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东港安全印刷股份有限公司二○○七年半年度报告
重要提示
本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
没有董事、监事、高级管理人员对本报告内容的真实性、准确性、完整性无法保证或存在异议。
公司本次董事会会议以通讯方式表决方式召开，全体董事参与了表决。
公司半年度财务报告未经审计。
本公司董事长谷望江女士、总经理史建中先生、财务负责人郑理女士声明：保证2007年半年度报告中财务报告的真实、完整。
第一节 公司基本情况简介
一、公司名称
中文名称：东港安全印刷股份有限公司
英文名称：TUNGKONG SECURITY PRINTING CO.,LTD
中文简称：东港股份
英文简称：TUNGKONG
二、公司法定代表人：谷望江
三、公司董事会秘书、证券事务代表
董事会秘书 证券事务代表
姓 名 齐利国 阮永城
联系地址 济南市山大北路23号 济南市山大北路23号
电 话 0531-88904590 0531-88904590
传 真 0531-82672202 0531-82672202
电子邮箱 Qi-liguo@tungkong.com.cn Ruan-yongcheng@tungkong.com.cn
ruanyongcheng@sina.com
四、公司注册地址：山东省济南市山大北路23号
公司办公地址：山东省济南市山大北路23号
邮政编码：250100
公司网址：http://www.tungkong.com
电子信箱：tksp@tungkong.com.cn
五、公司选定的信息披露报纸：《证券时报》
登载半年度报告网站的网址：http://cninfo.com.cn
公司半年度报告备置地点：公司证券办公室
六、股票上市交易所：深圳证券交易所
股票简称：东港股份
股票代码：002117
七、其他
公司首次登记注册日期：1996年3月25日
公司最近一次变更注册登记日期：2007年6月21日
公司企业法人营业执照注册号：企股鲁总字第004027号
公司税务登记号码：370112613207311
第二节 主要财务数据和指标
一、主要财务数据和指标（单位：人民币元）
本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末增减（％）
总资产 658,230,911.98 499,356,584.61 31.82%
所有者权益（或股东权益） 475,581,032.67 198,265,828.82 139.87%
每股净资产 4.32 2.42 78.51%
报告期（1－6月） 上年同期 本报告期比上年同期增减（％）
营业总收入 247,088,411.07 211,050,210.08 17.08%
营业利润 40,598,653.32 32,155,075.59 26.26%
利润总额 40,655,780.60 32,277,150.93 25.96%
净利润 32,534,348.30 26,911,228.19 20.90%
扣除非经常性损益后的净利润 32,482,434.91 26,807,624.65 21.17%
基本每股收益 0.320 0.330 -3.03%
稀释每股收益 0.320 0.330 -3.03%
净资产收益率 6.84% 13.57% -6.73%
经营活动产生的现金流量净额 -12,177,331.80 7,092,379.02 -271.70%
每股经营活动产生的现金流量净额 -0.11 0.09 -222.22%
注：非经常性损益项目：（单位：人民币元）
非经常性损益项目 金额
各营业外收入 108,781.33
补贴收入 224,975.00
资产减值准备冲回 0.00
处置固定资产支出 -168,777.36
其他营业外支出 -95,710.56
上述损益所得税影响数 -17,355.02
合计 51,913.39
第三节 股本变动及股东情况
一、股份变动情况表(单位：股)
本次变动前 本次变动增减 本次变动后
数量 比例 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例
一、有限售条件股份 82000000 100% 0 0 0 0 0 82000000 74.545%
1、国家持股 0 0 0 0 0 0 0 0 0%
2、国有法人持股 27880000 34% 0 0 0 0 27880000 25.345%
3、其他内资持股 13940000 17% 0 0 0 0 0 13940000 12.673%
其中： 0 0 0 0 0 0 0%
境内法人持股 13940000 17% 0 0 0 0 0 13940000 12.673%
境内自然人持股 0 0% 0 0 0 0 0 0 0%
4、外资持股 40180000 49% 0 0 0 0 0 40180000 36.527%
其中： 0 0 0 0 0 0 0%
境外法人持股 40180000 49% 0 0 0 0 0 40180000 36.527%
境外自然人持股 0 0% 0 0 0 0 0 0 0%
二、无限售条件股份 0 0% 28000000 0 0 0 28000000 28000000 25.455%
1、人民币普通股 0 0% 28000000 0 0 0 28000000 28000000 25.455%
2、境内上市的外资股 0 0% 0 0 0 0 0 0 0%
3、境外上市的外资股 0 0% 0 0 0 0 0 0 0%
4、其他 0 0% 0 0 0 0 0 0 0%
三、股份总数 82000000 100% 28000000 0 0 0 28000000 110000000 100%
二、股东情况
（一）股东数量和持股情况
股东总数 11713户
股东持股情况（单位：股）
股东名称 股东性质 持股比例
（%） 持股总数 持有有限售条件股份数量 质押或冻结的股份数量
香港喜多来集团有限公司 外资股东 35.41 38950000 38950000 0
浪潮电子信息产业股份有限公司 国有股东 14.91 16400000 16400000 0
济南发展国有工业资产经营有限公司 国有股东 10.44 11480000 11480000 0
北京中嘉华投资咨询有限公司 其他 12.67 13940000 13940000 0
Rich River Investments Limited 外资股东 1.12 1230000 1230000 0
林仁平 境内自然人 0.29 314900 0 未知
卢尚 境内自然人 0.23 247691 0 未知
泰康人寿保险股份有限公司－分红－团体分红-019L-FH001深 境内非国有法人 0.16 179632 0 未知
中国平安人寿保险股份有限公司－万能－个险万能 境内非国有法人 0.16 179632 0 未知
泰康人寿保险股份有限公司－传统－普通保险产品-019L-CT001深 境内非国有法人 0.16 179132 0 未知
前10名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
林仁平 314900 人民币普通股
卢尚 247691 人民币普通股
泰康人寿保险股份有限公司－分红－团体分红-019L-FH001深 179632 人民币普通股
中国平安人寿保险股份有限公司－万能－个险万能 179632 人民币普通股
泰康人寿保险股份有限公司－传统－普通保险产品-019L-CT001深 179132 人民币普通股
陈海潮 124599 人民币普通股
中信证券股份有限公司 113632 人民币普通股
常江 101800 人民币普通股
黄慧 101700 人民币普通股
李伟 100250 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动的说明 香港喜多来集团有限公司、北京中嘉华投资咨询有限公司、Rich River Investments Limited之间不存在股权上的关系，但存在如下的人事安排上的关联关系：喜多来集团董事石林先生是Rich River Investments Limited的唯一股东；石林先生兼任北京中嘉华投资咨询有限公司的董事长，石林先生之子楚伦巴特尔为北京中嘉华投资咨询有限公司的第二大股东；公司实际控制人谷望江女士之胞妹谷望宁女士为北京中嘉华投资咨询有限公司并列第三大股东。
（二） 有限售条件股东持股数量及限售条件（单位：股）
序号 股东名称 持有限售条件股份数量 可上市交易时间 限售条件
1 香港喜多来集团有限公司 38950000 2010年3月3日 自上市之日起锁定36个月
2 浪潮电子信息产业股份有限公司 16400000 2008年3月3日 自上市之日起锁定12个月
3 济南发展国有工业资产经营有限公司 11480000 2008年3月3日 自上市之日起锁定12个月
4 Rich River Investments Limited 1230000 2008年3月3日 自上市之日起锁定12个月
5 北京中嘉华投资咨询有限公司 13940000 2008年3月3日 自上市之日起锁定12个月
三、报告期内，公司控股股东及实际控制人未发生变化。
第四节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动情况
（单位：股）
姓名 职务 年初持股数 本期增持股份数量 本期减持股份数量 年末持股数 变动原因
谷望江 董事长 间接持有38950000 0 0 间接持有38950000
王爱先 副董事长 0 0 0 0
张春太 副董事长 0 0 0 0
石 林 董 事 间接持有
1230000 0 0 间接持有
1230000
史建中 董 事
总经理 间接持有
3280000 0 0 间接持有
3280000
武文祥 独立董事 0 0 0 0
王文福 独立董事 0 0 0 0
刘洪渭 独立董事 0 0 0 0
王化文 监事会主席 0 0 0 0
李保政 监 事 0 0 0 0
孙 敬 监 事 0 0 0 0
唐国奇 常务副总经理 间接持有
820000 0 0 间接持有820000
朱 震 副总经理 间接持有
820000 0 0 间接持有
820000
刘 宏 副总经理 间接持有
1230000 0 0 间接持有
1230000
郑 理 副总经理
财务负责人 0 0 0 0
齐利国 副总经理
董事会秘书 0 0 0 0
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持有公司股票的数量没有发生变化。
二、 报告期内未发生董事、监事、高级管理人员新聘或解聘的情况
第五节 董事会报告
一、公司经营情况
（一）报告期内公司经营情况的回顾
2007年上半年，商业票据市场在稳步增长的同时，也面临着市场竞争日趋激烈，普通票据产品毛利逐步降低的情况。为应对日趋激烈的市场竞争，公司进一步加强市场开发和内部运营管理工作，增收节支。在稳定现有客户的同时，公司进一步调整产品结构，利用所拥有的技术和产能优势，加强高端客户和高端产品的开发，并积极拓展业务渠道，扩大高毛利产品的比重，减少市场竞争所造成的产品毛利下降的影响，保持在商业票据印刷行业的领先地位。
2007年上半年，公司经营得到了持续、稳定的发展，主营业务实现稳步增长，较好的完成了董事会提出的经营目标。2007年上半年，公司实现主营业务收入24199.27万元，同比增加15.90%；主营业务利润8006.75万元，同比增长17.55%；实现净利润3253.43万元，同比增长20.90%。
（二）公司主营业务范围及经营状况
（1）主营业务的范围
公司经营范围：出版物、包装装潢印刷品、其他类印刷品印刷，纸制品的生产、销售，高档纸张的防伪处理、销售，数据打印系统的开发、生产，科技信息咨询服务，IC卡产品和智能标签产品的生产、销售。
（2）经营收入占总收入10％的产品经营情况
（单位：元）
主营业务收入 主营业务成本 毛利率
% 主营业务收入比上年同期增减(%) 主营业务成本比上年同期增减(%) 毛利率比上年同期增减%
印刷品 207,239,513.75 132,115,190.02 36.25 14.07 13.22 0.48
纸制品 28,474,717.15 25,856,298.82 9.20 10.84 3.83 6.14
（三）报告期内本公司的利润构成、主营业务及其结构、主营业务盈利能力未发生重大变化。
（四）报告期内没有对利润产生重大影响的其他经营业务活动。
（五） 对公司净利润影响达到10％的主要参股公司经营情况及业绩：
北京东港安全印刷有限公司：
公司于2004年8月25日成立，注册资本2,000万元，本公司持股比例为75%。公司法定代表人：谷望江。注册地址：北京市通州区光机电一体化产业基地。经营范围：其他印刷品印刷。
报告期实现净利润1201.27万元，报告期末资产总额7336.83万元。
（六）下半年生产经营展望
（1） 按计划推进募集资金项目的实施。
根据2006年度股东大会审议通过的《2007年度投资计划》，2007年公司将运用募集资金12,320万元，投资北京东港安全印刷股份有限公司等五个募集资金投资项目。2007年1-6月份公司实际使用募集资金2580.58万元。在下半年，公司将按照使用计划，抓紧实施募集资金项目。
（2） 继续调整产品结构，提高产品盈利水平
公司在下半年将进一步调整产品结构，利用自身所拥有的技术优势、销售优势和产能优势，积极开发和生产高端的商业票据产品，扩大高端产品的比重，并在此基础上加强标签、数据处理打印以及海外市场的销售力度，以提高产品的整体盈利水平。
（3） 整合集团内部资源，降低生产成本
在2007年下半年，公司将加强对集团内部资源的整合，充分利用集团化的管理优势，通过挖掘集团内部的产能潜力，整合人力资源和市场资源，降低产品生产成本，提高经济效益。
二、公司投资情况
（一）报告期内募集资金项目投资情况
募集资金总额 27,448.09 报告期内已使用募集资金总额 2,580.58
已累计使用募集资金总额 14,977.08
承诺项目 是否已变更项目 原计划投入总额 报告期内投入金额 累计已投入金额 实际投资进度（%） 报告期内实现的收益（以利润总额计算） 项目建成时间或预计建成时间 是否符合计划进度 是否符合预计收益 项目可行性是否发生重大变化
合资建立北京东港 是 6,000.00 0.00 1,500.00 25.00% 1,292.40 2008年12月31日 是 是 否
智能标签开发应用 否 4,998.00 1,408.74 3,009.89 60.22% 232.48 2008年6月30日 是 是 否
数据处理及可变印刷 否 4,888.00 1,171.84 3,149.54 64.43% -9.50 2008年6月30日 是 是 否
数字条码印刷 否 4,947.00 0.00 1,023.32 20.69% 233.05 2008年6月30日 是 是 否
防伪票证印刷 否 4,793.00 0.00 4,472.25 93.31% 923.54 2007年10月31日 是 是 否
合计 - 25,626.00 2,580.58 13,155.00 - 2,671.97 - - - -
分项目说明未达到计划进度或预计收益的情况和原因 无
项目可行性发生重大变化的情况说明 无
募集资金项目实施地点变更情况 根据公司第二届董事会第八次会议决议，公司将“合资建立北京东港安全印刷有限公司”项目实施地点由北京光机电一体化产业基地内的北京光联工业园，变更为北京经济技术开发区。详情请见2007年6月29日公告的《关于变更部分募集资金项目实施地点和实施方式的公告》募集资金项目实施方式调整情况 根据公司第二届董事会第八次会议决议，公司将“合资建立北京东港安全印刷有限公司”项目的实施方式变更为：将北京东港的原计划注册资金由8000万元，变更为3000万元，其余5000万元投资到新注册成立的北京东港嘉华安全信息技术有限公司（简称北京东港嘉华），其中东港股份投资3750万元，占75％的股权，外方Joy Spring Limited（欣泉有限公司）投资1250万元，占25％的股权，新注册公司的法人代表为谷望江女士，注册地址为北京经济技术开发区。该项投资主要用于原投资计划的土建工程费用与设备购置及安装。北京东港嘉华厂房建设完成后，北京东港将搬迁入北京东港嘉华的厂房内，仍从事商业票证印刷业务。详情请见2007年6月29日公告的《关于变更部分募集资金项目实施地点和实施方式的公告》募集资金项目先期投入及置换情况 根据公司第二届董事会第五次会议决议，公司使用募集资金10,574.42万元，用于置换预先已投入募集资金项目的自筹资金。
用闲置募集资金暂时补充流动资金情况 根据公司2006年度股东大会决议，公司运用暂时闲置的募集资金5000万元用于补充公司流动资金，使用期限不超过6个月，从2007年3月15日起到2007年9月15日止，到期归还到募集资金专用账户。
项目实施出现募集资金结余的金额及原因 无
尚未使用的募集资金用途、去向以及募集资金其他使用情况 尚未使用的募集资金7523.07万元在募集资金专项账户内存储。
（二）报告期内重大非募集资金投资项目情况
1、济南临港开发区厂区建设项目
报告期内公司共计投入资金1114.85万元用于购买土地。目前该项土地的出让手续正在办理过程中，项目建成后将主要实施商业印刷项目、国家试卷印刷项目，并作为本公司物流仓储中心。
2、广州东港安全印刷有限公司建设项目
2007年2月10日广州东港安全印刷有限公司取得了外商投资企业批准证书，并于2007年3月12日在广州市工商行政管理局登记注册，取得了营业执照。报告期内共计出资750万元。该公司已与广州市国土资源与房屋管理局签订《土地权出让合同》，已缴付全部土地出让金，目前正在办理国有土地出让手续及建设项目规划设计。
