,630.04 5.36% 1,037,064.78 8,703,565.26
合 计 181,588,079.14 100.00% 10,467,516.28 171,120,562.86
72
2007-1-1
账 龄 金 额 比例 坏账准备 净 额
单项金额重大的其他应
收款 12,012,348.25 29.37% 10,214,318.25 1,798,030.00
单项金额不重大但按信
用风险特征组合后该组
合的风险较大的其他应
收款 4,871,885.72 11.91% 4,871,885.72 0
其他单项金额不重大的
其他应收款 24,010,210.22 58.71% 1,774,530.93 22,235,679.29
小 计 40,894,444.19 100.00% 16,860,734.90 24,033,709.29
注1：本公司根据公司经营规模及业务性质确定单项金额重大的其他应收款标准为100
万元。
注2：单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款，该组
合的确定依据为有明显特征表明该等款项难以收回。
（2）帐龄分析
2007-12-31
账 龄 金额 比例 坏账准备 净额
168,382,776.8 168,382,776.
3个月以内 6 92.73% - 86
4-12个月 2,332,726.00 1.28% 11,663.63 2,321,062.37
1-2年 15,467.50 0.01% 1,237.40 14,230.10
2-3年 384,631.66 0.21% 192,315.83 192,315.83
3年以上 1,050,888.48 0.58% 840,710.78 210,177.70
全额计提 9,421,588.64 5.19% 9,421,588.64 -
181,588,079.1 171,120,562.
合 计 4 100.00% 10,467,516.28 86
73
2007-1-1
账 龄 金额 比例 坏账准备 净额
3个月以内 21,238,086.54 51.93% - 21,238,086.54
4-12个月 964,077.79 2.36% 4,820.39 959,257.40
1-2年 899,631.62 2.20% 71,970.53 827,661.09
2-3年 429,971.35 1.05% 214,985.68 214,985.67
3年以上 3,968,592.92 9.70% 3,174,874.33 793,718.59
全额计提 13,394,083.97 32.75% 13,394,083.97 -
合 计 40,894,444.19 100.00% 16,860,734.9 24,033,709.29
（3）本项目中无持有本公司5％（含5％）以上股份的股东单位欠款。
（4）截止至2007年12月31日欠款单位前五名合计金额是160,156,541.51元，占本
项目总额的88.20%。
（5）其他应收款中金额较大的款项性质列示如下：
单位名称 所欠金额 欠款时间 欠款内容
交通银行股份有限公司天津分行 80,000,000.00 一年以内 委托贷款
天津开发区陆通置业有限公司 65,400,000.00 一年以内 股权转让款
上述其他应收交通银行8000万元委托贷款详见附注九、14，其他应收天津开发区陆通
置业有限公司6540万元款项详见附注九、7、（注6）。
6.存货及存货跌价准备
（1）综合情况：
2007-12-31 2007-1-1
项目 金 额 跌价准备 净 额 金 额 跌价准备 净 额
原材料 331,129.27 307,100.27 24,029.00 961,622.72 383,626.15 577,996.57
发出商品 - - 70,285.91 70,285.91 -
低值易耗品 1,686,051.25 1,686,051.25 1,150,690.54 23,182.09 1,127,508.45
开发成本 631,756,593.21 - 631,756,593.21
74
3,519,776,581.36 3,519,776,581.36
土地 - - 342,231,487.18 - 342,231,487.18
开发产品 485,434,189.45 485,434,189.45 671,282,395.04 - 671,282,395.04
委托加工材料 - - 466.53 - 466.53
库存商品 3,418,803.51 3,418,803.51 3,068,052.56 789,704.66 2,278,347.90
包装物 53,679.56 33,022.85 20,656.71
委托代销商品 113,579.02 - 113,579.02
基本生产成本 473,472.48 - 473,472.48
合 计 4,010,646,754.84 307,100.27 4,010,339,654.57 1,651,162,324.75 1,299,821.66 1,649,862,503.09
有关存货抵押情况详见附注十四。
存货跌价准备：
项 目 2007-1-1 本期增加 本期转回 其他转出 2007-12-31
低值易耗品 23,182.09 - - 23,182.09 -
原材料 383,626.15 - - 76,525.88 307,100.27
包装物 33,022.85 - - 33,022.85 -
库存商品 789,704.66 - -- 789,704.66 -
发出商品 70,285.91 - - 70,285.91 -
合 计
1,299,821.66 - - 992,721.39 307,100.27
磁电公司和数字电子本期已经进行清算，其存货跌价准备作为其他转出列示。
(2)明细情况：
A、开发成本
预计总投资
项 目 开工时间 预计完工时间 (万元) 2007-12-31 2007-1-1
75
圣.乔治小镇酒店 2007年12月 2009年10月 40,000.00 214,203,496.43
滨海国际(住宅) 2007年12月 2009年12月 28,100.00 83,415,763.83
滨海国际(商业) 2008年5月 2010年6月 125,300.00 132,022,076.34
帝景城一期 2007年11月 2008年12月 14,000.00 105,927,099.27
145,243,102.14
汉沽天润新苑 2007年12月 2008年12月 55,200.00 -
玛歌庄园（二期） 2005年9月 2008年6月 50,100.00 400,009,441.89 247,546,035.60
津滨腾越大厦 2006年12月 2009年1月 50,000.00 268,885,765.30 177,177,002.97
津滨科技工业园 2007年6月 2010年12月 119,580.60 151,358,686.27 -
津滨时代国际 2008年5月 2012年12月 790,000.00 2,018,711,149.89 -
大港天泽园 2006年1月 2007年10月 26,000.00 - 93,737,896.15
亲亲家园 2006年4月 2007年11月 - 113,295,658.49
合 计 3,519,776,581.36 631,756,593.21
B、开发产品
2007-12-31 2007-1-1
跌价准 跌价准
项 目 完工时间 原值 备 原值 备
雅都公寓 2001年12月 17,773,148.76 - 17,773,148.76 -
阳光花园 1998年5月 2,450,200.11 - 2,450,200.11 -
雅都花园 2001年12月 432,946.29 - 432,946.29 -
翠亨广场 购入 9,235,462.68 - 9,235,462.68 -
金融区一期 2003年10月 43,855,621.70 - 98,407,338.28 -
金融区二期 2005年12月 - - 17,429,277.54 -
雅都花园（天
元居住宅） 2005年12月 7,054,631.31 - 8,177,296.52 -
雅都花园（天
元居写字楼） 2006年10月 10,824,311.51 - 104,660,505.25 -
76
2007-12-31 2007-1-1
跌价准 跌价准
项 目 完工时间 原值 备 原值 备
大港天泽园 2007年10月 28,983,186.26 - - -
第四杰作 购入 9,982,091.32 - - -
亲亲家园
2007年11月 11,769,584.64 -
玛歌一期 2006年12月 343,073,004.87 - 412,716,219.61 -
合 计 485,434,189.45 - 671,282,395.04 -
公司存货抵押情况详见附注十四
7.长期股权投资
(1)长期投资列示如下：
项 目 2007-1-1 本期增加 本期减少 2007-12-31
长期股权投资 1,112,481,403.85 30,000,000.00 982,047,580.93 160,433,822.92
减：减值准备 3,881,575.39 - 3,881,575.39 -
长期股权投资净
1,108,599,828.46 30,000,000.00 978,166,005.54 160,433,822.92
额
(2)长期股权投资
股权 本期权 累计
比例 益 权益调
被投资单位 (%) 初始投资额 2007-1-1 调整 整 本期增(减) 2007-12-31
一.权益法核算单位：
天津津滨保险经纪有限
公司 20 2,000,000.00 1,933,822.92 - - - 1,933,822.92
小 计 2,000,000.00 1,933,822.92 - - - 1,933,822.92
77
股权 本期权 累计
比例 益 权益调
被投资单位 (%) 初始投资额 2007-1-1 调整 整 本期增(减) 2007-12-31
二.成本法核算单位：
天津津滨时代置业投资
有限公司(注1) 66.70 750,000,000.00 750,000,000.00 - - -750,000,000.00 -
总承包工程公司（注3） 5 4,000,000.00 2,500,000.00 - - 2,500,000.00
长江证券有限公司（注
2） 149,400,000.00 149,400,000.00 - - -149,400,000.00
天津泰达科技风险投资
股份公司（注4） 8.53 35,000,000.00 35,000,000.00 - - - 35,000,000.00
和融期货经纪公司（注
7） 3,000,000.00 3,000,000.00 - - -3,000,000.00 -
渤海证券有限责任公司
（注2） 76,000,000.00 76,000,000.00 - - -76,000,000.00
恒安人寿保险股份有限
公司（注2） 3.07 20,000,000.00 20,000,000.00 - - - 20,000,000.00
天津北方人才港股份有
限公司（注4） 9.15 3,000,000.00 3,000,000.00 - - - 3,000,000.00
天津北方国际信托投资
股份有限公司（注2） 4.52 68,000,000.00 68,000,000.00 - - - 68,000,000.00
科络数讯技术（天津）
有限公司 USD612,000.00 3,647,580.93 - - -3,647,580.93 -
珠海科教开发有限公司
（注5） 19.8 30,000,000.00 - - - 30,000,000.00 30,000,000.00
天津津滨雅宁置业有限
公司（注6） 66.7 70,000,000.00 - - - - -
小 计 1,110,547,580.93 - - -952,047,580.93 158,500,000.00
合 计 1,112,481,403.85 - - -952,047,580.93 160,433,822.92
(注1)时代置业本年纳入合并范围，对其长期投资已经在合并报表中抵销，为保持数据的
