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前次募集资金使用情况专项审核报告
(2007)汇所综字第6-018号
山东好当家海洋发展股份有限公司董事会：
我们接受委托，对贵公司截止2007年6月30日的前次募集资金的使用情况进行了专项审核。贵公司董事会的责任是提供真实、合法、完整的实物证据、原始书面材料、副本资料、口头证言以及我们认为必要的其他证据。我们的责任是对贵公司截止2007年6月30日的前次募集资金的使用情况发表审核意见，并对专项报告的真实性、准确性和完整性承担相应的法律责任。我们的审核是根据《中国注册会计师独立审计准则》和中国证券监督管理委员会《上市公司新股发行管理办法》以及《前次募集资金使用情况专项报告指引》的要求进行的。我们所发表的专项审核意见是在进行了审慎调查，在结合贵公司的实际情况实施了必要的审核程序的基础上，根据审核过程中取得的材料所作出的职业判断。
一、 前次募集资金的数额及资金到位时间
2004年3月15日贵公司经中国证券监督管理委员会证监发行字（2004）26号文件批准，向社会公开发行人民币普通股6000万股，每股面值一元，发行价格每股7.00元。
截止2004年3月25日，共募集资金42,000万元，扣除发行费用1,659.50万元，募集资金净额为40,340.50万元。所募集的资金于2004年3月25日从承销商账户划到贵公司银行账户上，业经山东汇德会计师事务所有限公司（2004）汇所验字第6-003号验资报告予以验证。
二、 前次募集资金的实际使用情况
（一）前次募集资金实际使用情况：
1、根据贵公司A股招股说明书，计划对3个项目投资人民币44,414.00万元，募集资金不足部分由公司自行解决。截止2007年6月30日，贵公司实际投入A股募集资金款项为人民币40,340.50万元，具体运用情况如下：
单位：人民币万元
项目名称 承诺投入金额 实际投入金额合计 投资进度
(1)全雌牙鲆鱼工厂化
养殖项目 17,508.10 - 已变更
（2）海湾投礁鲍、参
混养项目 17,058.90 19,968.96 已完成
(3)食品综合加工项目 9,847.00 10,099.94 已完成
(4)收购荣成荣康食品
有限公司75%股权 - 8,393.96 已完成
（5）补充流动资金 - 1,877.64 已完成
合计 44,414.00 40,340.50
2、截止2007年6月30日各年度支出情况如下:
2004年实际 2005年实际 2006年实际 截止2007年6月
项目名称 投入金额 投入金额 投入金额 30日实际支出合计
(1)全雌牙鲆鱼工厂化
养殖项目
(2)海湾投礁鲍、参
混养项目 19,873.05 24.54 71.37 19,968.96
(3)食品综合加工项目 7,309.28 2,539.31 251.35 10,099.94
(4)收购荣成荣康食品
有限公司75%股权 - 8,393.96 - 8,393.96
(5)补充流动资金 - 1,877.64 - 1,877.64
合计 27,182.33 12,835.45 322.72 40,340.50
3、截止2007年6月30日已完成项目增加利润总额情况如下（人民币万元）:
项目名称 利润总额
2004年度 2005年度 2006年度 2007年1-6月
(1)海湾投礁 271.18 1,209.30 2,021.08 2,333.36
鲍、参混养项目
(2)食品综合加工项目 -143.73 -163.08 -76.33 -48.93
(3)荣成荣康食品有限公司 - 477.16 480.48 36.57
（二）前次募集资金投资项目变更情况的说明
贵公司前次发行股票《招股说明书》承诺投资的全雌牙鲆鱼工厂化养殖项目，由于目前我国牙鲆鱼市场行情不佳，该项目的市场环境已发生变化。为了保证资金的使用效果，维护公司和股东的利益，公司董事会经过充分地调查论证，决定放弃上述项目。原用于上述项目的募集资金为17,508.10万元,将其中8,393.96万元用来收购荣成荣康食品有限公司75%股权,其余资金用于海湾投礁鲍、参混养项目及食品综合加工项目比原投资计划超支部分以及补充流动资金。
上述方案已报中国证监会备案，并在关联股东好当家集团公司回避表决的情况下，经2005年3月31日召开的2004年度股东大会表决通过；有关此次股东大会的决议公告已于2005年4月1日刊登于《上海证券报》、《中国证券报》。
（三）经将上述募集资金实际使用情况与公司各年度报告（中期报告）和其他信息披露文件中涉及的有关内容逐项核对，两者相符。
（四）经将上述募集资金实际使用情况与公司董事会《关于前次募集资金使用及效益情况的说明》内容逐项核对，两者相符。
（五）截止2007年6月30日，贵公司前次募集资金40,340.50万元已全部投入相项目，所投入项目均已建成投产。
三、 审核结论
经审核，我们认为：贵公司前次募集资金实际使用情况与贵公司《关于前次募集资金使用及效益情况的说明》及相关信息披露文件中披露的有关内容基本相符。
山东汇德会计师事务所有限公司 中国注册会计师：
中国注册会计师：
中国青岛市
二○○七年八月八日
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