|
|
重庆桐君阁股份有限公司2007年半年度报告
§1重要提示
1.1 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。
本半年度报告摘要摘自半年度报告全文，报告全文同时刊载于巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn ）。 投资者欲了解详细内容，应当仔细阅读半年度报告全文。
1.2 没有董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容的真实性、准确性和完整性无法保证或存在异议。
1.3
未出席董事姓名 未出席会议原因 受托人姓名
黄璐琦 工作原因 刘定华
余勇 工作原因 余军
1.4 公司半年度财务报告未经会计师事务所审计。
1.5 公司负责人王小军先生、主管会计工作负责人余军先生及会计机构负责人（会计主管人员）陈川先生声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
§2上市公司基本情况
2.1 基本情况简介
股票简称 桐君阁
股票代码 000591
上市证券交易所 深圳证券交易所
董事会秘书 证券事务代表
姓名 程耕
联系地址 重庆市渝中区解放东路1号5楼
电话 023-89885208
传真 023-89885200
电子信箱 tjg000591@163.com
2.2 主要财务数据和指标
2.2.1 主要会计数据和财务指标
单位：（ 人民币）元
本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末增减
（％）
调整前 调整后 调整前 调整后
总资产 2,174,362,960.55 1,943,485,199.2 1,929,906,443. 11.88% 12.67%
9 92
所有者权益（或股东权益） 345,270,657.33 349,582,880.78 335,674,071.08 -1.23% 2.86%
每股净资产 2.640 3.182 3.056 -17.03% -13.61%
报告期（1－6月） 上年同期 本报告期比上年同期增减（％）
调整前 调整后 调整前 调整后
营业利润 7,001,406.82 5,827,890.54 5,828,490.54 20.14% 20.12%
利润总额 11,379,506.94 7,335,179.60 9,276,037.61 55.14% 22.68%
净利润 9,396,586.25 5,189,739.09 7,130,597.10 81.06% 31.78%
扣除非经常性损益后的净利润 5,704,148.46 1,318,631.79 3,133,835.69 332.58% 82.02%
基本每股收益 0.073 0.05 0.065 46.00% 12.31%
稀释每股收益 0.073 0.05 0.065 46.00% 12.31%
净资产收益率 2.72% 1.54% 2.10% 1.18% 0.62%
经营活动产生的现金流量净额 220,601,133.97 -175,646,517.05 225.00%
每股经营活动产生的现金流量净额 1.69 -1.60 205.00%
2.2.2 非经常性损益项目
√ 适用 □ 不适用
单位：（ 人民币）元
非经常性损益项目 金额
处置固定资产、无形资产净收益 3,058,346.37
罚款收入 238,252.72
其 他 1,436,352.14
罚款支出 -175,186.32
捐赠支出 -30,278.66
处置固定资产净损失 -12,693.09
其 他 -136,693.04
所得税的影响金额 -685,662.33
合计 3,692,437.79
2.2.3 国内外会计准则差异
□ 适用 √ 不适用
§3股本变动及股东情况
3.1 股份变动情况表
√ 适用 □ 不适用
单位：股
本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后
数量 比例 发行新股 送股 公积金转 其他 小计 数量 比例
股
一、有限售条件股份 71,572,811 65.15% 71,572,811 54.73%
1、国家持股
2、国有法人持股 71,572,811 65.15% 71,572,811 54.73%
3、其他内资持股
其中：境内非国有
法人持股
境内自然人持
股
4、外资持股
其中：境外法人持
股
境外自然人持
股
二、无限售条件股份 38,280,000 34.85% 20,923,848 20,923,848 59,203,848 45.27%
1、人民币普通股 38,280,000 34.85% 20,923,848 20,923,848 59,203,848 45.27%
2、境内上市的外资
股
3、境外上市的外资
股
4、其他
三、股份总数 109,852,81 100.00% 20,923,848 20,923,848 130,776,65 100.00%
1 9
3.2 前10名股东、前10名无限售条件股东持股情况表
单位：股
股东总数 515,817
前10名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 持有有限售条件股份 质押或冻结的股份数
数量 量
重庆太极实业（集团）股份有
限重庆太极实业（集团）股份 国有法人 54.73% 71,572,811 71,572,811 3,000,000
有限公司公司
刘芳 境内自然人 2.76% 3,614,149
叶晶 境内自然人 1.28% 1,668,722
中国农业银行－大成创新成 境内非国有法 1.16% 1,511,228
长混合型证券投资基金(LOF) 人
浙江天力工贸有限公司 境内非国有法 0.53% 690,000
人
颐和银丰实业有限公司 境内非国有法 0.35% 456,571
人
张迎春 境内自然人 0.30% 381,000
刘放 境内自然人 0.28% 362,138
黄仕玲 境内自然人 0.28% 361,303
张永祥 境内自然人 0.26% 344,500
前10名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
刘芳 3,614,149 人民币普通股
叶晶 1,668,722 人民币普通股
中国农业银行－大成创新成长混合型证券投 1,511,228 人民币普通股
资基金(LOF)
浙江天力工贸有限公司 690,000 人民币普通股
颐和银丰实业有限公司 456,571 人民币普通股
张迎春 381,000 人民币普通股
刘放 362,138 人民币普通股
黄仕玲 361,303 人民币普通股
张永祥 344,500 人民币普通股
林建英 320,072 人民币普通股
上述股东中，已知第一大股东重庆太极实业(集团)股份有限公司与其他流通股东不存在关联关上述股东关联关系或一致行 系，也不属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人；未知以上流动的说明 通股东是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人；也未知以上流通股东之间是否存在关联关系。
3.3 控股股东及实际控制人变更情况
□ 适用 √ 不适用
§4董事、监事和高级管理人员情况
4.1 董事、监事和高级管理人员持股变动
□ 适用 √ 不适用
上述人员持有本公司的股票期权及被授予的限制性股票数量
□ 适用 √ 不适用
4.2 董事、监事和高级管理人员变动