连续性，对其投资按本期减少予以列示。
（注2）根据2004年8月16日公司2004年第二次临时股东大会决议，同意将本公司
持有恒安人寿保险公司3.07％的股权以2000万元的价格、北方国际信托投资股份有限公司
4.53％的股权以6800万元的价格、渤海证券有限责任公司3.28％的股权以7600万元的价
78
格、长江证券有限责任公司6.5％的股权以1.494亿元的价格转让，受让方为本公司的关联
方天津泰达投资控股有限公司。截至2007年12月31日本公司已经收到上述全部股权转让
款，其中本年收到174,608,208.00元，以前年度收到138,791,792.00元。上述转让，长江
证券有限责任公司的股权过户手续已经办理完成；2007年5月中国证券监督管理委员会以
证监机构字[2007]116号关于渤海证券有限责任公司股权变更的批复批准天津泰达投资控
股有限公司受让本公司持的渤海证券公司3040万元的股权，股权过户手续也于本年7月完
成；其他金融股权的过户，尚需要有关政府部门批准，转让手续尚未全部完成。这些对外投
资暂在本项目列示，本公司认为，上述投资不会产生损失，故不需要计提长期投资减值准备。
（注3）总承包公司的经营情况处于正常状况，本公司管理层认为，按照本公司在该公
司享有的权益进行变现，不会使本公司此项投资产生损失，故不需要计提长期投资减值准备。
（注4）本公司管理层认为，根据天津北方人才港股份有限公司和天津泰达科技风险投
资股份公司本期经营状况，评估其对本公司本期的影响状况，认为影响较小，因此无须考虑
这两项投资的长期投资减值准备。
（注5）2007年2月2日天津津滨科技工业园投资有限公司与北京北大青鸟教育管理有
限公司签订股权转让协议，约定由津滨科技园公司以3000万元受让北大青鸟公司持有的珠
海科教开发有限公司19.8%股权。2007年8月20日珠海科教公司的工商登记变更完成。
（注6）2007年9月12日经雅都公司第二届董事会2007年第六次临时会议以通信方式
决议同意，雅都公司以2200万元现金（占出资金额30％）和滨海发展大厦写字楼4-11层
建筑面积11,982.12M2、作价4283万元，土地使用权面积1979.11 M2，作价517万元，合
计作价4800万元作为实物（占出资的70％）成立全资子公司天津津滨雅宁置业有限公司，
注册资本7000万元。2007年12月4日，雅都公司将雅宁公司的股权作价13090万元，全
部转让给天津开发区陆通置业有限公司。
（注7）2007年8月15日，本公司与北京时代弘仑科技发展有限公司（以下简称弘仑
公司）和渤海证券有限责任公司（以下简称渤海证券）签订股权转让协议，约定由弘仑公司
和渤海证券受让本公司所持有的和融期货经纪有限公司300万股，其中：弘仑公司受让20
万股，股权转让价格20万元；渤海证券受让280万股，股权转让价格280万元。该事项业
于2007年10月经中国证券监督管理委员会以证监期货字[2007]195号文批准通过。2007
79
年12月股权过户手续办理完毕。
(3)长期股权投资减值准备
项 目 2007-1-1 本期增加 本期减少 2007-12-31
科络数讯技术（天津） 3,647,580.93 - 3,647,580.93 -
有限公司
和融期货经纪公司 233,994.46 - 233,994.46 -
合计 3,881,575.39 - 3,881,575.39 -
数字电子本年已经清算完毕，为保持数据的连续性，其对科络数讯公司的投资及投资减
值作为本期减少列示。
和融期货经纪公司股权减值准备减少系随股权转让转出。
8.投资性房地产
本期增加额 本期减少额
公允价
项目 2007-1-1 其它 公允价值 交易减少 2007-12-31
值减少
增加额 增加额 额
额
工业厂房
- - - -
微电子工业区厂房 105,548,638.00 105,548,638.00
- - - -
磁电厂房 14,449,890.00 14,449,890.00
- - -
1#厂房 11,975,912.00 11,975,912.00
- - - -
4#厂房 13,165,880.00 13,165,880.00
- - - -
2#，3#厂房 18,279,092.00 18,279,092.00
- - - -
高科技A、B、D、E厂房 78,386,854.00 78,386,854.00
- - - -
高科技C厂房 13,062,166.00 13,062,166.00
- - - -
高科技园二期 76,306,880.00 76,306,880.00
80
本期增加额 本期减少额
公允价
项目 2007-1-1 其它 公允价值 交易减少 2007-12-31
值减少
增加额 增加额 额
额
高科技园三期 227,792,084.00 5,802,095.00 -5,802,095.00 227,792,084.00
- -
爱克林厂房 8,504,600.00 8,504,600.00
- - - -
新材料厂房 11,383,450.00 11,383,450.00
小 计 578,855,446.00 5,802,095.00 -5,802,095.00 20,480,512.00 - 558,374,934.00
底商
- - -
雅都底商 52,164,252.40 8,025,269.60 60,189,522.00
-
小 计 52,164,252.40 8,025,269.60 60,189,522.00
写字楼
- - -
滨海投资服务中心大厦 523,200,000.00 13,080,000.00 536,280,000.00
- - - -
翠亨广场西部写字间 6,153,140.00 6,153,140.00
- -
金融街一期写字楼及底商 33,426,320.00 725,052.00 4,424,240.00 29,727,132.00
- - - -
建设大厦二、三层 3,891,790.00 3,891,790.00
- - - -
津滨大厦2号楼 48,209,192.45 48,209,192.45
- - -
晓燕湾商铺 21,194,169.10 1,362,493.90 22,556,663.00
636,074,611.55 15,167,545.90 4,424,240.00 -
小 计 646,817,917.45
1,267,094,309.9 1,265,382,373.4
5,802,095.00 17,390,720.50 24,904,752.00 -
合 计 5 5
上述投资性房地产的公允价值分别取自本公司投资性房地产所在地有关房地产经纪机
构的市场调查报告，这些市场调查报告认为天津经济技术开发区的工业厂房价格在2007年
基本保持稳定，合理公开的市场价格变动甚微，本期出现公允价值变动负数主要由于公司本
年增加厂房的改造支出增加账面成本导致。而写字楼价格本年变动为本年开发区甲级写字楼
81
价格每平米上涨200元。商铺增值主要为雅都底商本年公允价平均上涨了1670元/平方米和
广东晓燕湾商铺的450元/平方米产生。
本期交易减少额系出售爱克林厂房及金融街一期写字楼所致。
9.固定资产及累计折旧
项目 2007-1-1 本期增加额 本期减少额 2007-12-31
固定资产原价合计 100,346,214.90 63,372,607.85 9,973,906.00 153,744,916.75
其中:房屋建筑物 467,251.03 50,727,330.00 - 51,194,581.03
办公设备 7,365,599.85 4,384,719.94 1,115,405.54 10,634,914.25
专用设备 51,761,207.85 656,333.26 1,100,258.56 51,317,282.55
通用设备 5,994,313.61 22,870.00 89,017.79 5,928,165.82
运输工具 14,170,335.89 3,947,255.74 3,986,719.63 14,130,872.00
其他设备 7,092,676.00 243,687.50 3,292,516.48 4,043,847.02
固定资产装修 13,494,830.67 3,390,411.41 389,988.00 16,495,254.08
累计折旧合计 28,435,718.63 11,354,201.07 3,263,517.83 36,526,401.87
其中:房屋建筑物 155,931.28 973,248.03 0.00 1,129,179.31
办公设备 4,239,097.75 1,543,537.36 343,595.34 5,439,039.77
专用设备 10,251,528.59 1,848,082.82 152,178.71 11,947,432.70
通用设备 5,300,113.84 151,376.92 85,124.48 5,366,366.28
运输工具 5,354,397.71 2,320,900.06 1,765,878.70 5,909,419.07
其他设备 2,136,906.17 581,080.66 704,019.84 2,013,966.99
固定资产装修 997,743.29 3,935,975.22 212,720.76 4,720,997.75
固定资产减值准备合
计(注1) 8,178,730.12 26,845,653.08 344,470.07 34,679,913.13
其中:房屋建筑物 0.00 0.00 0.00 0.00
办公设备 33,471.64 91,640.51 0.00 125,112.15
专用设备* 7,174,342.94 26,313,056.72 292,365.44 33,195,034.22
82
项目 2007-1-1 本期增加额 本期减少额 2007-12-31
通用设备 411,437.29 20,662.80 0.00 432,100.09
运输工具 423,978.46 113,925.09 52,104.63 485,798.92
其他设备 135,499.79 306,367.96 0.00 441,867.75
固定资产装修 0.00 0.00 0.00 0.00
固定资产账面价值合
计 63,731,766.15 25,172,753.70 6,365,918.10 82,538,601.76
其中:房屋建筑物 311,319.75 49,754,081.98 0 50,065,401.73
办公设备 3,093,030.46 2,749,542.07 771,810.20 5,070,762.33
专用设备 34,335,336.32 -27,504,806.28 655,714.41 6,174,815.63
通用设备 282,762.48 -149,169.72 3,893.31 129,699.45
运输工具 8,391,959.72 1,512,430.59 2,168,736.30 7,735,654.01
其他设备 4,820,270.04 -643,761.12 2,588,496.64 1,588,012.28
固定资产装修 12,497,087.38 -545,563.81 177,267.24 11,774,256.33
有关固定资产抵押情况详见附注十四。
数字电子和磁电公司本年已经清算，其固定资产原值、累计折旧及其减值准备作为本期
减少列示。
10.无形资产
类 别 原始金额 2007-1-1 本期增加(转出) 本期摊销 2007-12-31 取得方式
土地使用权 9,259,359.94 1,198,417.18 29,590.56 1,168,826.62 购入
软件 624,930.52 240,153.61 248,615.00 111,439.57 377,329.04 购入
合 计 9,884,290.46 1,438,570.79 248,615.00 141,030.13 1,546,155.66
11.商誉
项目 2007-1-1 本期增加 本期减少 2007-12-31
合并价差：
雅都置业（注1）
83
24,770,348.17 25,313,474.26 - 50,083,822.43
创辉公司 60,102,850.62 - - 60,102,850.62
-