3、北京经济技术开发区新厂房建设项目
募集资金项目中的“合资建立北京东港安全印刷有限公司”，由于受到生产场地的限制无法扩大生产规模，经公司第二届董事会第八次会议审议，决定调整“合资建立北京东港安全印刷有限公司”的实施地点和实施方式，将北京东港的原计划注册资金由8000万元，变更为3000万元，其余5000万元投资到北京东港嘉华，其中东港股份投资3750万元，占75％的股权，外方Joy Spring Limited（欣泉有限公司）投资1250万元，占25％的股权，北京东港嘉华的法人代表为谷望江女士，注册地址为北京经济技术开发区。该项投资主要用于原募集资金项目投资计划的土建工程费用与设备购置及安装。北京东港嘉华厂房建设完成后，北京东港将搬迁入北京东港嘉华的厂房内，仍从事商业票证印刷业务。详情请见2007年6月29日公告的《关于变更部分募集资金项目实施地点和实施方式的公告》目前公司已与北京经济技术开发区国土局签订了《土地权出让合同》，报告期内已支付部分土地转让款，目前规划设计方案正在审批过程中。
三、执行新会计准则对报告期内公司财务状况和经营业绩的影响
2007 年1 月1 日本公司开始执行《企业会计准则》，并根据准则制定了企业会计政策。根据新会计准则，调整事项如下：
①所得税：按照现行会计准则和公司会计政策、会计估计，公司计提了各项资产减值准备。根据新会计准则的规定，应将资产账面价值小于资产计税基础的差额计算递延所得税资产，相应增加2007年1月1日股东权益632,671.10元.其中，应归属于母公司628,463.78元,应归属于子公司少数股东4,207.32元。2007年执行新准则，所得税核算由原来的应付税款法变更为债务法，因此，增加2007年6月30日递延所得税资产1,221,602.85元。
②少数股东权益：按现行会计准则编制的公司2006年12月31日的合并会计报表中少数股东权益为13,367,268.17元，新会计准则下将其计入股东权益。另因计提资产减值准备而产生的递延所得税资产归属少数股东权益4,207.32元,新准则下少数股东权益为13,371,475.49元。
③ 对能够实施控制的被投资单位的长期股权投资核算由权益法变更为成本法。根据新会计准则的规定，将原权益法下确认的已计入‘长期股权投资-损益调整’明细科目的余额结转至‘长期股权投资-投资成本’明细科目，因此本年收到被投资企业宣告分派的2006年度利润共计19,915,493.00元，直接冲减‘长期股权投资-投资成本’。
四、对下一报告期经营业绩预计
公司预计2007年度一至九月份净利润与去年同期相比，增长幅度将在30％以内，公司将根据实际情况及时披露相关信息。
第六节 重要事项
一、公司治理状况
公司目前已建立了符合现代企业制度的公司治理结构，公司治理实际状况与中国证监会的有关文件要求基本一致。报告期内，公司根据中国证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》及山东省证监局、深圳证券交易所等证券监管部门的的要求，严格对照《公司法》、《证券法》等法律法规，以及《公司章程》、三会议事规则等内部规章制度，逐条依照《通知》附件和证券监管部门的要求，对公司治理情况进行了详尽的自查并形成了整改计划。2007年6月，公司第二届董事会第八次会议审议修定了《信息披露管理制度》；2007 年7 月，公司第二次董事会第九次会议，审议通过了《关于“上市公司治理专项活动”自查情况的报告》，并修定了《公司章程》和《募集资金管理办法》。以上报告及相关制度的修改情况已在巨潮网（http://www.cninfo.com.cn）和《证券时报》上公告。
二、报告期内利润分配方案执行情况
根据2006年度股东大会决议，以2007年3月2日公司总股本11,000万股为基数，按每10 股派发现金红利2.70 元（含税），向新老股东派现人民币2,970 万元，剩余未分配利润结转以后年度分配。
截至本报告公布之日，公司已支付股利2,283.66万元，还有686.34万元股利因股东原因尚未支付。
三、本年度中期，公司不进行利润分配和公积金转增股本。
四、报告期内公司重大诉讼、仲裁事项。
2005年1月14日，我公司与大连跃达制冷空调工程有限公司济南分公司签署了《制冷主机买卖合同》，合同约定大连跃达制冷空调工程有限公司济南分公司作为卖方向发行人销售由其代理的烟台顿汉工业有限公司生产的螺杆冷水机组两台，每台单价人民币810,000元，共计货款总额人民币1,620,000元。合同签署后，发行人根据合同已经向卖方支付货款人民币1,296,000元，但目前买卖双方对合同的履行发生争议，经发行人已多次与卖方交涉，卖方至今未向发行人交货。为保护自身合法利益，我公司已向人民法院提起诉讼追究卖方的法律责任，力争挽回损失，目前案件正在审理过程之中。
五、报告期内公司发生的重大资产收购、出售及企业合并的事项。
根据公司第二届董事会第五次会议审议通过的《关于北京东港安全印刷有限公司转让上海东港印刷有限公司股权的议案》，本公司控股子公司—北京东港安全印刷有限公司拟将所持有的上海东港印刷有限公司的25％的股权，全部转让给Joy Spring Limited。该项转让已签订股权转让合同，目前正在办理审批手续，具体进展情况，公司将根据实际情况及时予以披露。
六、报告期内公司重大关联交易事项。
1、与日常经营相关的关联交易，向关联方采购原材料和销售货物
关联方名称 交易内容 交易金额 占同类交易金额比例
青岛奥华纸业有限公司 销售货物 3,313,562.97 1.34%
青岛奥华纸业有限公司 采购材料 18,455,854.43 14.41%
青岛奥华纸业有限公司为ARJO WIGGINS无碳纸业中国有限公司、喜多来集团、及青岛造纸厂成立的合资公司，喜多来集团持有奥华公司30%的股权，为参股股东，喜多来集团不参与青岛奥华的日常经营管理。公司目前向青岛奥华采购中高档无碳纸，并销售少量的印刷品用特种水印纸，采购和销售价格以市场价为依据，交易价格公平、合理。
四、报告期内重大合同及其履行情况
（一）、报告期内公司无托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁本公司资产的事项。
（二）、报告期内公司无任何对外担保情况。
（三）、报告期内公司未发生也无以前期间发生但延续到本报告期的委托他人进行现金资产管理事项。
五、公司或持股5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
公司持股5%以上股东所作出的做出避免同业竞争的承诺，目前正在履行中，报告期内未发生同业竞争的情形。
六、公司、董事会、董事受处罚及整改情况
报告期内，公司、公司董事会及董事均未受到中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所公开谴责的情形。
七、报告期内公司公开披露的重大事项信息索引
公告编号 披露日期 公告名称 信息披露报纸及网站
2007-001 2007-3-17 第二届董事会第五次会议决议公告
证券时报
巨潮网http://www.cninfo.com.cn
2007-002 2007-3-17 关于运用部分闲置募集资金补充流动资金的公告 证券时报
巨潮网http://www.cninfo.com.cn
2007-003 2007-3-17 关于用募集资金置换预先已投入募集资金投资项目的自筹资金的公告
证券时报
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2007-004 2007-3-17 关于签订募集资金三方监管协议的公告
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2007-005 2007-3-17 第二届监事会第二次会议决议公告
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2007-006 2007-3-17 关联交易公告
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2007-007 2007-3-17 日常关联交易公告
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2007-008 2007-3-17 独立董事关于第二届董事会第五次会议相关议案的独立意见
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2007-009 2007-3-17 关于召开2006年年度股东大会的公告
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2007-010 2007-3-17 2006年年度报告摘要
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2007-011 2007-3-20 关于2007年自有资金项目实施情况的公告
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2007-012 2007-3-23 关于举行2006年年度报告网上说明会的公告
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2007-014 2007-4-05 关于公司第三大股东北京中嘉华投资咨询有限公司提议增加2006年度股东大会议案暨关于召开2006年度股东大会的补充通知
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2007-015 2007-4-10 关于召开2006年年度股东大会的提示性公告
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2007-016 2007-4-14 2006年度股东大会的决议公告
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2007-017 2007-4-24 第二届董事会第七次会议决议公告
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2007-018 2007-5-25 2006年度分红派息公告
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2007-019 2007-5-29 网下配售股票上市流通的提示性公告
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2007-020 2007-6-29 注册资本及经营范围变更的公告
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2007-021 2007-6-29 第二届董事会第八次会议决议公告
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2007-022 2007-6-29 关于变更部分募集资金项目实施地点和实施方式的公告
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第七节 财务报告
一、财务报表
1、资产负债表
编制单位：东港安全印刷股份有限公司 2007年06月30日 单位：（人民币）元
项目 期末数 期初数
合并 母公司 合并 母公司
流动资产：
货币资金 147,621,878.80 113,190,160.00 75,389,695.93 56,460,687.54
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据
应收账款 117,584,792.10 90,172,261.74 71,978,750.96 48,002,893.35
预付款项 2,095,077.01 923,979.21 4,144,807.60 2,659,559.39
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收股利 3,534,858.66
应收利息
其他应收款 26,815,982.87 26,389,847.77 11,853,897.39 9,917,338.42
买入返售金融资产
存货 33,286,122.99 17,398,941.02 36,871,758.03 21,750,509.12
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 327,403,853.77 251,610,048.40 200,238,909.91 138,790,987.82
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 77,515,922.94 83,851,915.95
投资性房地产
固定资产 267,401,315.99 194,859,147.91 244,321,022.87 168,776,505.30
在建工程 32,871,096.77 31,569,360.77 24,991,330.61 24,703,480.61
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 27,671,656.29 22,348,000.19 27,896,657.10 22,448,261.27
开发支出
商誉
长期待摊费用 1,661,386.31 872,463.48 1,275,993.02 987,224.58
递延所得税资产 1,221,602.85 1,067,087.85 632,671.10 565,353.93
其他非流动资产
非流动资产合计 330,827,058.21 328,231,983.14 299,117,674.70 301,332,741.64
资产总计 658,230,911.98 579,842,031.54 499,356,584.61 440,123,729.46
流动负债：
短期借款 12,460,000.00 12,460,000.00 107,460,000.00 107,460,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 29,305,943.79 22,230,000.00 43,655,519.95 37,007,369.88
应付账款 65,761,623.05 52,100,296.76 67,155,513.87 54,155,808.45
预收款项 1,261,451.76 1,085,514.19 12,938,103.65 17,702,619.14
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 2,283,846.11 1,784,878.89 3,556,645.64 2,989,794.34
应交税费 10,843,762.63 8,060,764.87 2,713,057.24 1,683,072.73
应付股利 11,426,965.43 11,291,400.00 16,391,660.06 16,391,660.06
应付利息
其他应付款 7,560,392.92 7,933,372.45 6,429,447.57 3,736,421.96
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债 1,795,487.32 3,595,487.32
其他流动负债
流动负债合计 142,699,473.01 116,946,227.16 263,895,435.30 241,126,746.56
非流动负债：
长期借款 23,000,000.00 23,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款 823,845.00 823,845.00 823,845.00 823,845.00
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 23,823,845.00 823,845.00 23,823,845.00 823,845.00
负债合计 166,523,318.01 117,770,072.16 287,719,280.30 241,950,591.56
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 110,000,000.00 110,000,000.00 82,000,000.00 82,000,000.00
资本公积 248,451,758.29 248,451,758.29 1,970,902.74 1,970,902.74
减：库存股
盈余公积 43,510,491.82 35,600,344.28 39,205,279.75 32,486,107.22
一般风险准备
未分配利润 73,618,782.56 68,019,856.81 75,089,646.33 81,716,127.94
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 475,581,032.67 462,071,959.38 198,265,828.82 198,173,137.90