1、2007年1月26日，公司第五届董事会第15次会议通过同意雷励先生辞去董事、董事长职务。同时增补王小军先生为公司董事；聘任陈沪蓉女士为公司副总经理。
2、2007年3月2日，公司2007年第2次临时股东大会通过王小军为公司董事。同日，公司第五届董事会第16次会议选举王小军先生为公司董事长。同意梁艳女士辞去公司董事会秘书职务。
3、2007年4月12日，公司第五届董事会第18次会议通过田平先生辞去公司总经理职务，聘任余军先生为公司总经理。
4、2007年4月29日，公司第五届董事会第19次会议通过聘任程耕先生为公司董事会秘书。
§5董事会报告
5.1 主营业务分行业、产品情况表
单位：（ 人民币）万元
主营业务分行业情况
分行业或分产品 营业收入 营业成本 毛利率（%） 营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上年同
年同期增减（%） 年同期增减（% ）期增减（%）
工业 6,368.00 3,609.00 43.33% 4.78% 12.48% 3.88%
商业 142,499.00 134,582.00 5.56% 5.48% 3.97% 1.38%
广告促销业务 604.00 132.00 78.15% 0.00% 0.00% 0.00%
其他业务收入 1,792.00 109.00 93.92% 14.14% 18.94% 0.24%
主营业务分产品情况
无 0.00 0.00 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%
其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额为8,421.00万元
5.2 主营业务分地区情况
单位：（ 人民币）万元
地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
西南地区 132,147.00 47.22%
华北地区 516.00 10.52%
华东地区 4,537.00 32.40%
境外 14,063.00 12.00%
5.3 主营业务及其结构发生重大变化的原因说明
□ 适用 √ 不适用
5.4 主营业务盈利能力（毛利率）与上年相比发生重大变化的原因说明
□ 适用 √ 不适用
5.5 利润构成与上年度相比发生重大变化的原因分析
□ 适用 √ 不适用
5.6 募集资金使用情况
5.6.1 募集资金运用
□ 适用 √ 不适用
5.6.2 变更项目情况
□ 适用 √ 不适用
5.7 董事会下半年的经营计划修改计划
□ 适用 √ 不适用
5.8 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及
说明
□ 适用 √ 不适用
5.9 公司董事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
5.10 公司董事会对会计师事务所上年度“非标准审计报告”涉及事项的变化及处理情况的说明
□ 适用 √ 不适用
§6重要事项
6.1 收购、出售资产及资产重组
6.1.1 收购资产
□ 适用 √ 不适用
6.1.2 出售资产
√ 适用 □ 不适用
单位：（ 人民币）万元
本年初起至 是否 所涉及 所涉及
出售日该出 出售产 为关 定价原则说 的资产 的债权
交易对方 被出售或置出资产 出售日 交易价格 售资产为公 生的损 联交 明 产权是 债务是
司贡献的净 益 易 否已全 否已全
利润 部过户 部转移
重庆市大豪房 重庆市北碚区龙凤 2007年05月21 按照有关拆
地产开发有限 444.95 0.00 417.55 否 是 是
公司 一村6号房屋 日 迁补偿规定
6.1.3 自资产重组报告书或收购出售资产公告刊登后，该事项的进展情况及对报告期经营成果与财务状况
的影响
√ 适用 □ 不适用
公司董事会于2007年5月26日对上述事项进行了披露。根据拆迁协议，重庆大豪房地产开发有限公司已按时将拆迁补偿款4，449，540元按时划至公司指定帐户。该协议现已履行完毕。此项资产出售为公司带来417.55万元收益。
6.2 担保事项
√ 适用 □ 不适用
单位：（ 人民币）万元
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保对象名称 发生日期（协议签署 担保金额 担保类型 担保期 是否履行完 是否为关联方担保（是或
日） 毕 否）
太极集团涪陵制药 2006年10月25日 5,800.00 抵押担保 2年 否 是
厂有限公司
西南药业股份有限 2006年09月10日 296.00 抵押担保 1年 否 是
公司
重庆太极实业（集 2006年07月07日 1,390.00 抵押担保 1年 否 是
团）股份有限公司
太极集团涪陵制药 2006年08月31日 2,580.00 抵押担保 1年 否 是
厂有限公司
报告期内担保发生额合计 10,066.00
报告期末担保余额合计（A） 10,066.00
公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 4,640.80
报告期末对子公司担保余额合计（B） 4,640.80
公司担保总额（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B） 14,706.80
担保总额占净资产的比例 42.59%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保 10,066.00
的金额（C）
直接或间接为资产负债率超过70%的被担 0.00
保对象提供的担保金额（D）
担保总额超过净资产50％部分的金额（E） 0.00
上述三项担保金额合计*（C+D+E） 10,066.00
6.3 非经营性关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
6.4 重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
6.5 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明
□ 适用 √ 不适用
6.5.1 证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
6.5.2 持有其他上市公司股权情况
√ 适用 □ 不适用
单位：（ 人民币）元
证券代码 证券简称 初始投资金额 占该公司股权比 期末账面值 报告期损益 报告期所有者权益变动
例
601328 交通银行 640,304.60 0.00% 640,304.60 0.00 0.00
合计 640,304.60 - 640,304.60 0.00 0.00
6.5.3 持有非上市金融企业、拟上市公司股权情况
□ 适用 √ 不适用
6.6 报告期接待调研、沟通、采访等活动情况表
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料
§7财务报告
7.1 审计意见
财务报告 √未经审计 □审计
7.2 财务报表
7.2.1 资产负债表
编制单位：重庆桐君阁股份有限公司 2007年06月30日 单位：（ 人民币）元
期末数 期初数
项目 合并 母公司 合并 母公司
流动资产：
货币资金 774,006,157.34 392,748,544.80 479,243,767.87 255,813,416.92
结算备付金
拆出资金 5,531,303.79
交易性金融资产
应收票据 15,489,894.63 4,720,379.05 1,322,450.18