南华公司（注2） - -2,478,015.14 -2,478,015.14
合 计 84,873,198.79 22,835,459.12 - 107,708,657.91
期初余额系由本公司从2007年1月1日起执行新会计准则，根据《企业会计准则第38
号—首次执行企业会计准则》的有关规定进行追溯调整产生。
（注1）本期增加额主要系本公司收购粤华集团持有的本公司子公司雅都公司37.6%股
权的投资成本与其在雅都公司帐面净资产中所拥有的份额的差额形成。
（注2）本期增加的负商誉主要系本公司收购香港南华国际投资有限公司和天津诚远投
资发展股份有限公司所持有天津津滨南华置业有限责任公司20%和30%的股权与其在南华公
司账面净资产中所拥有的份额的差额形成。
本公司管理层会计期末对商誉进行减值测试，认为不存在商誉减值情况。
12.长期待摊费用
项目 2007-1-1 本期增加 本期摊销 其他减少 2007-12-31
装修费 - 3,964,351.48 655,901.98 - 3,308,449.50
财务软件 7,610.00 - 7,610.00 - -
其他递延支出 73,864.69 - 65,039.77 - 8,824.92
合 计 81,474.69 3,964,351.48 728,551.75 - 3,317,274.42
13.递延所得税资产
项 目 2007-12-31 2007-1-1
递延所得税资产：
坏帐准备引起的可抵扣暂时性差异 3,982,348.40 3,904,212.48
固定资产减值引起的可抵扣暂时性差异 8,677,267.13 1,518,341.64
长期投资减值引起的可抵扣暂时性差异 77,218.17
84
计提土地增值税引起的可抵扣暂时性差异 19,347,108.00 10,713,483.00
合 计 32,006,723.53 16,213,255.29
14.短期借款
2007-12-31 2007-1-1
借款类别 原 币 折合人民币 原 币 折合人民币
银行借款
其中：抵押 948,000,000.00 948,000,000.00 708,220,000.00 708,220,000.00
担保 240,000,000.00 240,000,000.00 379,000,000.00 379,000,000.00
信用 355,000,000.00 355,000,000.00 - -
质押 10,000,000.00 10,000,000.00
合 计 1,553,000,000.00 1,087,220,000.00
2007年6月13日和2007年8月7日本公司与下属子公司天津津滨创辉有限公司及
交通银行股份有限公司天津分公司签订了委托贷款协议，约定由本公司委托交通银行向创辉
公司发放人民币3000万元和5000万元贷款，贷款期限分别为2007年6月13日至2008年
6月12日和2007年8月8日至2008年8月7日，贷款利率均为10%。此两项借款在合并财
务报表中列示为信用借款。
15.应付票据
应付票据期末余额中无欠持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的款项。
16.应付账款
应付账款期末余额中无欠持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的款项。
17.预收账款
预收账款期末余额无欠持本公司5％（含5％）以上股份的股东单位的款项。
85
18.应付职工薪酬
项 目 2007-1-1 本期增加数 本期支付 2007-12-31
一、工资奖金津贴补贴 24,262,083.88 92,302,945.23 75,351,408.83 41,213,620.28
二、职工福利费 2,345,139.10 9,021,982.13 10,987,415.44 379,705.79
三、社会保险费 -58,297.75 10,388,868.67 10,485,275.16 -154,704.24
其中：1）医疗保险费 -70,099.43 2,196,737.95 2,218,541.29 -91,902.77
2）基本养老保险费 11,801.68 4,788,195.70 4,852,300.38 -52,303.00
3）企业年金缴费 0.00 2,529,146.17 2,529,146.17 0.00
4）失业保险费 0.00 397,861.46 403,277.48 -5,416.02
5）工伤保险费 0.00 157,854.96 158,787.66 -932.70
6）生育保险费 0.00 319,072.43 323,222.18 -4,149.75
四、住房公积金 -17,910.00 7,174,998.40 7,257,114.40 -100,026.00
五、职工工会经费 683,609.92 1,295,491.94 767,790.31 1,211,311.55
六、职工教育经费 208,707.24 1,740,106.89 658,122.50 1,290,691.63
七、非货币性福利 0.00 192,192.00 192,192.00 0.00
八、辞退福利 0.00 3,411.00 3,411.00 0.00
九、因解除劳动关系给予的补
偿 0.00 3,411.00 3,411.00 0.00
九、其他 295,417.09 2,003,451.03 1,801,620.98 497,247.14
其中：以现金结算的股份支付 0.00 0.00 0.00 0.00
合计： 27,718,749.48 124,126,858.29 107,507,761.62 44,337,846.15
19.应交税费
税 种 2007-12-31 2007-1-1
营业税 -4,065,214.65 -14,573,572.34
增值税 -413,683.70 295,213.65
企业所得税 21,249,129.28 -3,963,628.03
86
土地增值税 76,573,896.34 39,635,048.50
房产税 4,382,663.87 310,862.42
城市维护建设税 -245,479.86 -1,000,341.27
个人所得税 1,025,741.18 930,850.72
其他 -22,615.91 -174,666.29
教育费附加 -128,635.19 -961,918.40
防洪费 -18,176.10 -142,317.20
土地使用税 3,295,830.86
合 计 101,633,456.12 20,355,531.76
20.应付利息
项 目 2007-12-31 2007-1-1
银行利息支出 6,162,417.61 2,792,952.50
21.应付股利
投资者 2007-12-31 2007-1-1
普通股股东 3,530.13 3,470.60
天津华泰控股集团股份有限公司 979,383.83 979,383.83
合 计 982,913.96 982,854.43
22.其他应付款
其他应付款期末余额中欠持本公司5％（含5％）以上股份的股东单位的款项见附注九。
23.一年内到期的长期负债
2007-12-31 2007-1-1
87
贷款单位 金 额 到期日 年利率借款条件 金 额 借款条件
工行 - - - - 146,000,000.00 抵押
中行 44,414,500.0 2008年9月27日 5.985% 抵押 - -
工行 - - - - 140,000,000.00 抵押
合计 44,414,500.00 - - - 286,000,000.00
24.长期借款
2007-12-31 2007-1-1
贷款单位 金 额 期限 年利率 借款条件 金 额 借款条件
工行 12,000,000.00 2003.10.10-2009.09.22 6.84% 抵押 18,000,000.00 抵押
工行 10,000,000.00 2003.10.10-2009.09.22 6.84% 抵押 15,000,000.00 抵押
工行 45,000,000.00 2003.10.10-2009.09.22 6.84% 抵押 60,000,000.00 抵押
工行 - - - - 27,000,000.00 抵押
工行 317,200,000.00 2006.07.03-2013.05.28 5.94% 抵押 376,400,000.00 抵押
建行 50,000,000.00 2006.12.19-2009.12.18 6.30% 担保 50,000,000.00 担保
建行 50,000,000.00 2007.01.9-2009.12.18 6.30% 担保 - -
建行 100,000,000.00 2007.05.08-2010.05.07 6.30% 担保 - -
交行 80,000,000.00 2007.01.31-2009.01.23 6.30% 担保 - -
交行 30,525,000.00 2007.5.18-2017.3.20 5.76% 抵押 - -
工行 - - - - 77,500,000.00 抵押
工行 10,500,000.00 2007.2.20-2009.2.20 6.30% 抵押 - -
农行 30,000,000.00 2007.6.12-2012.6.11 6.93% 抵押 - -
农行 30,000,000.00 2007.6.29-2012.6.11 6.93% 抵押 - -
工行 - - 146,000,000.00 抵押
工行 - - - - 140,000,000.00 抵押
工行 115,896,100.00 2007.06.29-2017.06.28 7.20% 抵押 - -
中行 38,104,500.00 2006.09.27-2008.09.27 5.99% 抵押 38,104,500.00 抵押
88
2007-12-31 2007-1-1
贷款单位 金 额 期限 年利率 借款条件 金 额 借款条件
中行 6,310,000.00 2006.10.24-2008.9.27 5.99% 抵押 6,310,000.00 抵押
农行 30,000,000.00 2007.9.20-2012.6.11 7.65% 抵押
农行 10,000,000.00 200711.15-2012.6.11 7.65% 抵押
农行 10,000,000.00 2007.11.22-2012.6.11 7.65% 抵押
农行 8,000,000.00 2007.12.31-2012.6.11 7.74% 抵押
农行 232,161,000.00 2007.08.02-2017.08.01 7.38% 抵押
农行 59,000,000.00 2007.08.22-2017.07.30 7.83% 抵押
农行 48,000,000.00 2007.10.09-2017.07.30 7.83% 抵押
光大 100,000,000.00 2007.11.14-2010.11.13 7.47% 抵押
浙商行 50,000,000.00 2007.09.21-2009.09.10 7.20% 抵押
浙商行 25,000,000.00 2007.12.20-2009.12.04 7.47% 抵押 - -
减:一年内到期 44,414,500.00 抵押 286,000,000.00 抵押
长期借款
合计 1,453,282,100.00 668,314,500.00
25.专项应付款
项 目 2007-1-1 本期增加 本期减少 2007-12-3
1
863计划关于磁性材料的研究 380,000.00 - - 380,000.00
科技发展基金 231,614.67 - 231,614.67 -
合 计 611,614.67 - 231,614.67 380,000.00
数字电子公司本期已经清算，其科技发展基金在列示上作为本期减少处理。
26.递延所得税负债
项 目 2007-12-31 2007-1-1
公允价值变动引起的应纳税暂时性差异 34,645,750.61 29,608,153.68
本期投资性房地产公允价值变动相应增加本年递延所得税负债。
89
27.股本
本期增（减）变动
项 目 2007-1-1 配股 送股 公积金转 其他 小计 2007-12-31
股
一、有限售条件股份