少数股东权益 16,126,561.30 13,371,475.49
所有者权益合计 491,707,593.97 462,071,959.38 211,637,304.31 198,173,137.90
负债和所有者权益总计 658,230,911.98 579,842,031.54 499,356,584.61 440,123,729.46
2、利润表
编制单位：东港安全印刷股份有限公司 2007年1-6月 单位：（人民币）元
项目 本期 上年同期
合并 母公司 合并 母公司
一、营业总收入 247,088,411.070 204,122,555.190 211,050,210.080 167,103,025.780
其中：营业收入 241,992,732.860 193,599,512.850 208,788,410.890 162,079,809.100
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 206,489,757.750 181,572,013.930 178,895,134.490 149,839,516.150
其中：营业成本 161,925,168.100 139,454,626.490 142,769,633.18 116,114,035.410
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 56,847.400 134,365.030
销售费用 23,978,113.170 19,742,071.970 21,956,264.990 19,351,804.300
管理费用 11,182,197.550 7,808,251.630 6,410,435.650 4,069,509.200
财务费用 1,766,762.070 1,134,525.430 1,823,689.370 1,906,164.490
资产减值损失 3,193,633.320 3,209,494.840 4,035,781.490 3,583,137.320
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 40,598,653.320 22,550,541.260 32,155,075.590 17,263,509.630
加：营业外收入 349,077.510 288,092.800 279,941.960 249,948.990
减：营业外支出 291,950.230 182,400.950 157,866.620 157,153.290
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 40,655,780.600 22,656,233.110 32,277,150.930 17,356,305.330
减：所得税费用 5,052,642.750 3,538,267.170 3,023,960.060 2,866,518.190
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 35,603,137.850 19,117,965.940 29,253,190.870 14,489,787.140
归属于母公司所有者的净利润 32,534,348.300 26,911,228.190
少数股东损益 3,068,789.550 2,341,962.680
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.320 0.330
（二）稀释每股收益 0.320 0.330
3、现金流量表
编制单位：东港安全印刷股份有限公司 2007年1-6月 单位：（人民币）元
项目 本期 上年同期
合并 母公司 合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 243,358,999.19 166,263,663.85 163,655,950.20 128,384,523.09
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 26,300.00
收到其他与经营活动有关的现金 4,717,960.06 834,772.30 2,019,772.36 500,464.82
经营活动现金流入小计 248,103,259.25 167,098,436.15 165,675,722.56 128,884,987.91
购买商品、接受劳务支付的现金 197,002,444.96 157,724,904.19 104,315,289.47 92,669,163.60
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 23,891,890.09 19,466,322.54 19,504,261.94 16,796,198.20
支付的各项税费 18,034,755.04 12,243,938.43 12,876,074.54 8,245,324.49
支付其他与经营活动有关的现金 21,351,500.96 20,868,075.71 21,887,717.59 24,907,221.10
经营活动现金流出小计 260,280,591.05 210,303,240.87 158,583,343.54 142,617,907.39
经营活动产生的现金流量净额 -12,177,331.80 -43,204,804.72 7,092,379.02 -13,732,919.48
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 16,410,440.24 224,630.00 12,382,500.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 833,815.00 517,000.00 2,684,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 11,750,000.00
投资活动现金流入小计 833,815.00 16,927,440.24 11,974,630.00 15,066,500.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 56,667,897.42 46,327,346.15 41,809,794.26 30,464,262.57
投资支付的现金 13,579,500.00 19,000,000.00 11,250,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 56,667,897.42 59,906,846.15 60,809,794.26 41,714,262.57
投资活动产生的现金流量净额 -55,834,082.42 -42,979,405.91 -48,835,164.26 -26,647,762.57
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 281,049,366.35 276,524,800.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 40,000,000.00 40,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 281,049,366.35 276,524,800.00 40,000,000.00 40,000,000.00
偿还债务支付的现金 96,800,000.00 95,000,000.00 16,280,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 42,055,824.81 36,661,172.46 19,119,016.00 14,938,716.00
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 1,949,944.45 1,949,944.45
筹资活动现金流出小计 140,805,769.26 133,611,116.91 35,399,016.00 14,938,716.00
筹资活动产生的现金流量净额 140,243,597.09 142,913,683.09 4,600,984.00 25,061,284.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 72,232,182.87 56,729,472.46 -37,141,801.24 -15,319,398.05
加：期初现金及现金等价物余额
六、期末现金及现金等价物余额 72,232,182.87 56,729,472.46 -37,141,801.24 -15,319,398.05
4、所有者权益变动表
编制单位：东港安全印刷股份有限公司 2007年06月30日 单位：（人民币）元
项目 本期金额 上年金额
归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计
实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他 实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他
一、上年年末余额 82,000,000.00 1,970,902.74 39,205,279.75 74,456,975.23 13,371,475.49 211,004,633.21 82,000,000.00 810,700.57 21,189,525.46 62,994,837.39 166,995,063.42
加：会计政策变更 632,671.10 632,671.10
前期差错更正
二、本年年初余额 82,000,000.00 1,970,902.74 39,205,279.75 75,089,646.33 13,371,475.49 211,637,304.31 82,000,000.00 810,700.57 21,189,525.46 62,994,837.39 166,995,063.42
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 28,000,000.00 246,480,855.55 4,305,212.07 -1,470,863.77 2,755,085.81 280,070,289.66 1,160,202.17 18,015,754.29 11,462,137.84 30,638,094.30
（一）净利润 32,534,348.30 3,068,789.55 35,603,137.85 52,315,230.81 52,315,230.81
（二）直接计入所有者权益的利得和损失
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计 32,534,348.30 3,068,789.55 35,603,137.85 52,315,230.81 52,315,230.81
（三）所有者投入和减少资本 28,000,000.00 246,480,855.55 4,524,566.35 279,005,421.90 1,160,202.17 1,160,202.17
1.所有者投入资本 28,000,000.00 246,480,855.55 4,524,566.35 279,005,421.90 1,160,202.17 1,160,202.17
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 4,305,212.07 -34,005,212.07 -4,838,270.09 -34,538,270.09 18,015,754.29 -40,853,092.97 -22,837,338.68
1．提取盈余公积 4,305,212.07 -4,305,212.07 0.00 10,853,092.97 10,853,092.97
2.提取一般风险准备 -29,700,000.00 -4,838,270.09 -34,538,270.09 -40,853,092.97 -40,853,092.97
3．对所有者（或股东）的分配 7,162,661.32 7,162,661.32
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 110,000,000.00 248,451,758.29 43,510,491.82 73,618,782.56 16,126,561.30 491,707,593.97 82,000,000.00 1,970,902.74 39,205,279.75 74,456,975.23 197,633,157.72
5、报表附注
（单位:人民币元）
一、 公司基本情况
东港安全印刷股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）原名“济南东港安全印务有限公司”，成立于1996年3月25日。2002年11月经中华人民共和国对外贸易经济合作部外经贸资一函（2002）1298号《关于同意济南东港安全印务有限公司转制为外商投资股份有限公司的批复》文件批准变更为股份有限公司，并由国家工商行政管理总局颁发了企股国字第000960号企业法人营业执照。
2007年1月30日经中国证券监督管理委员会证监发行字[2007]24号文核准，本公司于2007年2月8日向社会发行人民币普通股股票2,800万股。中瑞华恒信会计师事务所有限公司出具了中瑞华恒信验字（2007）第2011号的验资报告，确认已收到社会公众认缴的投入资金为贰亿柒仟陆佰伍拾贰万肆仟捌佰元（RMB276,524,800.00元），社会公众股均以货币资金出资。截至2007年2月14日止，变更后的累计注册资本金额为人民币壹亿壹仟万元（RMB110,000,000.00元），股本为人民币壹亿壹仟万元（RMB110,000,000.00元）。
股本结构如下：
股东名称 持股数量 持股比例(%)
香港喜多来集团有限公司 38,950,000.00 35.41
浪潮电子信息产业股份有限公司 16,400,000.00 14.91
济南发展国有工业资产经营有限公司 11,480,000.00 10.44
北京中嘉华投资咨询有限公司 13,940,000.00 12.67
英属维尔京群岛RICH RIVER INVESTMENTS LIMITED 1,230,000.00 1.12
社会公众股股东 28,000,000.00 25.45
合计 110,000,000.00 100.00
本公司注册地址：山东省济南市历城区山大北路23号
法定代表人：谷望江 企业类型：中外合资股份有限公司
经营范围：出版物、包装装潢印刷品、其他类印刷品印刷;纸制品的生产、销售；高档纸张的防伪处理、销售；数据打印系统地开发、生产；科技信息咨询服务 IC卡产品和智能标签产品的生产、销售。
二、 公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
1、 会计制度
根据财政部财会（2006）3 号的规定，公司于2007 年1 月1 日起执行新的《企业会计准则》。
2、 会计年度
本公司的会计年度为公历1月1日起至12月31日止。
3、 记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
4、 记账基础和计价原则
本公司以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。其后如果发生减值，则按规定计提减值准备。
5、 外币业务的核算方法
本公司对涉及外币的经济业务,采用业务发生当月1日中国人民银行公布的市场汇价(中间价)折合为人民币记账，期末对外币账户的外币余额按期末市场汇价(中间价)进行调整，按期末市场汇价(中间价)折合的人民币金额与账面人民币金额之间的差额,作为汇兑损益处理。其中属于与购建固定资产有关借款产生的汇兑损益，按照借款费用资本化的原则进行处理，属于筹建期间的汇兑损益，计入长期待摊费用；除上述情况以外发生的汇兑损益计入当期财务费用。
6、 外币会计报表的折算方法
本公司按照以下规定，将以外币表示的会计报表折算为人民币金额表示的会计报表。
⑴资产负债表中所有资产、负债类项目均按照期末市场汇价(中间价)折算为人民币金额；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，按照业务发生时的市场汇价(中间价)折算为人民币金额；“未分配利润”项目按折算后的利润分配表中该项目的人民币金额直接列示。折算后资产类项目与负债类项目和股东权益项目合计数的差额，作为“外币报表折算差额”在“未分配利润”项目下单独列示。
（2）利润表中所有项目和利润分配表中有关反映发生额的项目按照会计期间的市场汇价的平均值折算为人民币金额；利润分配表中“净利润”项目，按折算后利润表中该项目的人民币金额列示；“年初未分配利润”项目按上年折算后的会计报表“未分配利润”项目的期末金额列示；“未分配利润”项目按折算后的利润分配表中的其他各项目的人民币金额计算列示。
（3）现金流量表所有项目均按会计期间的平均汇率折算为人民币金额。
7、 现金等价物的确定标准