应收账款 166,650,369.53 70,079,712.43 200,280,933.51 94,668,633.36
预付款项 125,899,870.10 46,374,703.45 166,866,443.76 101,463,089.50
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收股利 331,088.34 331,088.34
应收利息
其他应收款 38,929,919.52 142,524,309.00 39,746,935.40 150,046,389.16
买入返售金融资产
存货 431,020,810.92 116,505,951.20 406,706,165.73 113,032,773.05
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 1,551,997,022.04 773,284,688.27 1,298,375,550.06 716,677,840.51
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 35,529,393.10 288,981,779.44 35,529,393.10 288,981,779.44
投资性房地产
固定资产 464,195,418.59 164,358,725.02 476,221,781.10 167,346,410.74
在建工程 7,516,947.34 5,390,071.14 3,004,343.29 1,080,749.44
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 112,182,918.29 13,960,730.82 113,898,737.02 5,881,657.49
开发支出
商誉
长期待摊费用 328,451.53 267,922.33
递延所得税资产 2,612,809.66 1,211,334.71 2,608,717.02 1,211,334.71
其他非流动资产
非流动资产合计 622,365,938.51 473,902,641.13 631,530,893.86 464,501,931.82
资产总计 2,174,362,960.55 1,247,187,329.40 1,929,906,443.92 1,181,179,772.33
流动负债：
短期借款 210,190,000.00 178,100,000.00 220,590,000.00 175,500,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 877,116,794.29 445,537,226.20 652,904,734.12 316,472,924.79
应付账款 517,361,372.15 180,164,027.87 478,031,517.22 230,433,617.24
预收款项 25,149,542.81 46,513,144.64 10,905,728.38
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 14,356,842.49 3,659,264.33 10,640,321.54 3,304,449.33
应交税费 22,751,249.21 906,958.89 22,271,895.42 2,367,265.60
应付股利 5,929,313.66 5,800,775.34 5,929,313.66 5,800,775.34
应付利息
其他应付款 72,672,018.26 103,486,814.36 74,177,494.39 109,828,816.09
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债 20,000,000.00 20,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 1,765,527,132.87 917,655,066.99 1,531,058,420.99 854,613,576.77
非流动负债：
长期借款 7,685,142.67 7,760,851.02
应付债券
长期应付款
专项应付款 150,000.00 150,000.00
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 7,835,142.67 7,910,851.02
负债合计 1,773,362,275.54 917,655,066.99 1,538,969,272.01 854,613,576.77
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 130,776,659.00 130,776,659.00 109,852,811.00 109,852,811.00
资本公积 78,280,207.74 78,280,207.74 99,204,055.74 99,204,055.74
减：库存股
盈余公积 59,087,395.70 59,087,395.70 59,087,395.70 59,087,395.70
一般风险准备
未分配利润 77,126,394.89 61,387,999.97 67,529,808.64 58,421,933.12
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 345,270,657.33 329,532,262.41 335,674,071.08 326,566,195.56
少数股东权益 55,730,027.68 55,263,100.83
所有者权益合计 401,000,685.01 329,532,262.41 390,937,171.91 326,566,195.56
负债和所有者权益总计 2,174,362,960.55 1,247,187,329.40 1,929,906,443.92 1,181,179,772.33
7.2.2 利润表
编制单位：重庆桐君阁股份有限公司 2007年1-6月 单位：（ 人民币）元
本期 上年同期
项目 合并 母公司 合并 母公司
一、营业总收入 1,512,634,771.55 755,625,314.67 1,441,354,433.18 642,766,299.02
其中：营业收入 1,512,634,771.55 755,625,314.67
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,505,633,364.73 756,573,586.24 1,435,526,542.64 640,903,133.79
其中：营业成本 1,384,316,368.32 721,683,141.17 1,329,189,111.94 596,071,882.02
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净
额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 2,824,754.12 667,904.93 2,349,230.50 918,189.51
销售费用 54,088,998.25 9,479,743.96 43,318,652.200 10,788,090.880
管理费用 54,600,921.110 18,969,758.36 51,179,360.300 25,693,468.260