725,140,977.00 -497,575,908.00-497,575,908.00 227,565,069.00
- - -
1、国有法人持股 248,920,828.00 -82,219,445.00 -82,219,445.00 166,701,383.00
- - -
2、其他内资持股 456,220,149.00 -395,356,463.00-395,356,463.00 60,863,686.00
- - -
其中：境内法人持股 456,202,598.00 -395,366,711.00-395,366,711.00 60,835,887.00
境内自然人持股 17,551.00 10,248.00 10,248.00 27,799.00
3、外资持股 20,000,000.00 -20,000,000.00 -20,000,000.00 -
其中：境外法人持股 20,000,000.00 -20,000,000.00 -20,000,000.00 -
二、无限售条件股份 430,053,476.00 497,575,908.00 497,575,908.00 927,629,384.00
- - -
1、人民币普通股 430,053,476.00 497,575,908.00 497,575,908.00 927,629,384.00
- - -
三、股份总数（股） 1,155,194,453.00 - -1,155,194,453.00
本期限售国有法人股减少主要系股东天津泰达建设集团有限公司所持限售流通股中
82,219,445股解除了限售；限售法人股减少主要系境内法人所持股份中有62,366,711股
和2006年非公开发行的新股333,000,000股解除限售；限售自然人股增加系高管人员持股
统计口径发生变化增加19,514股及高管人员解除限售减持9,266股；外资股减少主要系境
外法人所持股份20,000,000股解除了限售，股份总数与上年期末相比没有发生变化。
28.资本公积
项 目 2007-1-1 本期增加 本期减少 2007-12-31
股本溢价 823,354,207.04 823,354,207.04
90
关联交易差价 1,533,897.02 1,533,897.02
资产评估增值准
备 911,380.64 911,380.64
股权投资准备 718,143.48 718,143.48
其他资本公积 2,872,694.27 2,872,694.27
合 计
826,517,628.18 2,872,694.27 - 829,390,322.45
2007年5月24日，本公司第一大股东天津泰达建设集团有限公司在减持本公司股票的
过程中，由于操作人员失误，误将“卖出股份”作为“买入股份”，错误买入10000股。根
据有关规定，持有公司股份5%以上的股东在卖出公司股票六个月内再发生买入行为，其买
入股票所产生的收益归上市公司所有，故天津泰达建设集团有限公司误买入10000股股票产
生收益7154.80元应归本公司所有。2007年5月30日泰达建设集团将上述股票投资收益划
入本公司帐户。其余的本期增加数系以前年度内部交易形成的资本公积于本年实现产生。
29.盈余公积
项 目 2007-12-31 2007-1-1
法定盈余公积
47,671,888.95 40,240,540.52
30.未分配利润
项目 2007-1-1 本期增加 本期分配股利提取盈余公积 2007-12-31
39,092,165.59 74,313,484.32 34,655,833.59 7,431,348.43 71,318,467.89
未分配利润
首次执行会计准则新 61,329,355.25 61,329,355.25
增的未分配利润
合计 100,421,520.84 74,313,484.32 34,655,833.59 7,431,348.43 132,647,823.14
本公司2006年年末未分配利润为60,518,681.63元，2007年期初数比2006年期末数
增加39,902,839.21元，调整过程及原因详见附注五。
根据2007年2月13日，公司第三届董事会2007年第一次会议通过的《关于2006年度
利润分配预案的议案》，以2006年末总股本为基数，按每十股分现金红利0.3元（含税），
91
共计分配34,655,833.59元。2007年3月13日，公司2006年股东大会批准此分配方案。
天津津滨雅都置业发展有限公司2007年股东会通过《关于津滨雅都公司2006年度利润
分配方案的议案》，以2006年末总股本为基数，按股东投资比例实施现金分红，共计分配
48,477,200.90元。其中对合并会计报表之外的公司支付股利2,520,814.45元。
2008年3月24日，本公司第三届董事会2008年第一次会议通过的《关于2007年度利
润分配预案的议案》，本公司2007年度的利润分配方案为：1)、现金分红，即以2007年末
总股本为基数，按每十股分现金红利0.2元（含税），共计分配23,103,889.06元；2）、
资本公积转增股本，即以2007年末总股本为基数，以每10股转增4股的比例，向全体股东
转增股本，共计转增股本462,077,781.10元。
31.营业收入及成本
营业收入 营业成本 营业毛利
行业 2007年度 2006年度 2007年度 2006年度 2007年度 2006年度
商品销售 579,886,485.22 261,188,742.96 576,380,745.55 261,768,148.08 3,505,739.67 -579,405.12
房屋租赁 146,099,158.26 148,168,347.96 14,542,355.67 14,777,200.20 131,556,802.59 133,391,147.76
房地产销售 900,734,887.38 634,542,862.64 624,434,905.92 411,253,412.31 276,299,981.46 223,289,450.33
磁性材料销售 35,267.01 16,245,809.29 - 18,476,369.14 35,267.01 -2,230,559.85
技术服务 - 2,230,042.60 - 1,017,620.68 - 1,212,421.92
其他 53,677,028.21 22,070,251.81 32,165,170.79 21,497,653.32 21,511,857.42 572,598.49
合计 1,680,432,826.08 1,084,446,057.26 1,247,523,177.93 728,790,403.73 432,909,648.15 355,655,653.53
2007年度销售前五名销售总额是725,023,996.91元，占全部销售收入的43.15%。
32.营业税金及附加
类 别 税率 2007年度 2006年度
5% 56,369,309.04
营业税 39,062,281.94
7% 2,567,753.68
城市维护建设税 3,034,772.89
3%
教育费附加 2,671,371.15 1,300,703.69
92
1%
防洪费 728,567.23 401,872.93
1%
土地增值税 42,947,600.79 46,617,941.08
其它 942,588.80 -
合 计 106,227,190.69 90,417,572.53
33.财务费用
类 别 2007年度 2006年度
91,148,908.89
利息支出 120,496,273.26
14,089,538.43
减：利息收入 22,026,681.83
-180,096.91
汇兑收益 1,674.65
82,749.00
其他 9,026,823.47
77,322,216.37
合 计 107,494,740.25
本期其他财务费用主要为担保费支出。
34.资产减值损失
类 别 2007年度 2006年度
坏帐准备 4,304,619.16 1,712,150.01
存货跌价准备 1,299,821.66
固定资产减值准备 26,845,653.08 7,789,051.87
长期股权投资减值准备 233,994.46
合 计 31,150,272.24 11,035,018.00
固定资产减值准备系本公司对停止使用的磁性材料生产设备计提减值准备产生。
35．公允价值变动损益
类 别 2007年度 2006年度
投资性房地产公允价值变动损益 17,390,720.50 44,778,730.29
93
本期公允价值变动详见附注八.8，上年公允价值变动系本公司根据相关房地产调研机
构的相关调研报告获取。
36.投资收益
类 别 2007年度 2006年度
长期投资损益：
权益法核算公司所有者权益净增(减) - -66,177.08
转让股权收益（注1） 60,342,831.20 887,470.88
基金投资收益 - -6,650.07
清算损益（注2） -1,299,388.19
合 计 59,043,443.01 814,643.73
（注1）2007年9月12日本公司下属子公司津滨雅都公司第二届董事会2007年第六次临时
会议以通信方式决议，雅都公司以2200万元现金（占出资金额30％）和滨海发展大厦写字
楼4-11层11,982.12M 2、作价4283万元，土地使用权面积1979.11 M 2、作价517万元，合
计作价4800万元作为实物（占出资的70％）成立全资子公司雅宁公司，注册资本7000万
元。2007年12月4日，雅都公司将雅宁公司的股权作价13090万元，转让给天津开发区陆
通置业有限公司，产生股权转让收益60,108,836.74；其余233,994.46元系本年出售和融
期货公司股权产生（见附注九.7）。
（注2）磁电公司和数字电子分别于2007年7月和11月清算完毕，分别产生清算损益
52,706.49元和-1,352,094.68元。
37.营业外收入
项 目 2007年度 2006年度
处理固定资产收益 20,140.26 9,014.16
罚款收入 16,157.60 -
补贴收入 121,166.88 -
固定资产盘盈 409.71 16,761.16
94
滞纳金收入 846,986.00 -
其他 47,607.26 18,611.25
合 计
1,052,467.71 44,386.57
38.营业外支出
项 目 2007年度 2006年度
处理固定资产损失 337,023.32 3,432,899.49
捐赠支出 94,250.00 20,000.00
罚款支出 46,211.69 19,282.44
280,588.25
其他支出 224.87
合 计 758,073.26 3,472,406.80
39.所得税
项 目 2007年度 2006年度
本期所得税费用 91,179,036.69 60,028,800.37
递延所得税费用 -10,054,530.47 -13,030,606.77
合 计 81,124,506.22 46,998,193.60
40.现金流量表补充说明
（1）现金流量表补充资料
2007年度 2006年度
补充资料 合并 母公司 合并 母公司
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 74,313,484.32 40,842,163.71 67,660,159.21 68,928,223.49
加：少数股东本期损益 14,332,062.40 - 16,653,066.31 -
95
2007年度 2006年度
补充资料 合并 母公司 合并 母公司
计提的资产减值准备 31,150,272.24 25,210,595.36 11,035,018.00 12,776,899.79
固定资产折旧 9,473,986.07 6,532,583.47 11,320,350.81 8,604,379.85
无形资产摊销 130,649.77 60,182.17 72,723.13 67,864.24
长期待摊费用摊销 691,541.75 - 516,285.26 508,335.26
处置固定资产、无形资产和其他长期资 266,796.46 - 3,396,013.27 604,316.83
产的损失（减：收益）
固定资产报废损失（减：收益） -
