华夏银行贷款坏账源头

　　坏账源头

　　实际上，在华夏银行粉饰的报表背后是：在掉入股市庄家和房地产商精心布下的骗贷陷阱之后，信贷部门通过借新还旧或第三方贷款代为偿还这种滚雪球的方式，来掩盖自己此前的错误。从2000年到现在，其掩盖的不良贷款的相关利息数额已越来越大。

　　庄家套取

　　前几年，华夏银行连续遭遇了德隆系、鸿仪系、飞天系、农凯系等股市庄家，而这些庄家在华夏银行贷出的目前已经不可能收回的款项，至今仍然通过借新还旧的方式，体现在华夏银行正常的贷款科目中。

　　德隆系2004年4月18日开始全线崩盘，当时，其灵魂人物唐万新在京沪等地不断地辗转，一方面企图将德隆整体打包转让给国际巨头，一方面希望得到政府的支持。但是德隆系老三股全线下跌，打碎了唐万新的美梦。国际巨头走了，国内的债权人甚至绝食逼债。

　　而这个时候，华夏银行做了什么呢？

　　上海万浦精细设备经销有限公司(下称“上海万浦”)是德隆系当年专门用于融资的壳公司。2004年3月22日在华夏银行有一笔1250万元的贷款到期，此时国内银行基本已停止了对德隆系的贷款。

　　记者了解到，当时华夏银行内部会议也不断透露出德隆系的资金链问题，但奇怪的是，华夏银行上海分行徐汇支行不仅没有及时收回贷款，相反马上对这笔贷款进行了借新还旧。条件仅仅是由德隆国际进行保证，以及以北京杰圣科技持有的合金投资股权、上海华岳持有的重庆实业股权进行抵押，而实际上这些股权早已进行过抵押。

　　通过借新还旧，上海万浦的这笔贷款如此一处理，本属于德隆系的一笔烂账，立即转化为新的贷款。

　　根据会计计提准则，贷款者发生重大变故，导致贷款无法收回，应列入可疑甚至是损失类贷款。而当年华夏银行并未进行强制性计提，通过借新还旧，在当年的会计科目中呈现的不是呆坏账，而是正常的贷款。

　　2005年12月26日，德隆系主角唐万新已经关押在武汉看守所期间，德隆系主要的壳公司之一——中企东方这一天仍得到了华夏银行上海分行陆家嘴支行对其4999万元贷款的展期。

　　这笔展期贷款没有根据监管部门的规定进行抵押担保，相反只是通过一个不复存在的“德隆国际”进行了毫无约束力的保证担保。

　　“怎么可能的事情，那个时候华融已经全面托管德隆，这个时候即使华融出面，银行也不可能为中企东方进行展期贷款的。”当记者就此事询问德隆的一位前高层人士时，他感到非常惊讶。

　　记者得到的资料显示，在德隆系出事前后，华夏银行广州分行、上海分行、沈阳分行等分行还在陆续通过新增贷款、展期以及借新还旧等方式，继续为德隆系贷款或者暂缓催收贷款。华夏银行内部人士表示，同期民生银行以及招商银行都按照可疑类贷款计提的标准进行充分计提。

　　华夏银行一位高层透露，民生银行和招商银行都提前强制要求德隆还贷，借新还旧以及展期根本就不可能，而仅华夏银行上海分行浮出水面的德隆系贷款就高达2.5亿元。

　　据该行内部人士保守估计，华夏银行整体流入德隆系的贷款在5亿元以上，至今仍有借新还旧的款项没有全额计提坏账准备。

　　在这些隐藏着的坏账背后，还有着更多信贷资金通过一些贸易公司直接流入庄家手中并在二级市场坐庄的情况。手段及过程亦相当的简单。

　　在湖北省十届人大三次会议期间，湖北省高级人民法院回复的一份人大代表情况报告显示，德恒证券与湖北新业物业发生了国债委托理财纠纷，当时湖北省高级人民法院冻结了德恒证券在华夏银行上海大柏树支行的1亿元银行存款。

　　这份报告透露出了华夏银行资金流入股市庄家的清晰脉络。

　　记者得到的一份资料显示，由上海工业经济担保公司统一出面保证，表面上毫无关系的上海晟平物资、瀛舜贸易、岭禾贸易、新为工贸、宝翔物资等公司，从华夏银行大柏树支行获得了流动资金贷款，基本每家都在1000万元以上，最少的为600万元，总额达7300万元。

　　华夏银行上海分行的一份贷款明细显示，上海晟平物资等公司的上述贷款用途是用于补充流动资金。但在同一个支行，数家公司的数额巨大的贷款，仅仅通过上海工业经济担保公司一家公司进行毫无约束力的保证担保，本身是一件十分可疑的事情。