本公司现金等价物指公司持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、 金融资产的确认、计量和转移的核算
（1） 金融资产应当在初始确认时分为：
① 以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；
② 持有至到期投资；
③ 贷款和应收款项；
④ 可供出售金融资产。
（2） 确认条件在满足下列条件之一时，划分为交易性金融资产：
① 取得该金融资产的目的主要是为了近期内出售；
② 属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合进行管理；
③ 属于衍生工具。但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具，属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
只有符合下列条件之一的金融资产，才可以在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：
A、该指定可以消除或明显减少由于该金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况。
B、企业风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、或该金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具投资，不得指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。持有至到期的投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且企业有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。贷款和应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。可供出售金融资产，是指企业没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。比如，公司购入的在活跃市场上有报价的股票、债券，没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或持有至到期投资等金融资产的，可归为此类。
（3）金融资产满足下列条件之一时，应当终止确认
① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
② 该金融资产已转移，且符合《企业会计准则第23 号－金融资产转移》规定的金融资产终止确认条件。
（4） 金融资产后续计量
① 交易性金融资产
A、按公允价值计量。
B、持有期间取得的利息或现金股利确认为投资收益。
C、资产负债表日，公允价值的变动计入公允价值变动损益。
D、处置该金融资产或金融负债时，该金融资产或金融负债的公允价值与初始入账金额之间的差额应确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
② 直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产A、按公允价值计量。
B、持有期间取得的利息或现金股利确认为投资收益。
C、资产负债表日，公允价值的变动计入公允价值变动损益。
D、处置该金融资产或金融负债时，该金融资产或金融负债的公允价值与初始入账金额之间的差额应确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
③ 持有至到期的投资
A、持有期间应当按照实际利率法确认利息收入，计入投资收益。实际利率与票面利率差别很小的，也可按票面利率计算利息收入，计入投资收益。
B、采用实际利率法，按摊余成本计量。
C、处置持有至到期投资时，应将所取得价款与该投资账面价值之间的差额确认为投资收益。
④ 应收款项应当采用实际利率法，按摊余成本计量。企业收回或处置应收款项时，应按取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额，确认为当期损益。
⑤ 可供出售金融资产
A、持有期间取得的利息或现金股利计入投资收益。
B、资产负债表日，应当以公允价值计量，且公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。
C、处置可供出售金融资产时，应按取得的价款与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额，与该金融资产账面价值之间的差额，确认为投资收益。
(5) 金融资产的减值
① 发生减值的资产范围
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产。
② 表明金融资产发生减值的客观证据
A、发行方或债务人发生严重财务困难。
B、债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等。
C、债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步。
D、债务人很可能倒闭或进行其他财务重组。
E、因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易。
F、无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等。
G、债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本。
H、权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。
I、其他表明金融资产发生减值的客观证据。
③ 减值损失的计量
A、一般应收款项减值损失的计量对于单项金额重大的应收款项，应当单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。当出项下列情况之一时，本公司对相关的应收款项全额计提坏账准备：a 债务单位撤销或破产；b 债务单位资不抵债或现金流严重不足；c 债务单位发生严重自然灾害导致停产。d 对于单项金额非重大的应收款项以及经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项，按账龄划分为若干组合，再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。坏账核算采用备抵法。具体计提比例如下：
账龄 计提比例%
1年以内(含1年,下同) 5.00
1-2年 10.00
2-3年 20.00
3年以上 50.00
B、持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失的计量规定办理。
C、可供出售金融资产
a、发生减值的迹象:通常情况下，如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，可以认定该可供出售金融资产已发生减值，应当确认减值损失。
b、确认减值损失的处理:将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入投资损失。
D、减值损失的转回
a、对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关(如债务人的信用评级已提高等)，原确认的减值损失应当予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不应当超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
b、已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失应当予以转回，计入当期损益。
c、可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。
d、在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不得转回。
9、 存货核算方法
⑴ 存货分类：
本公司存货主要包括原材料、辅助材料、低值易耗品、在产品、产成品等。
⑵ 存货取得和发出的计价方法：
原材料和辅助材料以计划成本核算，对计划成本和实际成本之间的差异，通过成本差异科目核算，并按期结转发出原材料和辅助材料应负担的成本差异，将计划成本调整为实际成本。
产成品发出采用加权平均法确定其实际成本。
⑶ 低值易耗品的摊销方法：低值易耗品于领用时按“五五摊销法”摊销。
⑷ 存货的盘存制度为永续盘存制。
⑸ 存货跌价准备的确认标准及计提方法：
本公司期末存货按成本与可变现净值孰低计价。本公司存货由于遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，使存货成本高于可变现净值的，按单个存货项目的可变现净值低于存货成本的部分提取存货跌价准备。
（1） 初始投资成本
① 同一控制下企业合并形成的长期股权投资，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为初始投资成本。初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
同一控制下企业合并形成的长期股权投资，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
② 非同一控制下企业合并形成的长期股权投资非同一控制下的企业合并，本公司在购买日按照确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。一次交换交易实现的企业合并，合并成本为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值；通过多次交换交易实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。为进行企业合并发生的各项直接相关费用也计入企业合并成本。在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入合并成本。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。
初始确认后的商誉，以其成本扣除累计减值准备后的金额计量。商誉的减值按照《企业会计准则第8 号——资产减值》处理。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
③ 其他方式取得的长期股权投资
以支付现金取得的长期股权投资，以实际支付的购买价款作为初始投资成本，初始投资成本包括直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本。合同或协议约定价值不公允的除外。
通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12 号——债务重组》确定。
企业取得的长期股权投资，实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润，作为应收项目处理，不构成取得长期股权投资的成本。
（2） 长期股权投资的核算方法
① 成本法
对持有的能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，以及对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。投资企业能够对被投资单位实施控制的，被投资单位为其子公司。对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
成本法核算下投资收益的确认：被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。本公司确认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。
② 权益法本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。对长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；对长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。权益法核算下投资收益的确认：在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但本公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
（3）长期股权投资减值准备
期末对长期股权投资逐项进行检查，发生减值的确认减值损失，计入当期损益，同时计提相应的长期股权投资减值准备。
（4）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
10、 投资性房地产投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产主要包括：已出租的土地使用权、已出租的建筑物和持有并准备增值后转让的土地使用权。投资性房地产按照成本进行计量。对采用成本计量的投资性房地产，按照后述“固定资产”、“无形资产”所述的方法计提折旧或者摊销。
期末投资性房地产按账面价值与可收回金额孰低计价，按单项投资性房地产可收回金额低于账面价值的差额确认投资性房地产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的投资性房地产减值准备。投资性房地产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
11、 固定资产核算方法
⑴ 固定资产的标准：
本公司固定资产为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用年限超过一年且单位价值较高（一般指2,000元以上）的有形资产。
⑵ 固定资产的计价方法：
固定资产按取得时的实际成本入账。
①购置的不需要经过建造过程即可使用的固定资产，按实际支付的买价加上支付的运杂费、包装费、安装成本、专业人员服务费和交纳的有关税金等,作为入账价值。
②自行建造的固定资产，按建造该资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出, 作为入账价值。
③投资者投资转入的固定资产，按投资各方确认的价值作为入账价值。
④融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的原账面价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者, 作为入账价值。
⑤在原有固定资产的基础上进行改建、扩建的，按原固定资产账面价值，加上由于改建、扩建而使该资产达到预定可使用状态前发生的支出，减去改建、扩建过程中发生的变价收入，作为入账价值。
⑥企业接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的固定资产，或以应收债权换入固定资产的，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为入账价值。涉及补价的，按下述规定确定受让的固定资产的入账价值：收到补价的，按应收债权账面价值减去补价，加上应支付的相关税费，作为入账价值。支付补价的，按应收债权的账面价值加上支付的补价和应支付的相关税费，作为入账价值。
⑦以非货币性交易换入的固定资产，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费，作为入账价值。涉及补价的，按下述规定确定换入的固定资产的入账价值：收到补价的，按换出资产的账面价值加上应确认的收益和应支付的相关税费减去补价后的余额，作为入账价值。支付补价的，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费和补价，作为入账价值。
⑧接受捐赠的固定资产，捐赠方提供了有关凭据的，按凭据上表明的金额加上应支付的相关税费，作为入账价值。捐赠方没有提供有关凭据的，按如下顺序确定其入账价值：同类或类似固定资产存在活跃市场的，按同类或类似资产的市场价格估计的金额，加上应支付的相关税费，作为入账价值。同类或类似固定资产不存在活跃市场的，按该接受捐赠的固定资产的预计未来现金流量现值，作为入账价值。受赠旧固定资产，按上述方法确认的价值，减去按该项资产的新旧程度估计的价值损耗后的余额，作为入账价值。
⑨盘盈的固定资产，按同类或类似固定资产的市场价格，减去按该项资产的新旧程度估计的价值损耗后的余额，作为入账价值。
⑩经批准无偿调入的固定资产，按调出单位的账面价值加上发生的运输费、安装费等相关费用，作为入账价值。
⑶ 固定资产分类及折旧方法：
固定资产折旧采用年限平均法计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产的类别、估计的经济使用年限和预计净残值率（10%）确定的折旧年限和年折旧率如下：