公允价值变动损失（减：收益） -17,390,720.50 -16,028,226.60 -44,414,438.67 -29,054,813.28
财务费用（减：收益） 106,759,085.43 69,480,520.03 77,438,094.83 61,944,386.78
投资损失（减：收益） -59,043,443.01 -26,663,565.18 -814,643.73 -26,189,493.80
递延所得税资产的减少（减：增加） -15,793,468.24 -7,159,843.24 -16,213,255.29 -5,499,772.29
递延所得税负债的增加（减：减少） 5,037,596.93 4,587,973.95 29,608,153.68 23,289,161.04
存货的减少（减：增加） -309,010,029.29 24,311,121.39 -484,247,541.35 205,574,057.66
经营性应收项目的减少（减：增加） -115,835,012.18 -691,948,621.23 441,079,744.76 176,640,185.38
经营性应付项目的增加（减：减少） -1,227,165,198.55 -20,267,712.88 321,461,368.78 -102,456,302.02
其他
经营活动产生的现金流量净额 -1,502,082,396.40 -591,042,829.05 434,551,099.00 395,737,428.93
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况：
96
2007年度 2006年度
补充资料 合并 母公司 合并 母公司
现金的期末余额 580,975,857.81 456,870,311.23 1,125,802,150.76 697,197,381.78
减：现金的期初余额 1,125,802,150.76 697,197,381.78 417,767,748.87 229,386,278.35
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -544,826,292.95 -240,327,070.55 708,034,401.89 467,811,103.43
（2）现金及现金等价物的构成
项 目 2007年12月31日 2006年12月31日
一、现金
其中：库存现金 191,341.63 107,177.64
可随时用于支付的银行存款 580,784,516.18 1,125,694,973.12
可随时用于支付的其他货币资金
可随时用于支付的存放中央银行款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 580,975,857.81 1,125,802,150.76
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和
现金等价物
（3）其他与经营活动有关的现金收支
项 目 2007年度 2006年度
收到其他与经营活动有关的现金合计 726,918,056.10 421,108,814.08
其中：收到往来款 725,886,138.36 421,075,142.71
支付其他与经营活动有关的现金合计 734,617,621.17 211,067,045.41
97
其中：支付往来款 638,863,597.92 133,119,207.51
支付的各项费用 95,754,023.25 77,947,837.90
十、母公司会计报表主要项目注释
1.应收账款
（1）风险分析
2007-12-31
账 龄 金 额 比例 坏账准备 净 额
单项金额重大的应收帐款（注
1） 22,661,023.96 69.53% 3,119,186.77 19,541,837.19
单项金额不重大但按信用风
险特征组合后该组合的风险
较大的应收帐款（注2） 4,812,210.61 14.76% 4,812,210.61 0.00
其他单项金额不重大的应收
帐款 5,120,064.58 15.71% 647,034.77 4,473,029.81
合 计 32,593,299.15 100.00% 8,578,432.15 24,014,867.00
2007-1-1
账 龄 金 额 比例 坏账准备 净 额
13,924,341.7
单项金额重大的应收账款
15,984,312.56 62.17% 2,059,970.80 6
单项金额不重大但按信用风
险特征组合后该组合的风险
较大的应收账款 23,532.80 0.09% 23,532.80 0.00
其他单项金额不重大的应收
账款 9,701,725.83 37.74% 2,935,284.89 6,766,440.94
20,690,782.7
小 计
25,709,571.19 100.00% 5,018,788.49 0
注1：本公司根据公司经营规模及业务性质确定单项金额重大的应收帐款标准为100万
元。
注2：单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款，该组合
98
的确定依据为有明显特征表明该等款项难以收回。
（2）帐龄分析
2007-12-31
账 龄 金 额 比例 坏账准备 净 额
3个月以内 19,421,122.21 59.59% - 19,421,122.21
4-12个月 3,578,032.43 10.98% 178,849.44 3,399,182.99
1-2年 178,583.69 0.55% 14,291.91 164,291.78
2-3年 365,333.27 1.12% 182,666.64 182,666.63
3年以上 4,238,016.94 13.00% 3,390,413.55 847,603.39
全额计提 4,812,210.61 14.76% 4,812,210.61 -
合 计 32,593,299.15 100.00% 8,578,432.15 24,014,867.00
2007-1-1
账 龄 金 额 比例 坏账准备 净 额
3个月以内 7,173,613.90 27.90% - 7,173,613.90
4-12个月 8,700,712.00 33.84% 43,503.56 8,657,208.44
1-2年 2,400,846.88 9.34% 192,067.75 2,208,779.13
2-3年 3,896,693.71 15.16% 1,948,346.86 1,948,346.85
3年以上 3,514,171.90 13.67% 2,811,337.52 702,834.38
全额计提 23,532.80 0.09% 23,532.80 -
合 计 25,709,571.19 100.00% 5,018,788.49 20,690,782.70
2.其他应收款
（1）风险分析
99
2007-12-31
账 龄 金 额 比例 坏账准备 净 额
单项金额重大的其他
应收款（注1） 783,441,950.29 96.95% 5,763,964.37 777,677,985.92
单项金额不重大但按
信用风险特征组合后
该组合的风险较大的
其他应收款（注2） 1,487,649.26 0.18% 1,487,649.26 0.00
其他单项金额不重大
的其他应收款 23,186,836.10 2.87% 1,036,762.05 22,150,074.05
合 计 808,116,435.65 100.00% 8,288,375.68 799,828,059.97
2007-1-1
账 龄 金 额 比例 坏账准备 净 额
单项金额重大的其他应收款 105,908,284.83 88.70% 5,755,101.51 100,153,183.32
单项金额不重大但按信用风
险特征组合后该组合的风险
较大的其他应收款 1,378,358.74 1.15% 1,378,358.74 0.00
其他单项金额不重大的其他
应收款 12,112,100.95 10.14% 668,915.72 11,443,185.23
小 计 119,398,744.52 100.00% 7,802,375.97 111,596,368.55
注1：本公司根据公司经营规模及业务性质确定单项金额重大的其他应收款标准为100
万元。
注2：单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款，该组
合的确定依据为有明显特征表明该等款项难以收回。
（2）帐龄分析
2007-12-31
账 龄 金 额 比例 坏账准备 净 额
3个月以内 676,270,484.36 83.68% 676,270,484.36
4-12个月 123,914,276.00 15.33% 619,571.38 123,294,704.62
100
2007-12-31
账 龄 金 额 比例 坏账准备 净 额
1-2年 13,467.50 0.00% 1,077.40 12,390.10
2-3年 384,631.65 0.05% 192,315.83 192,315.82
3年以上 290,825.37 0.04% 232,660.30 58,165.07
全额计提 7,242,750.77 0.90% 7,242,750.77 0.00
合 计 808,116,435.65 100.00% 8,288,375.68 799,828,059.97
2007-1-1
账 龄 金 额 比例 坏账准备 净 额
3个月以内 89,932,205.52 75.32% - 89,932,205.52
4-12个月 17,206,198.00 14.41% 86,030.99 17,120,167.01
1-2年 4,836,055.37 4.05% 386,884.43 4,449,170.94
2-3年 122,200.00 0.10% 61,100.00 61,100.00
3年以上 168,625.38 0.14% 134,900.30 33,725.08
全额计提 7,133,460.25 5.98% 7,133,460.25 -
合计 119,398,744.52 100.00% 7,802,375.97 111,596,368.55
3.长期投资
(1)长期投资列示如下：
项 目 2007-1-1 本期增加 本期减少 2007-12-31
长期股权投资 1,526,437,149.58 472,580,000.00 257,520,000.00 1,741,497,149.58
减：减值准备 50,257,558.93 20,542,241.96 29,715,316.97
长期股权投资净额 1,476,179,590.65 472,580,000.00 236,977,758.04 1,711,781,832.61
(2)长期股权投资
101
股权 本期权 累计
比例 益 权益调
被投资单位 (%) 初始投资额 2007-1-1 调整 整 本期增(减) 2007-12-31
一.权益法核算单位：
天津津滨保险经纪有限 20.00% 2,000,000.00 1,933,822.92 - - - 1,933,822.92
公司
二.成本法核算单位：
天津市津滨数字电子有 19,620,000.00 19,620,000.00
限公司 -19,620,000.00 -
天津津滨新材料工业有 74.56% 45,927,000.00 37,403,326.66
限公司 37,403,326.66
天津津滨雅都置业有限 94.80% 148,480,000.00 54,080,000.00
公司 94,400,000.00 148,480,000.00
天津津滨创辉发展有限 75.00% 210,000,000.00 210,000,000.00
公司 210,000,000.00
天津津滨联合物业有限 33.34% 2,000,000.00 2,000,000.00
公司 2,000,000.00
天津津滨南华置业有限 50% 25,000,000.00 25,000,000.00
责任公司 28,180,000.00 53,180,000.00