　　而上海晟平贸易等公司在获得华夏银行的贷款之后，转手就以高达15%到20%的收益率跟德恒证券签订了委托理财协议。

　　湖北省高级人民法院的报告勾勒出德恒证券、华夏银行以及上海晟平物资公司的三角关系。德恒证券为了确保自己的安全，先将自己的资金存放在华夏银行，然后用高额的收益率诱惑上海晟平物资将银行资金转手倒给自己。

　　“实际上华夏银行知道上海晟平贷款资金的真实去向，非常担心这些资金出现问题。但德恒证券将资金存入华夏银行，根据华夏银行自己的逻辑，一旦上海晟平等公司的贷款出现问题，华夏银行可以第一时间划拨德恒证券的存款用于归还贷款，这也是华夏银行为自己上的一道保险。”一位华夏银行的高管表示，这是种饮鸩止渴的手段。

　　记者从上海市第一中级人民法院得到的资料显示，德隆系另外两家券商恒信证券、健桥证券通过类似的手法，让上海晟平等公司从华夏银行套取上亿元的资金用于炒作股票。银行资金通过委托理财方式进入股市，这一直是证监会以及银监会严厉打击的重点。

　　记者还了解到，华夏银行卷入的股市庄家不仅有德隆，农凯系的农凯发展、金凯物资、华信投资等公司2007年4月还在华夏银行进行借新还旧(见表)，鸿仪系、飞天系也曾用类似德隆系的手段从华夏银行套取资金。

　　房产商腾挪

　　和在股市的遭遇一样，华夏银行的一些支行近年来还遭遇了房地产商低劣的资金套取。同样的是，在贷款者甚至出现恶意逃债的情况下，华夏银行依然在为其进行财务掩盖。

　　舒友金，曾被誉为宁波新生代商人，是拥有房地产开发、钢铁贸易等业务的上海中普企业集团的实际控制人。旗下上海中普事业发展有限公司注册资本为15000万元，中普投资有限公司注册资本12000万元，上海恒丰产业发展有限公司注册资本5000万元。此外，还拥有宁波金隆置地、华隆产业、中普钢铁有限公司等众多公司。

　　一份华夏银行的贷款明细表显示，上海中普实业开发有限公司在关联企业上海华隆产业公司、宁波金隆置地以及申请人中普实业法人代表舒友金个人的共同担保下，通过华夏银行大柏树支行贷款5900万元。而中普实业是舒友金1996年成立的一个注册资金只有50万元的小型五金贸易公司。

　　“这么一个小公司，能贷出相当于注册资本金近120倍规模的贷款，实在令人匪夷所思，奇怪的是舒友金发达了，这笔贷款依然不还。”华夏银行一位高层表示，目前头痛的是，中普实业早已将信贷资金转移，而现在中普实业根本就不在中普企业集团的母体之内，当初的担保也只是保证而已。

　　在法律约束力上，一旦发生贷款逾期不还的情况，银行有权对抵押物进行处置，而保证担保实际上是一种信誉担保，根本无法追回贷款。

　　从2004年开始，银监会就要求贷款企业必须提供抵押担保，遗憾的是，中普实业这笔贷款到2004年借新还旧的时候，依然还是保证担保。

　　华夏银行上海分行今年7月31日的问题贷款明细原因显示，中普实业治理结构非常混乱，这5900万元贷款已经被挪用到异地房地产项目之上。

　　“现在的中普实业随时都能破产，但并不妨碍舒友金的中普企业集团，因为这笔贷款时间很长，投入到房地产项目之后都翻几番的盈利。”这位华夏银行的内部人士还透露，当初银行对中普实业根本就没有进行严格的调查，让舒友金玩了一手很低级的套路，用一家非常小的壳公司贷出巨额资金后，将资金捣腾到房地产项目中去。虽然银行不断催收，但是壳公司一方面赖着不还，一方面由于注册资本小，随时可以通过破产逃债。

　　华夏银行问题贷款明细表显示，虽然中普实业有逃废银行债权的嫌疑，但该行只进行了2%的计提。7月31日，一份划归华夏银行总行问题贷款的明细显示，此笔贷款已多次借新还旧，至今没有按照会计准则进行坏账计提。

　　比舒友金更令人头痛的是长航系的贷款。

　　截至2007年7月31日，长航企业发展总公司旗下的中高实业、全华物流、永益实业、全华商品等公司，在华夏银行的贷款余额还有1.55亿元。华夏银行内部人士怀疑，这部分资金已被挪用到长航系旗下长茂置业有限公司开发的房地产项目。在借新还旧的过程之中，长茂置业将旗下的房地产进行了抵押。

　　华夏银行的调查显示，长航系企业出现现金流紧张，目前根本无力偿还华夏银行的贷款。到目前为止，华夏银行对这些贷款至少已进行了三轮借新还旧，而只进行了1%的计提。

　　长茂置业将位于上海新华路539号以及519号的住宅被抵押给华夏银行，每平方米的最低价为21430元，最高达24003元，合共抵押金额为6365万元。而根据上海专业房产网估家网提供的2007年8月新华路板块的最高