固定资产类别 估计使用年限 年折旧率（%）
房屋、建筑物 20 4.50
机器设备 10 9.00
运输设备 5 18.00
其他及办公设备 5 18.00
已计提减值准备的固定资产，按该项固定资产的净值扣除减值准备后的账面净额和剩余折旧年限，计提各期折旧。
⑷ 固定资产减值准备确认标准和计提方法：
本公司期末对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致固定资产可收回金额低于其账面价值的，按照单项固定资产可收回金额低于其账面价值的差额，提取固定资产减值准备。如果某项固定资产已经不能再给公司带来未来经济利益，则将该固定资产全额计提减值准备，全额计提减值准备后不再计提折旧。
12、 在建工程核算方法
⑴ 本公司在建工程按实际成本计价。
⑵ 在建工程结转为固定资产的时点：
在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。对已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算手续的固定资产，按估计价值记账，待确定实际价值后，再进行调整。
⑶ 在建工程减值准备确认标准和计提方法：
本公司期末对在建工程进行全面检查，若存在下列一项或若干项情况的，按单项资产可收回金额低于其账面价值的差额，提取在建工程减值准备。
①长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程；
②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给公司带来的经济利益具有很大的不确定性；
③其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
13、 借款费用核算方法
(1) 借款费用的确认：因专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，在符合借款费用资本化条件的情况下，予以资本化，计入该项固定资产的成本。其他的借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，属于筹建期间发生的，先计入长期待摊费用，自开始生产经营的当月起一次计入开始生产经营当月的损益；属于生产经营期间发生的，直接计入当期损益。
(2) 借款费用资本化条件
① 开始资本化：资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的构建活动已经开始。
② 暂停资本化：购建固定资产时，如发生非正常中断且中断时间连续超过3个月（含3个月），中断期间发生的借款费用暂停资本化，将其确认为当期财务费用，直至资产的购建活动重新开始；但如果中断是使购建的固定资产达到可使用状态所必要的程序，则中断期间所发生的借款费用资本化继续进行。
③ 停止资本化：当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资本化，以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
(3) 借款费用资本化金额的确定：
① 当期利息资本化金额按至当期末止购建固定资产累计支出加权平均数与资本化率的乘积确定。
② 当期汇兑差额的资本化金额为当期外币专门借款本金及利息所发生的汇兑差额。
14、 无形资产核算方法
无形资产：是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。无形资产同时满足下列条件的，才能予以确认：
(1) 与该无形资产有关的经济利益很可能流入企业；
(2) 该无形资产的成本能够可靠地计量。
初始计量
(1) 无形资产应当按照成本进行初始计量。
① 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按照《企业会计准则第17 号——借款费用》应予资本化的以外，应当在信用期间内计入当期损益。
② 自行开发的无形资产，其成本包括自满足无形资产确认条件规定后至达到预定用途发生的支出总额，但是对于以前期间已经费用化的支出不在调整。本公司为取得药品临床批文到获得生产批文至所发生的支出总额计入自行开发的无形资产。
③ 投资者投入无形资产的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。
④ 非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产的成本，应当分别按照《企业会计准则第7 号——非货币性资产交换》、《企业会计准则第12 号——债务重组》、《企业会计准则第16 号——政府补助》和《企业会计准则第20 号——企业合并》确定。
企业内部研究开发项目研究阶段的支出于发生时计入当期损益，本公司取得临床批文前所处阶段均界定为研究阶段。开发阶段的支出滿足无形资产确认条件的确认为无形资产，其他于发生时计入当期损益。企业取得临床批文后至到获得生产批文为至所处的阶段均为开发阶段。
无形资产使用寿命的确定及摊销方法使用寿命的确定原则：
（1） 来源于合同性权利或者其他法定权利的无形资产，其使用寿命不超过合同性权利或者其他法定权利的期限；
（2） 合同性权利或者其他法定权利到期时因续约等延续、且有证据表明延续不需要付出大额成本的，续约期一并记入使用寿命；
（3） 合同或者法律没有使用寿命的，综合各方面因素判断，确定无形资产能为公司带来经济利益的期限。按照上述方法仍无法确定无形资产为公司带来经济利益期限的，该项无形资产作为使用寿命不确定的无形资产。无形资产的摊销：使用寿命有限的无形资产，在预计的使用寿命期限内按照直线法摊销，原则上生物药、生化药按10 年摊销，化学药根据情况由董事会讨论另行确定。无形资产应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额，已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。使用寿命有限的无形资产，其残值应视为零，但下列情况除外：
①有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买无形资产。
②可以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。无形资产的摊销一般计入当期损益，但如果某项无形资产包含的经济利益通过所生产的产品或者其他资产实现的，其资产摊销金额计入相关资产的成本。使用寿命不确定的无形资产不摊销。无形资产减值准备企业至少应当于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，应当改变摊销期限和摊销方法。
期末无形资产按账面价值与可收回金额孰低计价，对无形资产可收回金额低于账面价值的，按单项无形资产可收回金额低于账面价值的差额确认无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
处置和报废
(1) 企业出售无形资产，应当将取得的价款与该无形资产账面价值的差额计入当期损益。
(2) 无形资产预期不能为企业带来经济利益的，应当将该无形资产的账面价值予以转销。
15、 长期待摊费用核算
长期待摊费用按实际支出入账。公司筹建期间发生的费用（除购建固定资产以外），先在长期待摊费用中归集，在公司开始生产经营当月一次计入损益。其他费用项目在其预计受益期内分期平均摊销。
16、 或有事项
（1）确认或有事项，是指过去的交易或者事项形成的，其结果须由某些未来事项的发生或不发生才能决定的不确定事项。与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，确认为预计负债：
① 该义务是企业承担的现时义务；
② 履行该义务很可能导致经济利益流出企业；
③ 该义务的金额能够可靠地计量。
（2）计量预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时才能作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
17、 收入确认方法
（1）收入，是指企业在日常活动中形成的、会导致所有者权益增加的、与所有者投入资本无关的经济利益的总流入，包括销售商品收入、提供劳务收入和让渡资产使用权收入。
（2）销售商品收入
销售商品收入同时满足下列条件的，才能予以确认：
① 企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
② 企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
③ 收入的金额能够可靠地计量；
④ 相关的经济利益很可能流入企业；
⑤ 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
（3）提供劳务收入
企业在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，应当采用完工百分比法确认提供劳务收入。
完工百分比法，是指按照提供劳务交易的完工进度确认收入与费用的方法。
提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
① 收入的金额能够可靠地计量；
② 相关的经济利益很可能流入企业；
③ 交易的完工进度能够可靠地确定；
④ 交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
企业在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，应当分别下列情况处理：
① 已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
② 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，应当将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
③ 企业与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务部分能够区分且能够单独计量的，应当将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，应当将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。
（4） 让渡资产使用权收入
① 相关的经济利益很可能流入企业；
② 收入的金额能够可靠地计量。
企业应当分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
① 利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。
让渡资产使用权收入同时满足下列条件的，才能予以确认：
18、 政府补助
政府补助，是指企业从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投入的资本。
政府补助包括财政拨款、财政贴息、税收返还和无偿划拨非货币性资产。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态时起，在该资产使用寿命内平均计入各期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的递延收益余额一次性转入资产处置当期的损益（营业外收入）。收到的与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期损益（营业处收入）；用于补偿已经发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益（营业处收入）。
19、 股份支付的会计处理方法
股份支付，是指企业为获取职工和其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股份支付，是指企业为获取服务以股份或其他权益工具作为对价进行结算的交易。以现金结算的股份支付，是指企业为获取服务承担以股份或其他权益工具为基础计算确定的交付现金或其他资产义务的交易。
（1）以权益结算的股份支付
① 以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，应当以授予职工权益工具的公允价值计量。
权益工具的公允价值，应当按照《企业会计准则第22 号——金融工具确认和计量》确定。授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，应当在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
② 完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，应当以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。
在资产负债表日，后续信息表明可行权权益工具的数量与以前估计不同的，应当进行调整，并在可行权日调整至实际可行权的权益工具数量。
③ 企业在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
④ 以权益结算的股份支付换取其他方服务的，应当分别下列情况处理：
A、其他方服务的公允价值能够可靠计量的，应当按照其他方服务在取得日的公允价值，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
B、其他方服务的公允价值不能可靠计量但权益工具公允价值能够可靠计量的，应当按照权益工具在服务取得日的公允价值，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
⑤ 在行权日，企业根据实际行权的权益工具数量，计算确定应转入实收资本或股本的金额，将其转入实收资本或股本。行权日，是指职工和其他方行使权利、获取现金或权益工具的日期。
（2）以现金结算的股份支付
① 以现金结算的股份支付，应当按照企业承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。
② 授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，应当在授予日以企业承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。
③ 完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，应当以对可行权情况的最佳估计为基础，按照企业承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。
在资产负债表日，后续信息表明企业当期承担债务的公允价值与以前估计不同的，应当进行调整，并在可行权日调整至实际可行权水平。
④ 企业应当在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
20、 所得税的会计处理方法
根据《企业会计准则第18 号－所得税》的规定，公司对所得税的核算采用资产负债表债务法。资产、负债的账面价值与其计税基础存在差异的，按照规定确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。
21、 合并会计报表的编制
本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权，表明本公司能够控制被投资单位，将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围，但是，有证据表明本公司不能控制被投资单位的除外。合并会计报表范围内各公司间相互股权投资及相应权益、资金往来、重大交易等均在合并时予以抵销。
本公司拥有被投资单位半数或以下的表决权，满足下列条件之一的，视为本公司能够控制被投资单位，将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围。但是，有证据表明本公司不能控制被投资单位的除外：
（1） 通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决权；
（2）根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策；
（3）有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员；
（4）在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。
22、 主要会计政策、会计估计变更及重大会计查差错更正的说明
（1）会计政策变更
2007 年1 月1 日本公司开始执行《企业会计准则》，并根据准则制定了企业会计政策。根据新会计准则，调整事项如下：
①所得税：按照现行会计准则和公司会计政策、会计估计，公司计提了各项资产减值准备。根据新会计准则的规定，应将资产账面价值小于资产计税基础的差额计算递延所得税资产，相应增加2007年1月1日股东权益632,671.10元.其中，应归属于母公司628,463.78元,应归属于子公司少数股东4,207.32元。2007年执行新准则，所得税核算由原来的应付税款法变更为债务法，因此增加2007年6月30日递延所得税资产1,221,602.85元。