广东津滨房地产开发有 50.00% 60,000,000.00 60,000,000.00
限公司 60,000,000.00
天津津滨磁电有限公司 9,500,000.00 9,500,000.00
-9,500,000.00 -
天津津滨时代置业有限 66.70% 750,000,000.00 750,000,000.00
公司 250,000,000.00 1,000,000,000.00
津滨科技园投资有限公 100.00% 100,000,000.00
司 100,000,000.00 100,000,000.00
总承包工程公司 5.00% 2,500,000.00 2,500,000.00
2,500,000.00
长江证券有限公司 6.50% 114,000,000.00 149,400,000.00
-149,400,000.0 -
0
天津泰达科技风险投资 8.53% 35,000,000.00 35,000,000.00
股份公司 35,000,000.00
和融期货经纪有限责任 15,300,000.00 3,000,000.00
公司 -3,000,000.00 -
渤海证券有限责任公司 3.28% 50,000,000.00 76,000,000.00
-76,000,000.00 -
恒安人寿保险股份有限 3.07% 20,000,000.00 20,000,000.00
公司 20,000,000.00
天津北方人才港股份有 9.15% 3,000,000.00 3,000,000.00
限公司 3,000,000.00
102
股权 本期权 累计
比例 益 权益调
被投资单位 (%) 初始投资额 2007-1-1 调整 整 本期增(减) 2007-12-31
天津北方国际信托投资 4.52% 68,000,000.00 68,000,000.00
股份有限公司 68,000,000.00
小 计
1,678,327,000.00 1,524,503,326.66 215,060,000.00 1,739,563,326.66
合 计
1,680,327,000.00 1,526,437,149.58 215,060,000.00 1,741,497,149.58
长期投资减值准备
项 目 2007-1-1 本期增加 本期减少 2007-12-31
和融期货经纪公司 233,994.46 233,994.46 -
天津市津滨数字电子有限公司 18,960,099.29 18,960,099.29 -
天津津滨新材料工业有限公司 29,715,316.97 29,715,316.97
天津津滨磁电有限公司 1,348,148.21 1,348,148.21 -
合计 50,257,558.93 20,542,241.96 29,715,316.97
数字电子及磁电公司本年已经清算完毕，为保持数据的连续性，其长期投资减值准备作
为本期减少列示。
4.营业收入及成本
营业收入 营业成本 营业毛利
行业 2007年度 2006年度 2007年度 2006年度 2007年度 2006年度
材料租赁 - 125,000.00 - 229,743.42 -104,743.42
磁性材料收入 - 6,858,543.66 - 6,733,503.71 125,039.95
商品销售 579,886,485.22 246,978,256.82 576,380,745.55 245,151,546.41 3,505,739.67 1,826,710.41
房屋租赁 142,475,520.83 144,962,771.34 14,776,253.15 13,517,607.44 127,699,267.68 131,445,163.90
销售商品房 150,631,824.23 323,296,882.64 100,845,125.09 232,170,815.08 49,786,699.14 91,126,067.56
103
营业收入 营业成本 营业毛利
行业 2007年度 2006年度 2007年度 2006年度 2007年度 2006年度
其他 22,091,286.76 3,662,917.65 369,138.09 1,600,058.07 21,722,148.67 2,062,859.58
合计 895,085,117.04 725,884,372.11 692,371,261.88 499,403,274.13 202,713,855.16 226,481,097.98
5.投资收益
类 别 2007年度 2006年度
成本法核算公司分配的利润 27,728,958.91 25,368,200.00
权益法核算公司所有者权益净增(减) -66,177.08
清算损益 -1,299,388.19 -
转让股权收益 233,994.46 887,470.88
合 计
26,663,565.18 26,189,493.80
十一、关联方关系及交易
(一)关联方概况
经济性
关联方名称 质或类 法定 是否存在 持股比
（全称） 注册地点 主营业务 与本单位关系 型 代表人 控制关系 例
天津泰达建 天津经济 基础设施开发建 母公司 有限公 许立凡 是 23.29%
设集团有限 技术开发 设、地产开发、各 司
公司 区洞庭路 类商业、物资的批
76号 发、零售
天津华泰控 天津经济 仓储、设备租赁、 母公司 有限公 赵云安 否 4.84%
股集团股份 技术开发 房地产开发及商 司
有限公司 区黄海路3 品房经营等
号
天津泰达投 天津经济 投资、参股及其咨 母公司控股股 国有独 刘惠文 是 -
资控股有限 技术开发 询服务 东 资公司
公司 区
天津经济技 天津经济 房地产开发与经 该公司的实际 国有企 王新风 否 不持有
术开发区微 技术开发 营、能源与基础设 控股股东与本 业 本公司
电子工业区 区 施建设及运营管 公司控股股东 股份
总公司 理 的控股股东为
同一人
104
经济性
关联方名称 质或类 法定 是否存在 持股比
（全称） 注册地点 主营业务 与本单位关系 型 代表人 控制关系 例
天津泰达担 天津经济 中小企业贷款信 该公司的实际 有限公 刘惠文 否 不持有
保有限公司 技术开发 用担保、经济合同 控股股东与本 司 本公司
区 担保 公司控股股东 股份
的控股股东为
同一人
天津理想置 天津市喜 房地产开发、商品 持有天津津滨 有限公 张桂宗 否 不持有
地有限公司 庆经济开 房销售代理 创辉发展有限 司 本公司
发区七支 公司的25％股 股份
路8号 权
深圳市粤华 深圳市福 投资兴办实业、国 本公司控股子 有限公 黄光茂 否 不持有
投资集团有 田区上步 内商业物资供销 公司广东津滨 司 本公司
限公司 南路上步 发展有限公司 股份
大厦16层 的第二大股东
天津市宁发 天津市西 房地产开发及商 本公司控股子 有限公 张同生 否 不持有
集团有限公 青经济开 品房销售；自有房 公司天津津滨 司 本公司
司 发区兴华 屋租赁等 时代置业有限 股份
道宁发工 公司的第二大
业区 股东
天津泰达国 天津开发 房地产开发及商 该公司的实际 有限公 冯兆一 否 不持有
际会议发展 区欣园小 品房销售；自有房 控股股东与本 司 本公司
有限公司 区1栋103 屋租赁等 公司控股股东 股份
室 的控股股东为
同一人
(二)关联方交易事项
1.采购货物
本年度未发生关联方之间的货物采购。
2.销售货物
本年度未发生关联方之间的货物销售。
3.承担费用
本年度未发生关联方之间相互承担费用的情况。
4.支付贷款担保费用
关联方名称 2007年度 2006年度
天津泰达建设集团有限公司 6,700,000.00 2,499,000.00
105
天津泰达担保有限公司 1,000,000.00 1,280,000.00
天津泰达投资控股有限公司 650,000.00
合计 7,700,000.00 4,429,000.00
5.担保事项
本公司未发生提供对外担保的情形，关联方为本公司提供担保的情况如下：
担保人 金额(万元) 期 限
天津泰达建设集团有限公司 8,000.00 2007/01/31-2009/01/23
天津泰达建设集团有限公司 5,000.00 2006/12/19-2009/12/18
天津泰达建设集团有限公司 5,000.00 2007/01/09-2009/12/18
天津泰达建设集团有限公司 10,000.00 2007/05/08-2010/05/07
天津泰达担保有限公司 3,000.00 2007/04/04-2008/03/29
天津泰达担保有限公司 7,000.00 2007/08/28-2008/08/27
合计 38,000.00
6.代为偿还债务
没有此情形。
7.有偿或无偿地拆借公司的资金给控股股东及其他关联方使用
没有此情形。
8.通过银行或非银行金融机构向关联方提供委托贷款
没有此情形。
9.委托控股股东及其他关联方进行投资活动
没有此情形。
10为控股股东及其他关联方开具没有真实交易背景的商业承兑汇票的情形。
(1)2007年度未发生为控股股东及其他关联方开具没有真实交易背景的商业承兑汇票
的情形；
(2)截至2007年12月31日止，无关联方为本公司取得银行承兑汇票提供担保事项
11.其他交易
106
根据2004年12月27日公司2004年第三次临时股东大会决议，同意收购本公司关联方
天津经济技术开发区微电子工业区总公司位于微电子工业区微三路1号的一期B2厂房
9,646.41M 2、位于微电子工业区微四路19号一楼的三星显示器一期厂房10,170.091M 2、位
于微电子工业区微四路15号的通广三星厂房20,779. 13M 2，共计价款为81,712,387.00元。
同次股东大会还批准双方所签订的《天津经济技术开发区微电子工业区厂房租赁合同》，
租赁期10年，每月租金113.789万元，每平米租金28.02元/M2，参照市场价格定价，自
2005年1月1日起开始计租。2007年度应收租金1365万元，实收租金1185万元。
根据2004年8月16日公司2004年第二次临时股东大会决议，同意将本公司持有恒安
人寿保险公司3.07％的股权以2000万元的价格、北方国际信托投资股份有限公司4.53％的
股权以6800万元的价格、渤海证券有限责任公司3.28％的股权以7600万元的价格、长江
证券有限责任公司6.5％的股权以1.494亿元的价格转让，受让方为本公司的关联方天津泰
达投资控股有限公司。截至2007年12月31日本公司已经收到上述全部股权转让款，其中：
本年收到174,608,208.00元，以前年度收到138,791,792.00元。上述转让，长江证券有限
责任公司的股权过户手续已经办理完成；2007年5月中国证券监督管理委员会以证监机构
字[2007]116号关于渤海证券有限责任公司股权变更的批复批准天津泰达投资控股有限公
司受让本公司持的渤海证券公司3040万元的股权，股权过户手续也于2007年7月完成；其
他金融股权的过户，尚需要有关政府部门批准，转让手续尚未全部完成。
2007年1月10日本公司与深圳市粤华投资集团有限公司签订股份转让协议，约定由粤
华集团将其持有的雅都公司37.60%的股份及其享有的雅都公司2006年度分红权并以往年度
未分配利润的应分得权益以6522.74万元转让给本公司。上述股份转让后，本公司将持有雅
都公司94.8%的股权。本公司分别于2007年1月12日支付1000万元，1月18日支付5700
万元股权转让款，雅都公司已完成股权过户手续，粤华集团不再持有雅都公司股权。
(三)关联方应收应付款项余额
占各项目款项余额
金 额 比例 2007年度累计发生额
107
2007-12 2007-1-
关联方名称 2007-12-31 2007-1-1 -31 1 借方 贷方
应收账款：
天津微电子工业区总公司 6,451,023.96 4,645,420.00 9.45% 11.18% 13,654,680.00 11,849,076.04
其他应收款：
深圳市粤华投资集团有限
公司 1,772,572.46 - 0.98% 1,772,572.46
天津理想置地有限公司 7,000,000.00 3.85% 115,170,313.97 108,170,313.97
预收账款：
泰达投资控股有限公司 88,000,000.00 138,791,792.00 35.94% 24.26% 225,400,000.00 174,608,208.00