财务费用 9,802,322.930 5,773,037.82 9,490,187.700 7,431,503.120
资产减值损失
加：公允价值变动收益（损失
以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号 600.00
填列）
其中：对联营企业和合
营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
三、营业利润（亏损以“-”号填 7,001,406.82 -948,271.57 5,828,490.54 1,863,165.23
列）
加：营业外收入 4,732,951.23 4,265,139.92 3,724,325.27 2,794,597.29
减：营业外支出 354,851.11 18,691.53 276,778.20 136,255.95
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“-” 11,379,506.94 3,298,176.82 9,276,037.61 4,521,506.57
号填列）
减：所得税费用 1,538,372.28 332,109.97 2,271,094.62 743,583.82
五、净利润（净亏损以“-”号填 9,841,134.66 2,966,066.85 7,004,942.99 3,777,922.75
列）
归属于母公司所有者的净 9,396,586.25 2,766,066.85 7,130,597.10 3,777,922.75
利润
少数股东损益 244,548.41 -125,654.11
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.073 0.023 0.065 0.034
（二）稀释每股收益 0.073 0.023 0.065 0.034
7.2.3 现金流量表
编制单位：重庆桐君阁股份有限公司 2007年1-6月 单位：（ 人民币）元
本期 上年同期
项目 合并 母公司 合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的 1,762,219,508.86 866,562,421.35 1,467,766,888.21 333,427,467.31
现金
客户存款和同业存放款项
净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金
净增加额
收到原保险合同保费取得
的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加
额
处置交易性金融资产净增
加额
收取利息、手续费及佣金的
现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 10,918,367.06 14,906,547.19
收到其他与经营活动有关 80,544,758.99 481,726,960.85 27,434,769.44 266,857,649.59
的现金
经营活动现金流入小计 1,853,682,634.91 1,348,289,382.20 1,510,108,204.84 600,285,116.90
购买商品、接受劳务支付的 1,429,124,134.76 799,140,193.00 1,517,473,257.56 593,247,655.94
现金
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项
净增加额
支付原保险合同赔付款项
的现金
支付利息、手续费及佣金的
现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支 58,293,294.23 17,702,157.72 53,408,681.98 26,486,806.24
付的现金
支付的各项税费 27,147,736.97 8,751,784.19 24,261,589.01 11,236,468.45
支付其他与经营活动有关 118,516,334.98 385,102,595.19 90,611,193.34 243,012,871.49
的现金
经营活动现金流出小计 1,633,081,500.94 1,210,696,730.10 1,685,754,721.89 873,983,802.12
经营活动产生的现金 220,601,133.97 137,592,652.10 -175,646,517.05 -273,698,685.22
流量净额
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 15,300,000.00 15,000,000.00
取得投资收益收到的现金 600.00
处置固定资产、无形资产和 85,309.32 44,393,401.35 41,813,193.35
其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单
位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关 1,987.56
的现金
投资活动现金流入小计 85,309.32 59,694,001.35 56,815,180.91
购建固定资产、无形资产和 6,475,267.97 3,547,911.73 8,881,150.04 7,564,098.80
其他长期资产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单
位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关 559,777.17
的现金
投资活动现金流出小计 6,475,267.97 3,547,911.73 9,440,927.21 7,564,098.80
投资活动产生的现金 -6,389,958.65 -3,547,911.73 50,253,074.14 49,251,082.11
流量净额
三、筹资活动产生的现金流
量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东
投资收到的现金
取得借款收到的现金 196,490,000.00 178,500,000.00 130,863,000.00 100,700,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关 225,000,000.00 110,000,000.00
的现金
筹资活动现金流入小计 421,490,000.00 288,500,000.00 130,863,000.00 100,700,000.00
偿还债务支付的现金 197,537,708.35 175,900,000.00 139,059,200.71 103,200,000.00
分配股利、利润或偿付利息 8,799,163.63 4,770,702.98 10,148,148.51 7,624,277.27
支付的现金
其中：子公司支付给少数股
东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关 419,000,000.00 200,000,000.00
的现金
筹资活动现金流出小计 625,336,871.98 380,670,702.98 149,207,349.22 110,824,277.27