　　即便经过如此高估，长航系的抵押品价值都没有到总贷款额的一半。

　　“无论是舒友金还是长航系，通过贸易公司这一类壳公司进行贷款，最后捣腾到房地产项目中去的情况，华夏银行在全国各地的分行均有涉及。现在这些都是实在收不回来，才上报总行的。”华夏银行内部人士透露。

　　该人士还表示，很多房地产商为了能从华夏银行套出资金，摸准了该行的审批制度，利用壳公司在支行一级贷款从来不会超过1亿元(一般都会控制在5000万元以下)，这样一来就不那么引人注意，也容易获批。资金到手后，壳公司以债务等方式将信贷资金捣腾走，银行发现问题也根本不可能追回资金。

　　陷身贷款局

　　记者得到的华夏银行核心财务数据显示，在这一笔笔掩饰的背后，是华夏银行深陷的一个个被精心设计好的贷款局。

　　2003年12月31日，是上海鑫风能实业有限公司归还华夏银行3000万元贷款的日子，这一天也是一年一度最为敏感的会计结算终止日。但是，某种意义上说，鑫风能公司并没有在这一天向华夏银行归还一分贷款，而是办理了借新还旧。

　　办理这笔借新还旧贷款之前，鑫风能连利息都没有归还，华夏银行本该立即终止对其贷款才是，而华夏银行在当年的12月29日就为其发放了150万元贷款。有内部人士透露，这150万元就是为了鑫风能公司归还3000万元贷款利息而贷出的。

　　“对鑫风能这样的贷款就是一种自杀，最高峰的时候，华夏银行外高桥支行给鑫风能的贷款2.7亿元，而这个支行一年的一般性存款只有4亿元。”华夏银行的内部人士称，外高桥支行简直就成了鑫风能的金库。

　　记者得到的不良贷款明细显示：在2003年11月17日，外高桥支行为鑫风能新增贷款850万元，仅仅过了一周时间，又为鑫风能新增贷款1000万元。而早在2003年7月18日这一天时间，还分别利用两笔1000万元的商票垫款的方式为其贷款。华夏银行的不良贷款明细显示，这两笔共计2000万元商票垫款贷款至今还款仅50万元。

　　华夏银行外高桥支行为何能如此“放心”地为鑫风能这个没什么名气的公司发贷呢？

　　“华夏银行上市前后，对分行以及支行的贷款额度进行了限制，分行在单笔两亿元以内的贷款有权发放，超过了就要上报总行，鑫风能明显是钻了审批额度的空子，将2.7亿元的贷款化整为零。”华夏银行内部人士指出，这种化整为零逃避上报总行的行为自身或许就说明贷款有问题。没有内鬼勾结，鑫风能这样的企业很难连贷三次从支行获取超过该支行一般性存款一半以上的高额贷款。

　　“鑫风能的贷款就如同肿瘤一样，要停止贷款，这个企业就彻底完蛋，华夏银行连利息都收不回来，只有不断贷款让它维持生产。”华夏银行内部人士透露，外高桥支行甚至到了谁要重组鑫风能，就给重组方发放贷款的境地。比如，上海外经贸发展公司。

　　在上海外经贸发展公司的网站首页上，其介绍只有一句话：“上海外经贸发展公司是国内最大的机电、五金、汽车、电子产品进出口企业。”应该说，这是一个有钱的主儿，华夏银行也对鑫风能这个重组买家充满信心。从2003年鑫风能重组开始，为上海外经贸发展公司提供了累计几千万元的贷款，到目前仍有1440万元的贷款余额。

　　记者得到的华夏银行上海分行上报总行的问题贷款明细表显示，在上海外经贸发展公司进行了三轮借新还旧之后，华夏银行才进行了2%的损失准备计提。而该报表在问题贷款形成原因一项中显示：上海外经贸发展公司为了重组鑫风能，已经多次借新还旧，借款人上海外经贸发展公司本身规模很小，盈利差，抗风险能力弱，无法足额还贷。

　　一个贷款人不良贷款的雪球越滚越大，华夏银行外高桥支行不仅不能追回鑫风能的问题贷款，相反，还引入了一个看上去规模大，实际又形成一堆烂账的重组方。

　　“这是信贷人员以及支行管理者的致命错误，可以说他们没去调查重组方的实力，而是陷入了鑫风能布下的贷款局之中。”华夏银行内部人士指出，这不单是借贷企业本身的原因，也是银行当事人为了逃避责任一手导演的结局，只是这个局现在不断恶化。

　　在华夏银行陆家嘴支行、大柏树支行、外滩支行等，均有类似鑫风能贷款局中的企业，在打着重组幌子套取贷款后再无还款意愿。其中甚至还有被华夏银行调级为A的东方国贸这类企业。