华泰控股集团有限公司 - 120,000.00 0.02% 120,000.00
其他应付款：
泰达建设集团有限公司 - 25,857.14 0.01% 25,957.14 -
天津泰达国际会议发展有
4,750,000.00 2% 60,000,000.00 64,750,000.00
限公司
天津市宁发集团有限公司 171,803,255.08 - 73% 1,040,803,255.08 1,212,606,510.16
十二、或有事项
截至2007年12月31日，本公司无需披露的或有事项。
十三、承诺事项
截至2007年12月31日，本公司无需要披露的承诺事项。
十四、资产抵押情况
截至2007年12月31日止，本公司的资产抵押情况如下：
取得贷款、银行票
据的
抵押物 账面金额 金额
滨海投资服务中心大厦 536,280,000.00 634,200,000.00
108
取得贷款、银行票
据的
抵押物 账面金额 金额
汉沽营城镇土地(247581㎡) 166,422,527.48 120,000,000.00
开发区四大街65号、黄海一街15号、16号 38,999,220.00 42,000,000.00
西青区外环线以北友谊南路以西52240.8M2
土地 181,525,189.76 150,000,000.00
西青区外环线以北友谊南路以西59679.1M2
土地 207,371,631.98 100,000,000.00
西青区外环线以北友谊南路以西17636.3M2
土地 61,282,229.68 60,000,000.00
西青区外环线以北友谊南路以西125506.6M2
土地(注2) 436,107,589.88
开发区第五大街17号厂房 18,279,092.00 14,800,000.00
开发区第一大街2号津滨大厦 48,209,192.45 35,200,000.00
开发区南海路156号厂房 227,792,084.00 159,161,000.00
微电子19号1号楼 26,442,234.00 17,000,000.00
百合路33号厂房 43,013,542.00 30,000,000.00
睦宁路34号厂房 33,293,338.00 26,000,000.00
百合路32号厂房 13,062,166.00 8,000,000.00
睦宁路45号厂房 78,386,854.00 51,000,000.00
微电子微三路1号厂房 25,080,666.00 14,400,000.00
微电子微四路15号厂房 54,025,738.00 33,600,000.00
滨海发展大厦12楼抵押 6,385,671.73 15,000,000.00
滨海发展大厦3楼抵押 4,438,639.78 10,000,000.00
雅都公司汉沽土地 79,629,513.06 70,000,000.00
玛歌庄园二期 373,200,000.00 256,000,000.00
玛歌庄园一期 62,158,926.68 44,414,500.00
109
取得贷款、银行票
据的
抵押物 账面金额 金额
第四杰座部分房屋及占用范围内土地使用权 115,896,100.00
（注1） 232,134,078.07
西康路55号自由办公楼及占用范围内土地 30,525,000.00
使用权 41,092,832.76
1200万元定期存单质押 12,000,000.00 10,000,000.00
广州珠江新城A4-6地块(5527M 2) 169,704,966.00 118,000,000.00
天泽园（面积3616.13 M 2) 11,659,437.20 10,500,000.00
合 计 3,139,768,168.06 2,175,696,600.00
(注1) 2007年6月29日时代置业公司与中国工商银行股份有限公司天津汉沽支行签订
法人购置商业用房借款合同，约定该合同项下的借款主要用于购买天津经济技术开发区黄海
路98号（第四杰座）房产及该房产占用范围内的土地使用权，借款金额：12000万元，借
款期限：2007年6月29日至2017年6月28日，借款方式：以第四杰座房产及该房产占用
范围内的土地使用权抵押。
2007年5月，天津加孚房地产开发有限公司与本公司下属子公司时代置业签订了房产
买卖合同，约定由时代置业以240,303,973.05元受让天津加孚房地产开发有限公司坐落于
天津经济技术开发区黄海路98号（第四杰座）房产及该房产占用范围内的土地使用权，该
房产建筑面积37256.43平方米。截止2007年12月31日，该公司已按合同约定支付
222,151,986.75万元给天津加孚房地产开发有限公司，剩余部分款项合计18,151,986.30
元，待全部房地产权证办理完毕后支付，截至2007年12月31日相关房产尚未交付，产权
过户手续仍在办理过程中。抵押物账面余额由预付的第四杰座房款及购买房产应承担的各项
税费构成。
(注2)系为本公司下属子公司津滨创辉公司从农行贷款3亿元作阶段性抵押。2007年12
月29日抵押手续办理完毕，2008年1月4日津滨创辉公司收到银行贷款。2008年2月15
日该项抵押解除。
110
十五、资产负债表日后非调整事项
1、下属子公司天津津滨科技工业园投资有限公司于2008年1月2日归还工商银行翠亨
广场支行贷款1000万元。
2、公司于2008年1月3日取得光大银行开发区分行贷款10000万元，期限为2008年
1月3日到2010年11月13日。
3、公司于2008年1月4日取得大连银行天津分行贷款5000万元，期限为2008年1
月4日到2009年1月3日。
4、下属子公司天津津滨创辉发展有限公司于2008年1月4日取得农业银行西青支行贷
款4000万元，期限为2008年1月4日到2009年12月25日。
5、下属子公司天津津滨创辉发展有限公司于2008年1月4日取得农业银行西青支行贷
款14300万元，期限为2008年1月4日到2009年12月25日。
6、下属子公司天津津滨雅都置业有限公司于2008年1月10日、2月2日、2月26日
分别收到天津开发区陆通置业有限公司交来公司转让天津市雅宁置业有限公司股权转让款
1000万元、2300万元、3240万元，雅宁公司剩余6540万元股权转让款全部收回。
7、下属子公司天津津滨创辉发展有限公司于2008年1月15日取得农业银行西青支行
贷款2000万元，期限为2008年1月15日到2009年12月25日。
8、下属子公司天津津滨创辉发展有限公司于2008年1月16日取得农业银行西青支行
贷款9700万元，期限为2008年1月16日到2009年12月25日。
9、下属子公司天津津滨创辉发展有限公司于2008年1月17日归还交通银行开发区支
行贷款2000万元。
10、下属子公司天津津滨创辉发展有限公司于2008年1月17日归还工商银开发区分行
贷款13600万元。
11、公司于2008年1月18日解付华夏银行滨海支行的银行承兑汇票400万元。
12、公司于2008年1月21日开出华夏银行滨海支行的银行承兑汇票316.80万元。
13、公司于2008年1月25日解付华夏银行滨海支行的银行承兑汇票1000万元。
14、下属子公司广东津滨房地产开发有限公司于2008年1月24日开出深圳发展银行黄
埔大道支行的银行承兑汇票1,416,850.00元，于2008年2月3日归还农业银行东华西支行
贷款11800万元，并于2008年2月13日取得深圳发展银行黄埔大道支行贷款35000万元，
期限为2008年2月13日到2011年2月11日。
15、公司于2008年2月14日解付华夏银行滨海支行的银行承兑汇票400万元。
111
16、公司于2008年2月27日归还招商银行天津开发区分行贷款3000万元。
17、下属子公司天津津滨创辉发展有限公司于2008年2月15日归还交通银行开发区支
行贷款4000万元。
18、2008年3月6日，本公司收到本公司关联方天津泰达投资控股有限公司根据2004
年7月31日签订的《股权转让协议》（该协议业经2004年8月16日本公司2004年第二次
临时股东大会决议审议通过）支付的违约金合计人民币35,285,963.84元。
十六、其他重大事项
1、2003年本公司与天津开发区管委会签订了《滨海投资服务中心大厦租赁合同》，租
赁期限为10年，日租金约为3.31元/天 平米，租金按季度支付，每年租金收入7800万元。
本年至本会计期末应收7800万元，实收7800万元。
2、2007年2月13日，公司第三届董事会2007年第一次会议审议通过了《关于收购深
圳市粤华投资集团有限公司所持天津津滨雅都置业发展有限公司37.6%股权的议案》，同意
公司以每股人民币2.5元的价格收购粤华投资集团有限公司所持有雅都公司1880万股的股
权。2007年3月股权过户手续完成，收购完成后本公司持有天津津滨雅都置业发展有限公
司股权比例为94.8%。
3、2007年5月31日，本公司下属子公司创辉公司第一届董事会2007年第一次临时会
议决议通过了《关于对平原县津滨众河投资有限公司进行增资扩股的议案》，同意由创辉公
司出资3000万元对平原县津滨众河投资有限公司进行增资扩股，增资扩股完成后，创辉公
司持有平原县津滨众河投资有限公司60%的股权。截至2007年末，增资的相关手续已经办
理完毕。
4、2007年6月25日，天津津滨南华置业有限责任公司第一届董事会2007年第二次会
议决议同意天津津滨发展股份有限公司以人民币1680万元和1120万元分别收购香港南华国
际投资有限公司和天津诚远投资发展股份有限公司所持有天津津滨南华置业有限责任公司
30%和20%的股权。该事项业经天津津滨南华置业有限责任公司2007年第二次股东会决议通
过。2007年7月相关股权过户手续完成，收购完成后，香港南华国际投资有限公司和天津
诚远投资发展股份有限公司不再持有天津津滨南华置业有限责任公司股权，天津津滨南华置
业公司由外商投资企业变更为内资企业。
5、2007年6月29日，公司第三届董事会2007年第一次临时会议决议通过了《关于增
112
资津滨时代置业发展有限公司2.5亿元股权的议案》，增资完成后时代置业发展公司的注册
资本由125000万元增加至150000万元，公司对其的持股比例将由60%增至66.7%。该议案
已经2007年7月19日召开的公司2007年第二次临时股东大会审议通过。2007年8月时代
置业增资完成。
同次董事会会议还决议通过了《关于公司对津滨雅都公司增资扩股方案的议案》。增资
完成后，津滨雅都公司的注册资本由5000万元增加至1亿元。其中天津津滨发展股份有限
公司增资4740万元，仍占总股本的94.8%，天津诚远投资发展有限公司增资260万元，仍
占总股股本的5.2%。2007年8月雅都公司增资完成。
6、2007年6月17日，本公司第三届董事会2007年第六次通讯会议通过《关于使用部
分募集资金补充流动资金的议案》，批准短期使用部分闲置募集资金1亿补充流动资金，使
用期限不超过6个月。
7、2007年12月17日，本公司第三届董事会2007年第十四次会议通过《关于使用部
分募集资金补充流动资金的议案》，批准使用募集资金1亿元短期补充流动资金，期限不超
过6个月。
十七、资产减值准备明细表
本期 本期转
项 目 2007-1-1 增加数 回 其他转出 2007-12-31
一、坏账准备 25,725,822.41 4,304,619.16 - 7,445,574.65 22,584,866.9
917,825.85
其中：应收账款 8,865,087.51 4,170,088.98 12,117,350.6
6,527,748.80
其他应收款 16,860,734.90 134,530.18 10,467,516.2
- -
二、存货跌价准备
1,299,821.66 - - - 992,721.39 307,100.2
其中：低值易耗品 23,182.09 - - 23,182.09
原材料 383,626.15 - - 76,525.88 307,100.2
包装物 33,022.85 - - 33,022.85
库存商品
113
本期 本期转
项 目 2007-1-1 增加数 回 其他转出 2007-12-31
789,704.66 - - 789,704.66
发出商品 70,285.91 - - 70,285.91
- -