筹资活动产生的现金 -203,846,871.98 -92,170,702.98 -18,344,349.22 -10,124,277.27
流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价 -89,550.29
物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 10,364,303.34 41,874,037.39 -143,827,342.42 -234,571,880.38
加：期初现金及现金等价物
余额
六、期末现金及现金等价物余额 10,364,303.34 41,874,037.39 -143,827,342.42 -234,571,880.38
7.2.4 所有者权益变动表
编制单位：重庆桐君阁股份有限公司 2007年06月30日 单位：（ 人民币）元
本期金额 上年金额
归属于母公司所有者权益 归属于母公司所有者权益
项目 所有者 所有者
实收资 少数股 实收资 少数股
资本公 减：库存 盈余公 一般风 未分配 权益合 资本公 减：库存 盈余公 一般风 未分配 权益合
本（或股 其他 东权益 本（或股 其他 东权益
积 股 积 险准备 利润 计 积 股 积 险准备 利润 计
本） 本）
一、上年年末余额 109,852, 99,204,0 59,087,3 81,438,6 54,933,0 404,515, 109,852, 99,109,3 57,407,6 66,234,4 64,335,2 396,939,
811.00 55.74 95.70 18.34 46.50 927.28 811.00 34.79 88.67 28.81 81.65 544.92
加：会计政策变更 -13,908, 330,054. -13,578,
809.70 33 755.37
前期差错更正
二、本年年初余额 109,852, 99,204,0 59,087,3 67,529,8 55,263,1 390,937, 109,852, 99,109,3 57,407,6 66,234,4 64,335,2 396,939,
811.00 55.74 95.70 08.64 00.83 171.91 811.00 34.79 88.67 28.81 81.65 544.92
三、本年增减变动金额（减 20,923,8 -20,923, 9,596,58 466,926. 10,063,5 49,380.0 5,189,73 -8,508,1 -3,269,0
少以“-”号填列） 48.00 848.00 6.25 85 13.10 0 9.09 83.65 64.56
（一）净利润 9,596,58 466,926. 10,063,5 5,189,73 -8,508,1 -3,318,4
6.25 85 13.10 9.09 83.65 44.56
（二）直接计入所有者权 49,380.0 49,380.0
益的利得和损失 0 0
1．可供出售金融资产公
允价值变动净额
2．权益法下被投资单位
其他所有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项
目相关的所得税影响
4．其他 49,380.0 49,380.0
0 0
上述（一）和（二）小计 9,596,58 466,926. 10,063,5 49,380.0 5,189,73 -8,508,1 -3,269,0
6.25 85 13.10 0 9.09 83.65 64.56
（三）所有者投入和减少
资本
1.所有者投入资本
2．股份支付计入所有者
权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）
的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结 20,923,8 -20,923,
转 48.00 848.00
1．资本公积转增资本 20,923,8 -20,923,
（或股本） 48.00 848.00
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 130,776, 78,280,2 59,087,3 77,126,3 55,730,0 401,000, 109,852, 99,158,7 57,407,6 71,424,1 55,827,0 393,670,
659.00 07.74 95.70 94.89 27.68 685.01 811.00 14.79 88.67 67.90 98.00 480.36
7.3 报表附注
7.3.1 如果出现会计政策、会计估计变更或会计差错更正的，说明有关内容、原因及影响数
1）会计政策变更
公司2007年1月1日执行新《企业会计准则》， 根据新《企业会计准则》规定，对会计政策进行了相应修改。公司在编制对比财务报表时，根据《公开发行证券的公司信息披露规范问答第7 号－新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》的要求，将《企业会计准则第38 号－首次执行企业会计准则》第五条至第十九条规定的追溯调整事项对上年同期利润表和可比期初资产负债表进行了调整，同时按照《企业会计准则第38 号－首次执行企业会计准则》第二十一条规定对财务报表项目比较数据的列报进行了调整。
（2）会计估计变更
本报告期无会计估计变更。
7.3.2 如果财务报表合并范围发生重大变化的，说明原因及影响数
□ 适用 √ 不适用
7.3.3 如果被出具非标准无保留意见，列示涉及事项的有关附注
§8 其他报送数据
8.1 资产减值准备明细表
编制单位：重庆桐君阁股份有限公司 2007年06月30日 单位：（ 人民币）元
本期减少数
项目 年初账面余额 本期计提额 转回 转销 期末账面余额
一、坏账准备 8,127,051.47 8,127,051.47
二、存货跌价准备 457,242.24 457,242.24
三、可供出售金融资产减值准备
四、持有至到期投资减值准备
五、长期股权投资减值准备
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备 755,481.35 755,481.35
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
十、生产性生物资产减值准备
其中：成熟生产性生物资产减值准
备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备
十三、商誉减值准备
十四、其他
合计 9,339,775.06 9,339,775.06
8.2 资产减值损失
单位：（ 人民币）元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失
二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 0.00 0.00
8.3 应收款项
应收账款
单位：（ 人民币）元
期末数 期初数
项目 金额 坏账准备 金额 坏账准备
一年以内 144,095,270.37 1,913,173.02 191,317,301.07 1,913,173.02
一-二年 9,279,325.61 197,439.49 3,948,789.87 197,439.49
二-三年 2,886,370.58 125,157.66 1,251,576.55 125,157.66