②少数股东权益：按现行会计准则编制的公司2006年12月31日的合并会计报表中少数股东权益为13,367,268.17元，新会计准则下将其计入股东权益。另因计提资产减值准备而产生的递延所得税资产归属少数股东权益4,207.32元,新准则下少数股东权益为13,371,475.49元。
③对能够实施控制的被投资单位的长期股权投资核算由权益法变更为成本法。根据新会计准则的规定，将原权益法下确认的已计入‘长期股权投资-损益调整’明细科目的余额结转至‘长期股权投资-投资成本’明细科目，因此本年收到被投资企业宣告分派的2006年度利润共计19,915,493.00元，直接冲减‘长期股权投资-投资成本’。
（2）公司本期无重大会计估计变更及重大会计差错更正。
三、 税项
本公司主要应纳税税种及法定税率列示如下：
1、 增值税
本公司为增值税一般纳税人，增值税应纳税额为当期销项税额抵减可以抵扣的进项税额后的余额，增值税的销项税率为17%。
2、 营业税
按应税收入的5%计缴。
3、 企业所得税
本公司根据2003年济南市国家税务局济国税函（2003）240号《济南市国家税务局关于济南东港安全印刷股份有限公司享受外商投资企业所得税优惠税率问题的批复》， 2003年和2004年减按10%的税率缴纳外商投资企业所得税。2007年根据山东省科学技术厅鲁科函字（2007）71号批文本公司被认定为高新技术企业，2007年度和2008年度减按15%的税率缴纳外商投资企业所得税。
本公司之控股子公司郑州东港安全印刷有限公司根据郑国税函【2003】279号文件批复，从实际获利年度起享受企业所得税“两免三减”的优惠政策。2004年度为该公司实际获利年度，2004年度和2005年度免征企业所得税。2006年度减按7.5%的税率缴纳企业所得税。
本公司之控股子公司北京东港安全印刷有限公司2005年度、2006年度免交企业所得税。2007年度减按7.5%的税率缴纳企业所得税。
本公司之控股子公司新疆东港安全印刷有限公司2005年度、2006年度、2007年度免交企业所得税。
本公司之控股子公司上海东港印刷有限公司2007年度以收入总额的7%核定应纳税所得额，按33%的税率缴纳企业所得税。
本公司之控股子公司青海东港安全印刷有限公司2006年度、2007年度免交企业所得税。
4、 其他税项
按国家的有关具体规定计缴。
四、 控股子公司及合营企业
1、 纳入合并财务报表范围的控股子公司明细情况：
公司名称 业务性质 注册资本（万元） 经营范围 本公司实际投资金额（元） 本公司所占权益比例（%）
郑州东港安全印刷有限公司 生产型 3,000 高档纸（不含新闻纸）及纸制品生产加工、印刷（不含期刊、报纸），销售本公司产品 17,409,998.87 75.00
北京东港安全印刷有限公司 生产型 2,000 票证印刷品的研制、生产和销售等 15,000,000.00 75.00
新疆东港安全印刷有限公司 生产型 500 胶印版、彩印、加工、装订、排版、制版 3,750,000.00 75.00
上海东港印刷有限公司 生产型 1,500 包装装潢印刷，零件印刷，计算机软件开发 11,250,000.00 75.00
青海东港安全印刷有限公司 生产型 500 包装装潢印刷，零件印刷，计算机软件开发 3,750,000.00 75.00
北京东港嘉华安全信息技术有限公司 生产型 810
（实收资本） 开发、生产喷墨打印设备、智能电子标签及专用计算机软件；销售资产产品；提供数据处理服务及资产产品技术咨询、技术服务。 6,079,500.00 75.00
广州东港安全印刷有限公司
生产型 1000
（实收资本） 包装装潢及其他类印刷品印刷，软件的开发及生产。 7,500,000.00 75.00
2、 合并财务报表合并范围变动的情况说明
2007年合并范围增加北京东港嘉华安全信息技术有限公司，该公司于2007年2月成立。
2007年合并范围增加广州东港安全印刷有限公司，该公司于2007年3月成立。
五、 合并财务报表主要项目注释
以下注释项目除非特别指出，余额或发生额单位均为人民币元；期初指2006年12月31日，期末指2007年6月30日，上年指2006年1至6月，本年指2007年1至6月。
1、 货币资金
项 目 期末数 期初数
原币金额 折算汇率 折人民币金额 原币金额 折算汇率 折人民币金额
现金
-人民币 109,026.85 109,026.85 114,175.99 114,175.99
-美元 25.00 7.6155 190.39 1,125.00 7.8087 8,784.79
-日元 624,326.07 0.06182 38,598.33 624,326.07 0.06563 40,974.52
现金小计 - 147,815.57 - 163,935.30
银行存款
－人民币 125,154,468.73 125,154,468.73 51,301,578.77 51,301,578.77
-美元 343,551.22 7.7290 2,655,298.73 3.59 7.8087 28.03
-日元 5,251,625.00 0.06182 324,676.46 7,286,306.41 0.06563 478,200.29
-欧元 0.88 10.2614 9.01 0.88 10.2625 9.03
银行存款小计 - 128,134,452.93 - 51,779,816.12
其他货币资金
－人民币 19,339,610.30 19,339,610.30 23,445,944.51 23,445,944.51
其他货币资金小计 19,339,610.30 23,445,944.51
合 计 147,621,878.80 75,389,695.93
注：其他货币资金主要为本公司办理银行承兑汇票保证金。
2、 应收账款
⑴ 账龄分析
账 龄 期 末 数 期 初 数
金 额 比例 坏账准备 金 额 比例 坏账准备
1年以内 122,291,957.65 98.98% 5,820,168.85 75,508,101.66 99.63% 3,775,405.09
1至2年 1,208,329.80 0.98% 120,832.98 227,054.19 0.30% 22,705.42
2至3年 600.00 0.00% 120.00 52,132.02 0.07% 10,426.40
3年以上 50,052.96 0.04% 25,026.48 - -
合 计 123,550,940.41 100% 5,966,148.31 75,787,287.87 100% 3,808,536.91
⑵ 截至2007年6月30日，欠款前五名单位的欠款数额占当期欠款总额的32.74%.⑶ 截至2007年6月30日，应收账款中无应收持本公司5%（含5％）以上有表决权股份股东的款项。
3、 其他应收款
⑴ 账龄分析
账 龄 期 末 数 期 初 数
金 额 比例 坏账准备 金 额 比例 坏账准备
1年以内 21,500,328.67 71.79% 1,161,700.12 6,536,914.58 46.86% 317,882.18
1至2年 5,563,526.83 18.58% 556,352.68 6,340,614.77 45.46% 1,141,461.48
2至3年 962,000.00 3.21% 192,400.00 474,507.34 3.40% 77,231.52
3至4年 1,401,160.35 4.68% 700,580.18 76,871.76 0.55% 38,435.88
4至5年
5年以上 520,000.00 1.74% 520,000.00 520,000.00 3.73% 520,000.00
合 计 29,947,015.85 100.00% 3,131,032.98 13,948,908.45 100.00% 2,095,011.06
⑵ 截至2007年6月30日，其他应收款中无应收持本公司5%（含5％）以上有表决权股份股东的款项。
⑶ 截至2007年6月30日，欠款前五名单位的欠款数额占当期欠款总额的48.77%。
4、 预付账款
⑴ 账龄分析
账 龄 期 末 数 期 初 数
金 额 比例 金 额 比例
1年以内 2,090,077.01 99.76% 4,087,581.30 98.62%
1至2年 5,000.00 0.24% 57,226.30 1.38%
合 计 2,095,077.01 100.00% 4,144,807.60 100.00%
⑵ 截至2007年6月30日，本公司账龄超过一年的预付账款5,000.00元，为尚未收到存货的材料预付款项。
⑶ 截至2007年6月30日，无预付持本公司5%（含5％）以上有表决权股份股东的款项。
5、 存货
⑴ 本公司存货列示如下：
项 目 期末数 期初数
金 额 跌价准备 金 额 跌价准备
在途物资 764,730.51 236,017.71
原材料 23,800,572.58 20,517,455.26 -
低值易耗品 1,614,343.16 1,054,088.00
库存商品 1,511,404.69 10,301,721.81
委托加工物资 991,435.00 1,986,711.74
在产品 4,603,637.05 2,775,763.51
合 计 33,286,122.99 - 36,871,758.03 -
⑵ 截至2007年6月30日，本公司存货无成本高于可变现净值的情况，故未计提存货跌价准备。
⑶ 截至2007年6月30日，本公司无用于债务担保的存货。
6、 固定资产及累计折旧
⑴ 固定资产原值及累计折旧明细情况:
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
固定资产原价
房屋建筑物 68,409,334.78 30,100,000.00 - 98,509,334.78
机器设备 242,309,298.25 3,181,208.77 6,322,131.59 239,168,375.43
运输设备 10,221,417.60 1,431,745.03 90,892.00 11,562,270.63
办公及其他设备 6,073,478.61 4,090,004.48 167,868.86 9,995,614.23
合 计 327,013,529.24 38,802,958.28 6,580,892.45 359,235,595.07
累计折旧
房屋建筑物 5,082,810.09 2,028,867.45 - 7,111,677.54
机器设备 69,801,232.77 11,134,,882.13 5,275,442.49 76,116,647.69
运输设备 5,507,544.21 641,747.53 81,802.80 6,067,488.94
其他及办公设备 2,205,201.53 847,102.86 151,081.97 2,445,247.14
合 计 82,596,788.60 14,652,599.97 5,508,327.26 91,741,061.31
固定资产净值 244,416,740.64 267,494,533.76
⑵ 上述固定资产全部为在用固定资产，本公司无融资租入固定资产。
⑶ 本年增加固定资产中，由在建工程转入37,026,493.48元。
⑷ 经营租赁租出的固定资产：
项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
房屋建筑物 8,712,823.02 551,812.16 8,161,010.86
合 计 8,712,823.02 551,812.16 8,161,010.86
⑸ 相对于2006年12月31日，2007年6月30日的固定资产原值增加了32,222,065.83元，增加比例9.85％，主要是由于公司本部新办公楼转入固定资产形成的。
(6) 固定资产减值准备：
项 目 期 初 数 本 期 增 加 本 期 减 少 期 末 数
机器设备 42,884.24 - 2,500.00 40,384.24
其他及办公设备 52,833.53 - - 52,833.53
合计 95,717.77 - 2,500.00 93,217.77
(7) 本期计提的固定资产折旧为14,652,599.97元。
7、 在建工程
⑴ 在建工程情况：
期初数 本期增加 转入固定资产数 其他减少数 期末数
24,991,330.61 44,921,259.64 37,026,493.48 15,000.00 32,871,096.77
⑵ 在建工程中无资本化的借款费用。
⑶ 截至2007年6月3日止，本公司在建工程无账面价值高于可收回金额的情况。
⑷ 期末在建工程余额较期初增加6,910.246.16元，增长幅度为27.65%，主要为未转资的设备工程。
8、 无形资产
项目 取得方式 原始成本 期初数 本期增加数
软件使用费 购入 900,917.00 117,320.83 -
商标使用权 购入 800,000.00 293,329.00 -
土地使用权 购入 27,285,702.00 25,399,555.36 -
房屋使用权 购入 512,901.73 6,254.91 -
办公软件 购入 27,000.00 7,650.00 -
软件系统 购入 148,300.00 78,417.67 -
制版软件 购入 324,196.00 243,146.15 -
防伪设计软件 购入 1,412,285.00 1,106,291.00 -
物流管理系统 购入 363,600.00 300,094.88 -
版面设计软件 购入 432,196.80 - 432,196.80
其他办公软件 360,411.00 344,597.30 -
合计 32,567,509.53 27,896,657.10 432,196.80
项目 本期摊销数 累计摊销数 期末数 剩余摊销年限
软件使用费 52,989.73 836,585.90 64,331.10 6个月
商标使用权 40,002.00 546,673.00 253,327.00 3年2个月
土地使用权 287,154.97 12,788,382.26 25,112,400.39 42年至50年
房屋使用权 6,254.91 512,901.73 - -
办公软件 2,700.00 22,050.00 4,950.00 11个月
软件系统 14,844.00 84,726.67 63,573.67 3年至4年
制版软件 33,076.35 114,126.20 210,069.80 3年3个月
防伪设计软件 141,228.00 447,222.00 965,063.00 3年5个月
物流管理系统 30,300.00 93,805.12 269,794.88 4至5年
版面设计软件 7,203.28 7,203.28 424,993.52 59个月
其他办公软件 41,444.37 57,258.07 303,152.93 48个月
合计 657,197.61 15,510,934.23 27,671,656.29
截至2007年6月30日止，本公司无形资产无账面价值高于可收回金额的情况
9、 长期待摊费用
项 目 原始发生额 期初数 本期增加数 本期摊销数 累计摊销数 期末数
热源管网建设费 400,000.00 170,002.00 - 19,998.00 249,996.00 150,004.00
办公室装修费 110,702.62 22,140.70 - 11,070.24 99,632.16 11,070.46
开办费 - - 554,298.51 - - 554,298.51
办公楼装修费 541,441.00 288,768.44 - 54,144.12 306,816.68 234,624.32
城市基础设施配套费 836,928.30 795,081.88 - 83,692.86 125,539.28 711,389.02
合计 1,889,071.92 1,275,993.02 554,298.51 168,905.22 781,984.12 1,661,386.31
10、 资产减值准备明细表
项目 年初账面余额 本期计提额 本期减少数 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 5,903,547.97 3,193,633.32 9,097,181.29
二、存货跌价准备
三、可供出售金融资产减值准备
四、持有至到期投资减值准备
五、长期股权投资减值准备
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备 95,717.77 2,500.00 93,217.77
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
十、生产性生物资产减值准备
其中：成熟生产性生物资产减值准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备
十三、商誉减值准备
十四、其他
合计 5,999,265.74 3,193,633.32 2,500.00 9,190,399.06
11、 短期借款
借款类别 币种 期末数 期初数 借款方式
信用借款 人民币 0.00 65,000,000.00 信用
保证借款 人民币 12,460,000.00 17,460,000.00 担保
质押借款 人民币 0.00 25,000,000.00 质押
合 计 12,460,000.00 107,460,000.00
本公司2007年6月30日无逾期未还的短期借款。