三、长期投资减值准备
3,881,575.39 - - - 3,881,575.39
3,881,575.39
其中：长期股权投资 3,881,575.39
- -
四、固定资产减值准备
8,178,730.12 26,845,653.08 - - 344,470.07 34,679,913.1
其中：专用设备 7,174,342.94 26,313,056.72 292,365.44 33,195,034.2
办公设备 33,471.64 91,640.51 125,112.1
运输设备 423,978.46 113,925.09 52,104.63 485,798.9
通用设备 411,437.29 20,662.80 432,100.0
其他设备 135,499.79 306,367.96 441,867.7
- -
合计
39,085,949.58 31,150,272.24 - - 12,664,341.50 57,571,880.3
十八、利润表附表
净资产收益率 每股收益(元)
2007年度 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
营业利润 7.83% 7.91% 0.1467 0.1467
净利润 3.43% 3.47% 0.0643 0.0643
扣除非经常性损益后的净利润 1.11% 1.12% 0.0209 0.0209
净资产收益率 每股收益(元)
2006年度 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
114
营业利润 6.33% 10.01% 0.1440 0.1440
净利润 3.19% 5.04% 0.0725 0.0725
扣除非经常性损益后的净利润 3.31% 5.23% 0.0752 0.0752
扣除非经营性损益后的项目涉及金额明细如下：
项 目 金 额
1.非流动资产处置损益 58,542,242.37
2.其他营业外收支净额 561,600.63
3.扣除所得税影响 -6,213,915.39
4.少数股东损益的影响 -2,672,556.44
合 计 50,217,371.17
计算过程如下：
项 目 2007年度 2006年度
基本每股收益和稀释每股收益计算
（一）分子
税后净利润 74,313,484.32 67,660,159.21
调整：优先股股利及其他工具影响
基本每股收益计算中归属于母公司普通股股东的损益 74,313,484.32 67,660,159.21
调整：
与稀释性潜在普通股相关的股利和利息
与稀释性潜在普通股转换引起的收益或费用上的变化
稀释每股收益核算中归属于母公司普通股股东的损益 74,313,484.32 67,660,159.21
（二）分母
基本每股收益计算中当期外发普通股的加权平均数 1,155,194,453.00 933,194,453.00
加：所有稀释性潜在普通股转换成普通股时的加权平均数
115
稀释每股收益核算中当期外发普通股加权平均数 1,155,194,453.00 933,194,453.00
（三）每股收益
基本每股收益 0.0643 0.0725
稀释每股收益 0.0643 0.0725
十九、合并应交增值税明细表
项目 附注 2007年度
一、应交增值税
1、年初未抵扣（以“-”填列）
-343,015.09
2、销项税额
98,430,404.71
3、进项税额
98,183,807.35
转出未交增值税
571,052.60
改变合并报表范围减少应交增值税
-343,015.09
4、期末未抵扣数（以“-”填列）
-324,455.24
二、未交增值税
1、年初未交数（多交数以“-”填列）
638,228.74
2、本期转入数（多交数以“-”填列）
571,052.60
3、本期已交数
1,298,509.80
4、期末未交数（多交数以“-”填列）
-89,228.46
二十、年度间数据变动幅度较大的报表项目说明：
2007年12月2007年1月1
序号 科目名称 31日 日 较年初增加 增幅 变动较大原因
116
本期新开工建设津滨时代国际、滨海
1 货币资金 1,125,802,150.7 -46.23% 国际项目导致土地款及工程款支付
605,351,128.86 -520,451,021.90
6 增加所致
本期应收售房款及应收物业费增加
71.78%
2 应收帐款 56,138,541.70 32,680,843.82 23,457,697.88 所致
收购第四杰座项目产权过户手续正
811.22%
3 预付款项 227,357,217.93 24,950,914.93 202,406,303.00 在办理过程中，作为预付列示
应收出售雅宁置业公司股权款及本
612.00%
4 其他应收款 171,120,562.86 24,033,709.29 147,086,853.57 公司委托贷款增加所致
津滨时代公司本期纳入合并报表范
5 存货 1,649,862,503.0 143.07%
4,010,339,654.57 2,360,477,151.48 围，导致存货增加所致
9
转让长江证券、渤海证券等金融股权
6 长期股权投资 1,108,599,828.4 -85.53% 及津滨时代纳入合并会计报表范围
160,433,822.92 -948,166,005.54
6 减少长期股权投资所致
29.51% 津滨时代公司购买办公用房所致
7 固定资产 82,538,601.76 63,731,766.15 18,806,835.61
溢价收购雅都公司、南华公司少数股
26.91%
8 商誉 107,708,657.91 84,873,198.79 22,835,459.12 东股权所致
本年津滨发展大厦装修费用增加所
3971.54%
9 长期待摊费用 3,317,274.42 81,474.69 3,235,799.73 致
本公司计提固定资产减值准备及计
10 递延所得税资产 97.41% 提土地增值税增加递延所得税资产
32,006,723.53 16,213,255.29 15,793,468.24
所致
11 短期借款 1,087,220,000.0 42.84% 本期新增短期贷款所致
1,553,000,000.00 465,780,000.00
0
- 本期增加应付票据结算所致
12 应付票据 29,000,000.00 - 29,000,000.00
-17.82% 减少应付工程款所致
13 应付账款 162,162,628.00 197,329,419.36 -35,166,791.36
本公司转让长江证券、渤海证券等金
14 预收帐款 融股权手续办理完毕结转投资成本
-57.20%
244,883,938.39 572,098,718.83 -327,214,780.44 及预收房款结转收入减少预收款所
致
本期公司经营规模扩大员工增加及
15 应付职工薪酬 59.96% 津滨时代公司纳入合并报表范围导
44,337,846.15 27,718,749.48 16,619,096.67
致工资增加所致
399.29% 预提土地增值税所致
16 应交税费 101,633,456.12 20,355,531.76 81,277,924.36
本期贷款增加及利率上调导致应付
120.64%
17 应付利息 6,162,417.61 2,792,952.50 3,369,465.11 利息增加所致
19.73% 津滨时代公司纳入合并报表范围增
18 其他应付款
117
233,811,473.01 195,287,572.32 38,523,900.69 加应付土地款所致
津滨创辉公司偿还了一年内到期的
19 一年内到期的非流动 -84.47%
44,414,500.00 286,000,000.00 -241,585,500.00 长期借款所致
负债
117.45% 本期新增长期借款所致
20 长期借款 1,453,282,100.00 668,314,500.00 784,967,600.00
18.47% 本期计提盈余公积所致
21 盈余公积 47,671,888.95 40,240,540.52 7,431,348.43
津滨时代公司纳入合并报表范围增
244.99%
22 少数股东权益 652,352,754.18 189,091,816.44 463,260,937.74 加少数股东权益所致
创辉公司、雅都公司售房收入增长及
23 营业收入 1,084,446,057.2 54.96%
1,680,432,826.08 595,986,768.82 贸易公司销售额增长所致
6
创辉公司、雅都公司售房收入增长及
71.18%
24 营业成本 1,247,523,177.93 728,790,403.73 518,732,774.20 贸易公司销售增长，相应成本增加。
17.49% 本期营业收入增长所致
25 营业税金及附加 106,227,190.69 90,417,572.53 15,809,618.16
本年贷款增加及利率上调导致财务
39.02%
26 财务费用 107,494,740.25 77,322,216.37 30,172,523.88 费用增加所致
本期对停止使用的磁性材料生产设
182.29%
27 资产减值损失 31,150,272.24 11,035,018.00 20,115,254.24 备计提减值准备所致
房产价格上涨幅度小于2006年所致
28 公允价值变动收益 17,390,720.50 44,778,730.29 -27,023,718.17 -60.84%
雅都公司转让持有的雅宁置业公司
29 投资收益 59,043,443.01 814,643.73 58,228,799.28 7147.76% 股权取得股权转让收益所致
本年资产分公司收到租房违约金增
30 营业外收入 1,052,467.71 44,386.57 1,008,081.14 2271.14% 加所致
2006年度处置闲置固定资产损失所
-78.17%
31 营业外支出 758,073.26 3,472,406.80 -2,714,333.54 致
本公司之子公司雅都公司及创辉公
73.96%
32 所得税费用 81,124,506.22 46,998,193.60 34,490,604.24 司利润增加所致
本期新开工建设津滨时代国际、滨海
34 经营性现金流量净额 -445.66% 国际项目导致土地款及工程款支付
-1,502,082,396.40 434,551,099.00 -1,936,633,495.40
增加所致
二十一、补充资料
新旧会计准则股东权益差异调节表对比披露
2007年报 2006年报
项目 项目名称 差异原因
披露金额 原批露金额
2006年12月31日股
东权益（原会计准
2,082,471,303.33 2,082,471,303.33
则）
118
长期股权投资差额
其中：同一控制下企 -83,497,068.37 按企业会计准则相关解释调
1
业合并形成的长期 整从子公司少数股东购买股
股权投资差额 权产生的股权投资差异
拟以公允价值模式 89,721,677.79 95,079,427.18
重新核实公司投资性房产面
2 计量的投资性房地
积误差调整。
产
-5,660,071.58 按企业会计准则相关解释重
3 少数股东权益
新计算
-24,108,381.38 11,005,296.54 按企业会计准则相关解释调
整不能得到税务机关认可的
4 所得税
递延所得税资产和公允价值
变动产生的递延所得税
同一控制下企业合 -109,300.49 根据新准则要求将原准则不
5 并重述比较会计报 需并表的南华公司纳入合并
表 范围相应调整年初股东权益
1,376,130.42 按企业会计准则相关解释追
6 其他 溯调整以前年度摊销的股权
投资差额
按企业会计准则相关解释调
2007年1月1日股东
整股权投资差额及以公允价
权益（新会计准则） 2,143,691,358.09 2,105,058,958.68
值模式计量的投资性房地产
上述2007年度公司及合并财务报表附注是按照国家颁布的企业会计准则第1号至第37号编制的。
董事长：唐建宇 总经理：江连国 财务负责人：赵英 会计机构负责人：
郝波
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