三年以上 14,142,109.77 1,516,936.63 7,515,972.82 1,516,936.63
其中：应收持股5%以上股份股东的 0.00 0.00 0.00 0.00
金额
合计 170,403,076.33 3,752,706.80 204,033,640.31 3,752,706.80
其他应收款
单位：（ 人民币）元
期末数 期初数
项目 金额 坏账准备 金额 坏账准备
一年以内 35,963,686.29 198,173.59 31,153,291.06 198,173.59
一-二年 861,430.81 194,843.53 3,896,870.59 194,843.53
二-三年 2,140,171.97 466,376.19 4,663,761.86 466,376.19
三年以上 1,004,036.99 380,013.23 1,272,418.43 380,013.23
其中：应收持股5%以上股份股东的 0.00 0.00 0.00 0.00
金额
合计 39,969,326.06 1,239,406.54 40,986,341.94 1,239,406.54
应收账款核算方法
1、应收账款核算方法 账龄分析法
余额百分比法 计提比例 计算值
一年以内计提比例 1.00% 计算值 1.33%
一-二年以内计提比 5.00% 计算值 2.13%
例
账龄分析法 二-三年以内计提比 10.00% 计算值 4.34%
例
三年以上计提比例 25.00% 计算值 10.73%
2、其他应收款核算方法 账龄分析法
余额百分比法 计提比例 计算值
一年以内计提比例 1.00% 计算值 0.55%
一-二年以内计提比 5.00% 计算值 22.62%
例
账龄分析法 二-三年以内计提比 10.00% 计算值 21.79%
例
三年以上计提比例 25.00% 计算值 37.85%
8.4 交易性金融资产
□ 适用 √ 不适用
8.5 可供出售金融资产
□ 适用 √ 不适用
8.6 持有至到期投资
□ 适用 √ 不适用
8.7 投资性房地产
采用成本模式进行后续计量
□ 适用 √ 不适用
采用公允价值模式进行后续计量
□ 适用 √ 不适用
8.8 公允价值变动收益
□ 适用 √ 不适用
8.9 投资收益
□ 适用 √ 不适用
8.10 净利润差异调节表
单位：（ 人民币）元
项目 金额
2006.1.1—6.30净利润（原会计准则） 5,189,739.09
加：追溯调整项目影响合计数 1,940,858.01
其中：营业成本
销售费用
管理费用
公允价值变动收益
投资收益 1,940,858.01
所得税
其他
减：追溯调整项目影响少数股东损益
2006.1.1—6.30归属于母公司所有者的净利润（新会计准则） 7,130,597.10
假定全面执行新会计准则的备考信息
一、加：其他项目影响合计数
其中：开发费用
债务重组损益
非货币性资产交换损益
投资收益
所得税
其他
二、加：追溯调整项目影响少数股东损益
三、加：原中期财务报表列示的少数股东损益 -125,654.11
2006.1.1—6.30模拟净利润 7,004,942.99
8.11 利润表调整项目表
（2006.1.1—6.30） 单位：（ 人民币）元
项目 调整前 调整后
营业成本 1,329,189,111.94 1,329,189,111.94
销售费用 43,318,652.20 43,318,652.20
管理费用 51,179,360.30 51,179,360.30
公允价值变动收益 0.00
投资收益 -1,940,258.01 600.00
净利润 5,064,084.98 7,130,597.10
8.12 会计师事务所的变更情况
1、境内会计师事务所情况
本报告期聘任境内会计师事务所的情况续聘
原聘任境内会计师事务所 重庆天健会计师事务所有限责任公司
现聘任境内会计师事务所 重庆天健会计师事务所有限责任公司
改聘境内会计师事务所情况说明
2、境外会计师事务所情况
□ 适用 √ 不适用
8.13 董事会本次利润分配或资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用
公司本报告期内盈利但未提出现金利润分配预案
√ 适用 □ 不适用
本报告期内盈利但未提出现金利润分配预案的原因 公司未分配利润的用途和使用计划公司年初已经进行了资本金转增股本。公司发展需要资金，故用于发展公司连锁药店和进行“新农合开发”。
本报告期未提出利润分配预案。
财务报表附注
一、公司简介
重庆桐君阁股份有限公司（以下简称“公司”）原名“重庆中药股份有限公司”，1986年经重庆市人民政府渝府发[1986]288号文批准成立。公司原注册资本为6,338万元，其中国家股4,338万元，社会公众股2,000万元。1996年2月8日，经中国证监会批准，公司2,000万流通股获准在深圳证券交易所正式上市交易。
1998年4月，重庆太极实业（集团）股份有限公司收购了公司4,338万国家股，由此公司的国家股变更为国有法人股。
1998年5月和1999年10月，根据公司股东大会决议，分别按10:2送红股，两次送股后，公司总股本为9,126.6192 万股，其中法人股6,246.6192 万股，社会公众股2,880万股；2000年1月，公司获准配股，其中向法人股股东配售260万股，向社会公众股股东配售600万股，配股后公司总股本为9,986.6192 万股，其中法人股6,506.6192 万股，社会公众股3,480万股；2002年5月，根据公司股东大会决议，按10:1送红股，送股后，公司总股本为10,985.2811 万股，其中法人股7,157.2811 万股，社会公众股3,828万股。
2007 年1月16日，重庆市国有资产监督管理委员会以《关于重庆桐君阁股份有限公司股权分置改革中国有股权管理有关问题的批复》渝国资产〔2007〕2 号，批准同意公司股权分置改革方案。2007 年1月22日，公司2007年第一次临时股东大会暨股权分置改革相关股东会议决议审议通过了《重庆桐君阁股份有限公司关于以资公积金向流通股东转增股票并进行股权分置改革的议案》。根据经批准的股权分置改革方案，公司以资本公积金20,923,848元转增股本。转增后，公司股本由原109,852,811元变更为130,776,659元，其中有限售条件的流通股为71,572,811 元，占总股本的54.73%；无限售条件的流通股为59,203,848.00元，占总股本的45.26%。
公司主要从事中成药制造、中药饮片加工以及中药材、滋补药品、康复保健品等中西成药产品的销售业务，设计、制作、发布路牌、灯箱广告。公司注册地址为重庆市渝中区解放西路1号，法定代表人王小军先生。
二、遵循企业会计准则的声明
公司的财务报表已按照财政部2006 年2月15 日颁布的《企业会计准则》编制，真实、完整地反映了公司2007 年6月30 日的财务状况、2007 年1-6月的经营成果和现金流量。编制时，按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露规范问答第7 号? 新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》的规定，将《企业会计准则第38 号??首次执行企业会计准则》第五条至第十九条规定的追溯调整事项对上年同期利润表和可比期初资产负债表进行了调整。
三、主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法
1、会计年度
自公历1月1日起至12月31日止。
2、记账本位币
以人民币为记账本币。
3、记账基础和计价原则