本公司期末借款金额比期初减少95,000,000.00元，减少幅度88.40%，主要原因为公司在年初发行A股募集资金到位后，从募集资金中置换出募投项目先期启动资金用于归还银行借款。
12、 应付票据
票据种类 期末数 期初数 将于一年内到期的金额
银行承兑汇票 29,305,943.79 43,655,519.95 29,305,943.79
合 计 29,305,943.79 43,655,519.95 29,305,943.79
相对于2006年12月31日，2007年6月30日应付票据减少了14,349,576.16 元，下降比例32.87%，主要是本公司2007年上半年银行承兑汇票到期承付所致。
13、 应付账款
⑴ 截至2007年6月30日止，应付账款期末数为65,761,623.05 元，比期初数67,155,513.87元减少1,393,890.82元，下降幅度2.08%，主要是本公司2007年上半年支付货款所致。
⑵ 应付账款期末数中无应付持本公司5%（含5%）以上有表决权股份的股东单位款项。
⑶ 应付账款除零星长期未付款外，无大额超过三年的应付款项。
14、 预收账款
⑴ 截至2007年6月30日止，预收账款期末数为1,261,451.76元，比期初数12,938,103.65元减少90.25%。
⑵ 预收账款期末数中无预收持本公司5%（含5%）以上有表决权股份的股东款项。
⑶ 截至2007年6月30日，本公司无超过一年的大额预收款项。
15、 应付职工薪酬
截至2007年6月30日，应付职工薪酬期末数为2,283,846.11元，主要为6月份计提的工资等。
16、 应付股利
投资者名称 未付原因 期末数 期初数
浪潮电子信息产业股份有限公司 尚未支付 4,428,000.00 8,469,746.06
济南发展国有工业资产经营有限公司 尚未支付 3,099,600.00 4,871,914.00
北京中嘉华投资咨询有限公司 尚未支付 3,763,800.00 3,050,000.00
河南省印刷物资总公司 尚未支付 135,565.43 0.00
合计 11,426,965.43 16,391,660.06
17、 应交税金
税 种 税 率 期末数 期初数
增值税 17% 6,379,462.86 -103,747.09
营业税 5% -248.96 21,998.54
城市维护建设税 - 1,095.57
企业所得税 3,631,131.61 2,456,568.84
个人所得税 689,424.59 276,357.46
城建税 219.99 53,521.70
印花税 - -
房产税 143,772.54 7,262.22
合 计 10,843,762.63 2,713,057.24
截至2007年6月30日，企业所得税增加主要原因为子公司北京东港今年进入“两免三减”的第三年，开始按7.5%的税率征收企业所得税；子公司上海东港根据当地税务局的规定，按照销售收入的7%核定征收企业所得税。本公司二季度计提的所得税尚未交纳。
18、 其他应付款
⑴ 截至2007年6月30日止，其他应付款期末数为7,560,392.92元，比期初数6,429,447.57元增加17.59%，其主要原因是公司本部多项零星应付款项增加所致。
⑵ 其他应付款期末数中无应付持本公司5%（含5%）以上有表决权股份股东款项。
⑶ 截至2006年12月31日，本公司无超过三年的其他应付款项。
19、 一年内到期的长期负债
一年内到期的长期负债明细情况：
项 目 期末数 期初数
一年内到期的长期应付款 1,795,487.32 3,595,487.32
合 计 1,795,487.32 3,595,487.32
20、 长期借款
币种 借款条件 年利率 借款起止日期 期末数 期初数
人民币 抵押 浮动利率 2006-7-28至2009-7-27 23,000,000.00 23,000,000.00
合计 23,000,000.00 23,000,000.00
21、 专项应付款
项 目 拨款单位 期末数 期初数
科技三项经费 历城区财政局 265,800.00 265,800.00
新产品财政扶持基金 历城区财政局 252,045.00 252,045.00
科技进步奖 历城区财政局 6,000.00 6,000.00
专项补助基金 历城区财政局 200,000.00 200,000.00
科技创新基金 济南市科学技术局 100,000.00 100,000.00
合 计 823,845.00 823,845.00
本公司的专项应付款为历年济南市财政局和济南市科技局拨付的“科技三项经费”和“新产品财政扶持基金”形成。
22、 股本
本公司自成立以来的股本(实收资本)的演变过程如下：
本公司前身济南鲁港印务有限公司于1996年成立，设立时注册资本为70万美元，其中：济南市历城区工业供销公司出资14万美元，占注册资本的20%；浪潮电子信息产业集团公司出资14万美元，占注册资本的20%；香港喜多来集团有限公司出资42万美元，占注册资本的60%。以上出资经山东济南高信会计师事务所验证确认并出具了（96）鲁济高信会外字第014号验资报告。
1997年12月经批准济南鲁港印务有限公司更名为济南东港安全印务有限公司。1998年7月本公司注册资本由70万美元增加到175万美元，其中：济南市历城区工业供销公司出资35万美元，占注册资本的20%；浪潮电子信息产业集团公司出资35万美元，占注册资本的20%；香港喜多来集团有限公司出资105万美元，占注册资本的60%。以上出资经山东济南高信会计师事务所验证确认并出具了鲁济高信外验字（1998）第008号验资报告。
2000年7月注册资本由175万美元增加到362万美元，其中：济南发展国有工业资产经营有限公司出资72.4万美元，占注册资本的20%；浪潮电子信息产业股份有限公司出资72.4万美元，占注册资本的20%；香港喜多来集团有限公司出资217.2万美元，占注册资本的60%。以上出资经山东天平信有限责任会计师事务所验证确认并出具了鲁天平信验字（2000）第51号验资报告。股东持股情况如下表：
明细 2001.12.31
人民币金额 外币（万美元） 比例（%）
香港喜多来集团有限公司 18,005,144.40 217.20 60.00
浪潮电子信息产业股份有限公司 6,001,714.80 72.40 20.00
济南发展国有工业资产经营有限公司 6,001,714.80 72.40 20.00
合计 30,008,574.00 362.00 100.00
2002年本公司股本（实收资本）情况发生了两次变化：
第一次：本公司变更为股份公司前股东由原来的三家增加到五家，但注册资本未变化，具体股权结构变化情况如下：
明细 2002.1.1 本期增减数(+、-） 2002.8.31
金额 万美元 金额 万美元 金额 万美元 比例（%）
香港喜多来集团有限公司 18,005,144.40 217.20 -3,751,071.75 -45.25 14,254,072.65 171.95 47.50
浪潮电子信息产业股份有限公司 6,001,714.80 72.40 - - 6,001,714.80 72.40 20.00
济南发展国有工业资产经营有限公司 6,001,714.80 72.40 -1,800,514.44 -21.72 4,201,200.36 50.68 14.00
北京中嘉华投资咨询有限公司 - - 5,101,457.58 61.54 5,101,457.58 61.54 17.00
英属维尔京群岛RICH RIVER INVESTMENTS LIMITED - - 450,128.61 5.43 450,128.61 5.43 1.50
合计 30,008,574.00 362.00 - - 30,008,574.00 362.00 100.00
上述股权变动是以外币变动为基准，以变动后的比例折算为人民币金额，股权变动情况具体如下：
①香港喜多来集团有限公司（简称“喜多来公司”）与英属维尔京群岛Rich River Investments Limited(简称“富江公司”)于2002年7月11日在济南市签署了《股权转让协议》，喜多来公司将其持有的本公司1.5%的股权转让给富江公司, 富江公司同意受让喜多来公司转让的出资， 富江公司享有自2001年10月1日起的转让之股权所产生的一切权利，承担相应之义务或风险。
②香港喜多来集团有限公司与北京中嘉华投资咨询有限公司 (简称“中嘉华公司”)于2002年7月11日在济南市签署了《股权转让协议》，喜多来公司将其持有的本公司11%的股权转让给中嘉华公司, 中嘉华公司同意受让喜多来公司转让的出资， 中嘉华公司享有自2001年10月1日起的转让之股权所产生的一切权利，承担相应之义务或风险。
③济南发展国有工业资产经营有限公司（简称“国资公司”）与北京中嘉华投资咨询有限公司于2002年7月11日在济南市签署了《股权转让协议》，国资公司将其持有的本公司6%的股权转让给中嘉华公司, 中嘉华公司同意受让国资公司转让的出资， 中嘉华公司享有自2001年10月1日起的转让之股权所产生的一切权利，承担相应之义务或风险。济南市历城区国有资产管理局为此下发了济历城国资字（2002）7号《关于同意转让部分国有股权的决定》。
上述转让的完成以股权转让协议及修改后的本公司合营合同及章程经本公司原审批机关批准，有关工商变更登记完成为准。2002年8月本公司已完成了工商变更登记。
2002年8月，济南市对外贸易经济合作局对以上股权转让出具了济外经贸外资字（2002）211号《关于济南东港安全印务有限公司股权转让批复》，并随文换发了外经贸鲁府济字（1996）0302号《中华人民共和国外商投资企业批准证书》。
第二次：本公司股东于2002年9月9日签署了《变更设立东港安全印刷股份有限公司的发起人协议书》和《东港安全印刷股份有限公司章程（草案）》，拟将“济南东港安全印务有限公司”整体变更为“东港安全印刷股份有限公司”，注册资本变更为人民币8,200万元，以上事项已经中华人民共和国对外贸易经济合作部批复同意并出具了外经贸资一函[2002]1298号《关于同意济南东港安全印务有限公司转制为外商投资股份有限公司的批复》。本公司新增注册资本为人民币51,991,426.00元，新增后合计注册资本为人民币82,000,000.00元，出资方式以其所有的“济南东港安全印务有限公司”经审计的2002年8月31日之“盈余公积”、“未分配利润”按原相应的出资比例折为股份作为对本公司的出资。上述截止2002年8月31日止的净资产业经中瑞华恒信会计师事务所有限公司审计，并出具了中瑞华恒信审字（2002）第1982号审计报告。具体变动情况如下：
明细 2002.8.31 本期增减数 2002.12.31
金额 万美元 金额 比例（%）
香港喜多来集团有限公司 14,254,072.65 171.95 24,695,927.35 38,950,000.00 47.50
浪潮电子信息产业股份有限公司 6,001,714.80 72.40 10,398,285.20 16,400,000.00 20.00
济南发展国有工业资产经营公司 4,201,200.36 50.68 7,278,799.64 11,480,000.00 14.00
北京中嘉华投资咨询有限公司 5,101,457.58 61.54 8,838,542.42 13,940,000.00 17.00
英属维尔京群岛RICH RIVER INVESTMENTS LIMITED 450,128.61 5.43 779,871.39 1,230,000.00 1.50
合计 30,008,574.00 362.00 51,991,426.00 82,000,000.00 100.00
上述增资已经中瑞华恒信会计师事务所验资并出具了中瑞华恒信验字（2002）第2046号验资报告。
2007年本公司股本（实收资本）情况发生了一次变化：
根据中国证券监督管理委员会证监发行字[2007]24号文核准，本公司于2007年2月8日向社会发行人民币普通股股票2,800万股，每股面值人民币1.00元，发行价格为每股人民币10.28元。股票发行完成后，公司总股本由8,200万股变更为11,000万股，变更后的累计注册资本金额为人民币壹亿壹仟万元（RMB110,000,000.00元）股本结构如下：
股东名称 持股数量 持股比例(%)
香港喜多来集团有限公司 38,950,000.00 35.41
浪潮电子信息产业股份有限公司 16,400,000.00 14.91
济南发展国有工业资产经营有限公司 11,480,000.00 10.44
北京中嘉华投资咨询有限公司 13,940,000.00 12.67
英属维尔京群岛RICH RIVER INVESTMENTS LIMITED 1,230,000.00 1.12
社会公众股股东 28,000,000.00 25.45
合计 110,000,000.00 100.00
上述增资已经中瑞华恒信会计师事务所有限公司出具了中瑞华恒信验字（2007）第2011号的验资报告。
23、 资本公积
项 目 期初数 本期增减 期末数
股权投资准备 1,616,876.34 -1,616,876.34 -
拨款转入 136,200.00 -136,200.00 -
外币资本折算差额 30,848.63 -30,848.63 -
其他资本公积 186,977.77 1,783,924.97 1,970,902.74
股本溢价 - 246,480,855.55 246,480,855.55
合 计 1,970,902.74 246,480,855.55 248,451,758.29
24、 盈余公积
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 21,996,822.38 4,305,212.07 - 26,302,034.45
任意盈余公积 17,208,457.37 - - 17,208,457.37
合 计 39,205,279.75 4,305,212.07 - 43,510,491.82
2007年6月，本公司按照税后利润的10％提取法定盈余公积。
25、 未分配利润
⑴ 本公司根据股份制企业有关规定，按税后利润的10%提取法定盈余公积。各期利润分配增减变动情况如下：
项 目 金 额
调整前年初未分配利润 74,456,975.23
调整年初未分配利润 632,671.10
调整后年初未分配利润 75,089,646.33
加:本年净利润 32,534,348.30
盈余公积转入 -
其他转入 -
减:提取法定盈余公积 4,305,212.07
提取任意盈余公积 -
应付普通股股利 29,700,000.00
转作股本的普通股股利
年末未分配利润 73,618,782.56
⑵ 根据本公司2006年度股东大会决议，审议通过了《2006年度利润分配议案》，决定以2007年3月2日公司总股本11,000万股为基数，按每10股派发现金红利2.70元（含税），向新老股东派现金人民币29,700,000.00元。
26、 营业收入和营业成本
⑴ 营业收入和营业成本明细：
主营业务项目 2007年1-6月 2006年1-6月
营业收入 营务成本 营业收入 营业成本
印刷品 207,239,513.75 132,115,190.02 181,672,373.40 116,693,110.14
纸制品 28,474,717.15 25,856,298.82 25,689,805.23 24,903,304.72
标签 6,278,501.96 3,953,679.26 1,426,232.26 1,173,218.32
合 计 241,992,732.86 161,925,168.10 208,788,410.89 142,769,633.18
⑵ 本公司前五名客户销售收入总额，以及占公司全部销售收入的比例列示如下：
项目 2007年1-6月 2006年1-6月
前五名客户销售收入 42,822,682.74 46,490,170.75
占公司全部销售收入的比例 17.70% 22.27%
27、 主营业务税金及附加
项 目
计提比例 2007年1-6月 2006年1-6月
城市维护建设税 7% 37,898.27 94,055.52
教育费附加 3% 18,949.13 40,309.51
合 计 56,847.40 134,365.03
28、 其他业务利润
项 目 2007年1-6月
其他业务收入 其他业务支出 其他业务利润
原纸 3,008,529.58 2,802,146.69 206,382.89
房租收入 540,029.50 236,103.93 303,925.57
其他 1,547,119.13 1,348,785.52 198,333.61
合 计 5,095,678.21 4,387,036.14 708,642.07
-
项 目 2006年1-6月
其他业务收入 其他业务支出 其他业务利润
原纸 1,253,342.91 1,146,760.14 106,582.77
房租收入 501,690.42 174,343.07 327,347.35
其他 506,765.86 444,535.08 60,230.78
合 计 2,261,799.19 1,765,638.29 496,160.90
29、 营业费用
营业费用本年数为23,978,113.17元,比上年数增加9.21%,主要原因为销售规模扩大，加强市场开发力度所致。
30、 管理费用
管理费用本年数为11,182,197.55元,比上年数增加74.44%,其主要原因是：由于期末应收账款余额扩大，按照会计政策补提坏账准备及合并范围增加上海、青海公司所致。
31、 财务费用
项 目 2007年1-6月 2006年1-6月