以权责发生制为记账基础，会计要素计量时，除以公允价值计量的投资性房地产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债、可供出售金融资产、衍生金融工具、企业年金基金运营中的投资采用公允价值计量外，其他均采用历史成本计量。
4、计量属性在本期发生变化的报表项目及本期采用的计量属性
按附注三、3所述进行会计要素计量，报表项目在本报表期间的计量属性未发生变化。
5、外币业务核算方法
发生外币业务时，按业务发生当日的中国人民银行公布的中间价和国家外汇管理局提供的纽约外汇市场汇率将有关外币金额折合为人民币记账。
资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日的上述汇率折合为人民币，其与账面人民币金额之间的差额，作为汇兑损益计入当期损益；属于筹建期间的，计入长期待摊费用；
属于与符合资本化条件资产有关的借款产生的汇兑损益，按照借款费用资本化的原则进行处理。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用业务发生当日的汇率折算。
6、编制现金流量表时现金等价物的确定标准
将期限短（一般是指从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资确认为现金等价物。
7、金融资产和金融负债的分类及计量
（1）金融资产分类
金融资产在初始确认时，按照公允价值计量并划分为下列四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产。除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，初始确认时还将加上可直接归属于该金融资产购置的相关交易费用。
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和初始确认就指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。将购入目的是为了在近期内出售的金融资产确认为交易性金融资产。除指定作为有效套期工具的衍生工具也确认为交易性金融资产。
除在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具投资外，符合下列标准并由管理层指定的金融资产（除交易性金融资产外），在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：
Ⅰ.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关收益或损失在确认或计量方面不一致的情况。
Ⅱ.根据风险管理或投资策略，该金融资产组合、该金融负债组合、或该金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向公司关键管理人员报告。
B、持有至到期投资
持有至到期投资是指具有固定到期日及固定或可确定回收金额，且公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。本会计期间，若公司于到期日前出售或重分类了较大金额的持有至到期投资（较大是指相对于该类投资在出售或重分类前的总额较大，下同），对该类投资的剩余部分也将进行重分类。同时在本会计期间或前两个会计年度，于到期日前出售或重分类了较大金额的持有至到期投资，在本期间，不再将该金融资产划分为持有至到期投资，但满足下列条件的出售或分类除外：
Ⅰ.出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日在三个月内，市场利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响。
Ⅱ.根据合同约定的定期偿付或提前还款方式收回该投资几乎所有初始本金后，将剩余部分予以出售或重分类。
Ⅲ.出售或重分类是由于公司无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事项所引起。
C、贷款和应收款项
贷款和应收款项(包括应收账款和其他应收款)指不准备立即或在近期出售，且在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，但因债务人信用恶化以外的原因，使公司可能难以收回几乎所有初始投资的除外。
D、可供出售金融资产
可供出售金融资产指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，或未划分为应收款项、持有至到期投资、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的其他金融资产。
（2）金融资产的后续计量
A、持有至到期投资和应收款项后续计量时，以实际利率法计算的摊余成本减去减值准备计量。其在终止确认、发生减值或摊销时产生的收益或损失，均计入当期损益。
B、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以公允价值进行后续计量，其公允价值按照 ,公允价值变动形成的收益或损失计入当期损益。
C、可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的收益或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入所有者权益，在该金融资产终止确认或发生减值时转出，计入当期损益。
可供出售外币货币性金融资产形成的汇兑差额及采用实际利率法计算的可供出售金融资产的利息，计入当期损益；可供出售权益工具投资的现金股利，在被投资单位宣告发放股利时计入当期损益。
D、在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本后续计量。
（3）金融资产减值
资产负债表日,对以公允价值计量且其变动计入当期损益以外的其他类金融资产的账面价值进行检查，判断是否发生减值：
A、以摊余成本计量的金融资产
资产发生减值时，将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记的金额确认为资产减值准备和资产减值损失并计入当期损益。
资产负债表日，根据对应收款项可收回金额的估计计提坏账准备，对单项金额较大的款项单独进行坏账估计，其他应收款项期末时，按账龄分析法计提坏账准备，根据历史经验确定的不同账龄应收款项的坏账准备计提比例列示如下：
账 龄 计提比例（%）
1年以内 1
1-2年 5
2-3年 10
3-5年 15
5年以上 50
资产负债表日，对持有至到期投资按单项投资进行减值测试。若单项测试未发生减值时，将包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。
以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失将以转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本为限予以转回，并计入当期损益。
B、以成本计量的金融资产
无法可靠地计量公允价值而以成本计量的无市价权益工具投资发生减值时，将该权益工
具投资的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之
间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。该减值损失以后期间不予转回
C、以公允价值计量的可供出售金融资产