利息支出 2,562,067.40 1,953,130.00
减：利息收入 888,083.94 227,853.81
汇兑收益 21,474.01 -19,246.34
其他 114,252.62 79,166.84
合 计 1,766,762.07 1,823,689.37
本年财务费用较上年降低3.12%，主要为公司未使用的募集资金产生的利息收入增加。
32、 营业外收入
项 目 2007年1-6月 2006年1-6月
处理固定资产净收益 - 226,072.53
罚款收入 46,784.62 26,237.86
其他 302,292.89 - 27,631.57
合 计 349,077.51 279,941.96
33、 营业外支出
项 目 2007年1-6月 2006年1-6月
质量赔款 75,512.00 74,228.29
处理固定资产净损失 197,276.19 82,925.00
罚款支出 3,810.74
其他 15,351.30 713.33
合 计 291,950.23 157,866.62
34、 收到的其他与经营活动有关的现金
本公司2007年1-6月“收到的其他与经营活动有关的现金” 4,717,960.06元, 其中金额较大的项目列示如下：
项目 合计
暂收款 2,654,636.42
收政府奖励 200,000.00
收回违约金、罚款 78,985.46
收回保证金利息 594,043.99
收租金、押金 1,040,692.60
合计 4,568,358.47
35、 支付的其他与经营活动有关的现金
本公司2007年1-6月“支付的其他与经营活动有关的现金”21,351,500.96元, 其中金额较大的项目列示如下：
项目 金额
支付的运费 6,744,001.66
支付的办公费 3,051,327.68
支付的差旅费用 5,922,027.77
支付的交际费用 1,510,040.21
支付的业务宣传费 897,936.78
支付的备用金 2,001,778.09
支付的顾问费 646,458.61
支付的租赁费用 577,930.16
合计 21,351,500.96
六、 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
⑴ 账龄分析
账 龄 期 末 数 期 初 数
金 额 比例 坏账准备 金 额 比例 坏账准备
1年以内 94,049,225.87 99.01% 4,702,461.28 50,282,745.54 99.48% 2,514,137.28
1至2年 888,878.50 0.94% 88,887.85 213,977.19 0.42% 21,397.72
2至3年 600.02 0.00% 120.00 52,132.02 0.10% 10,426.40
3年以上 50,052.96 0.05% 25,026.48 - - -
合 计 94,988,757.35 100% 4,816,495.61 50,548,854.75 100% 2,545,961.40
⑵ 截至2007年6月30日，应收账款中无应收持本公司5%（含5％）以上有表决权股份股东的款项。
⑶ 截至2007年6月30日，欠款前五名单位的欠款数额占当期欠款总额的42.31%。
⑷ 本年无实际冲销的应收账款。
2、 其他应收款
⑴ 账龄分析
账龄 期末数 期初数
金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备
1年以内 21,980,724.09 76.31% 1,099,036.20 4,876,803.32 42.81% 243,840.17
1至2年 4,543,033.01 15.77% 454,303.30 6,127,614.77 53.78% 1,131,161.48
2至3年 930,000.00 3.23% 186,000.00 311,857.62 2.74% 62,371.52
3至4年 1,350,860.35 4.69% 675,430.18 76,871.76 0.67% 38,435.88
合计 28,804,617.45 100.00% 2,414,769.68 11,393,147.47 100.00% 1,475,809.05
⑵ 截至2007年6月30日，其他应收款中无应收持本公司5%（含5％）以上有表决权股份股东的款项。
⑶截至2007年6月30日，欠款前五名单位的欠款数额占当期欠款总额的51.02%。
3、 长期股权投资
⑴ 长期股权投资分类明细情况：
项 目 期初数 本期减少 期末数
对子公司投资 83,851,915.95 6,335,993.01 77,515,922.94
对合营企业投资
对联营企业投资
其他股权投资
减：长期投资减值准备
合 计 83,851,915.95 6,335,993.01 77,515,922.94
⑵ 成本法核算的长期股权投资:
被投资单位名称 占被投资单位比例 投资期限 初始投资成本 期初数 本期追加投资额
郑州东港安全印刷有限公司 75.00% 20年 17,334,998.87 25,939,203.27 -
北京东港安全印刷有限公司 75.00% 30年 15,000,000.00 34,941,463.89 -
新疆东港安全印刷有限公司 75.00% 3,750,000.00 8,195,008.22 -
上海东港印刷有限公司 75.00% 10年 11,250,000.00 11,206,694.92 -
青海东港安全印刷有限公司 75.00% 30年 3,750,000.00 3,569,545.64 -
北京东港嘉华安全信息技术有限公司 75.00% 6,079,500.00 - 6,079,500.00
广州东港安全印刷有限公司 75.00% 7,500,000.00 - 7,500,000.00
合 计 64,664,498.87 83,851,915.94 13,579,500.00
被投资单位名称 本期权益增减数 本期分得红利 累计权益增减数 期末数
郑州东港安全印刷有限公司 - 2,108,481.49 8,529,226.61 23,830,721.78
北京东港安全印刷有限公司 - 14,080,492.04 19,941,463.87 20,860,971.85
新疆东港安全印刷有限公司 - 3,726,519.47 4,445,008.23 4,468,488.75
上海东港印刷有限公司 - - -43,305.07 11,206,694.92
青海东港印刷有限公司 - - -180,476.56 3,569,545.64
北京东港嘉华安全信息技术有限公司 6,079,500.00
广州东港安全印刷有限公司 - 7,500,000.00
合 计 - 19,915,493.00 32,691,917.08 77,515,922.94
注：被投资单位与公司会计政策无重大差异，本公司投资变现及投资收益汇回无重大限制。
⑶ 截至2007年6月30日止，本公司长期股权投资无账面价值高于可收回金额的情况，所以未计提长期投资减值准备。
4、 营业收入和营业成本
⑴ 营业收入和营业成本明细
项目 2007年1-6月 2006年1-6月
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
印刷品 158,846,293.74 109,644,648.41 134,963,771.61 90,037,512.37
纸制品 28,474,717.15 25,856,298.82 25,689,805.23 24,903,304.72
标签 6,278,501.96 3,953,679.26 1,426,232.26 1,173,218.32
合 计 193,599,512.85 139,454,626.49 162,079,809.10 116,114,035.41
⑵ 其中前5名销售客户明细情况：
项 目 2007年1-6月 2006年1-6月
前五名客户销售收入总额 31,054,335.58 39,535,237.46
占公司全部销售收入的比例 32.69% 24.39%
5、 投资收益
项 目 2007年1-6月 2006年1-6月
股权投资收益 - -
合 计 - -
注：本公司依据《企业会计准则第2 号—长期股权投资》的规定，对合并范围的子公司采用成本法核算。
七、 关联方关系及其交易
1、 关联方关系
⑴ 存在控制关系的关联方
企业名称 注册地址 主营业务 与本公司关系 经济性质或类型 法定代表人
香港喜多来集团有限公司 中国香港 贸易 母公司 香港企业 陈新
郑州东港安全印刷有限公司 郑州市 印刷 子公司 有限责任公司 谷望宁
北京东港安全印刷有限公司 北京市 印刷 子公司 有限责任公司 谷望江
新疆东港安全印刷有限公司 乌鲁木齐市 印刷 子公司 有限责任公司 谷望江
上海东港印刷有限公司 上海市 印刷 子公司 有限责任公司 史建中
青海东港安全印刷有限公司 西宁市 印刷 子公司 有限责任公司 谷望宁
北京东港嘉华安全信息技术有限公司 北京市 印刷 子公司 有限责任公司 故望江
广州东港安全印刷有限公司 广州市 印刷 子公司 有限责任公司
⑵ 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
企业名称 期初数 本期增减数 期末数
香港喜多来集团有限公司 港币4,000,000.00 港币4,000,000.00
郑州东港安全印刷有限公司 30,000,000.00 30,000,000.00
北京东港安全印刷有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00
新疆东港安全印刷有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00
上海东港印刷有限公司 15,000,000.00 15,000,000.00
青海东港安全印刷有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00
北京东港嘉华安全信息技术有限公司 8,102,016.75 8,102,016.75
广州东港安全印刷有限公司 10,002,049.60 10,002,049.60
⑶ 存在控制关系的关联方所持股份及其变化
企业名称 2006.12.31 本期增减数(+、-） 2007.6.30
人民币金额 比例(%) 人民币金额 人民币金额 比例(%)
香港喜多来集团有限公司 38,950,000.00 47.50 - 38,950,000.00 35.41
郑州东港安全印刷有限公司 22,500,000.00 75.00 - 22,500,000.00 75.00
北京东港安全印刷有限公司 15,000,000.00 75.00 - 15,000,000.00 75.00
新疆东港安全印刷有限公司 3,750,000.00 75.00 - 3,750,000.00 75.00
上海东港印刷有限公司 11,250,000.00 75.00 - 11,250,000.00 75.00
青海东港安全印刷公司 3,750,000.00 75.00 - 3,750,000.00 75.00
北京东港嘉华安全信息技术有限公司 - - 8,102,016.75 8,102,016.75 75.00
广州东港安全印刷有限公司 - - 10,002,049.60 10,002,049.60 75.00
⑷ 不存在控制关系的关联方关系的性质
企业名称 与本公司的关系
青岛奥华纸业有限公司 母公司参股企业
济南益东纸制品有限公司 该公司董事长为本公司副董事长
日照大地新建材有限公司 同受母公司控制的公司
北京中嘉华投资咨询有限公司 本公司股东
2、 关联方交易
⑴定价政策
公司向关联方采购和销售货物、提供和接受劳务价格均依据市场价格确定。
公司向关联方购买设备参照国内同类设备市场价格。
公司厂房及办公用房租赁，租金价格参照济南市相同地区市场价格。
公司向关联方租赁设备的价格，根据该项设备的年折旧金额确定。
公司委托关联方加工，参照市场价格确定。
本公司报告期内与关联方单位之间的交易皆签订合同、协议并以合同、协议确定的结算方式进行价款结算。
⑵销售货物或提供劳务
关联方名称 交易内容 2007.6.30 2006.6.30
青岛奥华纸业有限公司 销售货物 3,313,562.97 1,141,084.82
合计 3,313,562.97 1,141,084.82
⑶采购货物或接受劳务
关联方名称 交易内容 2007.6.30 2006.6.30
青岛奥华纸业有限公司 采购材料 18,455,854.43 12,542,701.88
济南益东纸制品有限公司 采购固定资产 - 100,000.00
合计 18,455,854.43 12,642,701.88
济南益东纸制品有限公司为原东港实业有限公司。
⑷提供担保
2006年度济南益东纸制品有限公司（原东港实业有限公司）与济南市商业银行洪楼支行签订了《济南市商业银行最高额保证合同》，济南益东纸制品有限公司为本公司自2006年4月19日至2007年4月19日在济南市商业银行洪楼支行办理约定的各类业务，实际形成的债务最高余额折合人民币5,600万元提供担保。截至2007年6月30日，本公司在济南市商业银行洪楼支行该保证合同项下实际形成的贷款余额为1,246万元。
本公司之控股子公司郑州东港安全印刷有限公司为本公司与招商银行济南市槐阴支行签订的2006年招济字第21060804号《授信协议》提供总额为5,000万元的担保，截至2007年6月30日，该授信协议下无贷款余额。
⑸公司董事、监事和高级管理人员报酬情况
2007年1-6月 2006年度
职务 人数 报酬 人数 报酬
董事 8 150,000.00 8 110,526.30
监事 3 69,646.28 3 74,214.00
高级管理人员 6 1,983,377.52 6 2,005,911.50
合计 2,203,023.80 2,190,651.80
3、 关联方应收应付款项余额
期末数 期初数
应付账款
青岛奥华纸业有限公司 8,347,248.37 12,783,888.50
合计 8,347,248.37 12,783,888.50
应付票据
青岛奥华纸业有限公司 6,900,000.00 6,520,000.00
合计 6,900,000.00 6,520,000.00
应付股利
浪潮电子信息产业股份有限公司 4,428,000.00 8,469,746.06
济南发展国有工业资产经营公司 3,099,600.00 4,871,914.00
北京中嘉华投资咨询有限公司 3,763,800.00 3,050,000.00
合计 11,291,400.00 16,391,660.06
八、 或有事项
截至2007年6月30日，本公司无需要披露的重大或有事项。
九、 承诺事项
截至2007年6月30日，本公司无需要披露的重大承诺事项。
十、 资产负债表日后事项
截至2007年6月30日，本公司无需要披露的资产负债表日后事项。
十一、 补充资料
1、资产收益率及每股收益
2007年6月30日 净资产收益率 每股收益（人民币元）
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
净利润 6.84％ 8.39％ 0.32 0.32
扣除非经营性损益后的净利润 6.83％ 8.38％ 0.32 0.32
2006年6月30日 净资产收益率 每股收益（人民币元）
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
净利润 15.68％ 15.15％ 0.33 0.33
扣除非经营性损益后的净利润 15.29％ 14.78％ 0.33 0.33
2、净利润差异调节表
项目 金额
2006.1.1—6.30净利润（原会计准则） 26,357,402.75
加：追溯调整项目影响合计数 555,642.64
其中：营业成本
销售费用
管理费用
公允价值变动收益
投资收益
所得税 555,642.64
其他
减：追溯调整项目影响少数股东损益 1,817.20
2006.1.1—6.30归属于母公司所有者的净利润（新会计准则） 26,911,228.19
假定全面执行新会计准则的备考信息
一、加：其他项目影响合计数
其中：开发费用
债务重组损益
非货币性资产交换损益
投资收益
所得税
其他
二、加：追溯调整项目影响少数股东损益 1,817.20
三、加：原中期财务报表列示的少数股东损益
2006.1.1—6.30模拟净利润 26,913,045.39
3、利润表调整项目表
项目 调整前 调整后
营业成本 142,769,633.18 142,769,633.18
销售费用 21,956,264.99 21,956,264.99
管理费用 10,446,217.14 6,410,435.65
公允价值变动收益 0.00
投资收益 0.00
净利润 26,357,402.75 26,911,228.19
第八节 备查文件目录
（一）载有法定代表人签名的半年度报告文本。
（二）载有法定代表人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本。
（三）报告期内，在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有文件正本及公告原稿。
（四）以上备查文件的备置地点：公司证券办公室。
东港安全印刷股份有限公司
董事长：谷望江
二〇〇七年八月三日
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