可供出售金融资产发生减值时，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，按可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额确定。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，其计入损益的减值损失不通过损益转回；可供出售的债务工具，在后续会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，并计入当期损益。
（4）金融负债分类
金融负债在初始确认时划分为下列两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（即为交易而持有的负债）和初始确认就根据附注三、7（1）A标准指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
（5）金融负债的后续计量
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的收益或损失计入当期损益；
与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本后续计量；其他金融负债，以实际利率法计算的摊余成本进行后续计量。其在终止确认、发生减值或摊销时产生的收益或损失，均计入当期损益。
8、存货核算方法
（1）存货分类
存货分为库存商品、原材料、产成品、包装物、低值易耗品、在产品等。
（2）存货盘存制度
存货实行永续盘存制。
（3）存货计价方法和摊销方法
a、商业零售企业实行售价法核算，月末按当月商品进销差价率将售价调整为实际成本；
商业批发企业实行数量金额核算，每季前两个月按计划毛利率结转销售成本,季末按季度加权平均法结转销售成本；工业企业按计划成本进行日常核算,月末按成本差异率将计划成本调整为实际成本。
b、低值易耗品金额较大的分次平均摊销，金额较小的于领用时一次摊销。
c、直接人工、制造费用全部由完工产品承担，直接材料采用约当产量法在完工产品和在产品之间分摊。
（4） 存货跌价准备的确认标准和计提方法
年末时，存货以成本与可变现净值孰低计量，按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额计提存货跌价准备。与具有类似目的或最终用途并在同一地区生产和销售的产品系列相关，且难以将其与该产品系列的其他项目区别开来进行估价的存货，合并计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。
9、投资性房地产
（1）投资性房地产分类
投资性房地产分为已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
（2）投资性房地产计量
投资性房地产按其取得时的成本进行初始计量，取得时的成本包括买价、相关税费和可直接归属于该资产的支出，以及为使投资性房地产达到预定可使用状态前所必要的支出。
10、长期投资核算方法
（1）长期股权投资
持有时间准备超过1年（不含1年）的各种确认为金融工具外的权益性投资确认为长期股权投资，取得时以初始投资成本计价。
后续计量时，对被投资单位能够实施控制或对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
采用权益法核算时，投资的初始投资成本大于投资时享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整初始投资成本；初始投资成本小于投资时享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整投资的账面价值。被投资单位采用的会计政策及会计期间与公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。
（2）长期股权投资减值准备的确认标准和计提方法
期末时，若由于被投资单位经营状况恶化等原因导致长期股权投资可收回金额低于账面价值，则按单项长期股权投资可收回金额低于账面价值的差额计提长期股权投资减值准备。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
11、固定资产核算方法
（1）固定资产标准
同时满足以下条件的有形资产：①为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有；②使用寿命超过一个会计年度；
（2）固定资产计价
按其取得时的成本作为入账的价值，取得时的成本包括买价、相关税费、运输和保险等相关费用，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所必要的支出。
融资租入固定资产，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值。
（3）固定资产分类和折旧方法
固定资采用直线法分类计提折旧，固定资产分类、估计经济使用年限、年折旧率及预计净残值率如下：
估计经济使用
固定资产类别 年折旧率(%) 预计净残值率(%)
年限(年)
房屋及建筑物 10-40 2.375-9.50 5
通用设备 5-10 9.50-19.00 5
专用设备 5-15 6.33-19.00 5
运输设备 8 11.875 5
其他设备 10 9.50 5
装修费 5-10 10.00-20.00
已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按照该项固定资产的账面价值，以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。
（4）固定资产减值准备确认标准和计提方法
期末时，对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，按单项固定资产可收回金额低于其账面价值的差额提取固定资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
12、在建工程核算方法
在建工程在达到预定可使用状态时结转固定资产。
期末时，对有证据表明在建工程已经发生了减值的，按单项在建工程预计可收回金额低于其账面价值的差额计提在建工程减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
13、借款费用核算方法
（1）发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本。符合资本化条件的资产，指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
（2）借款费用资本化期间，在以下三个条件同时具备时开始：a.资产支出已经发生；b.借款费用已经发生；c.为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始；购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3个月的，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用。
（3）借款费用资本化金额的计算方法如下：
a.为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
b.为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，借款费用资本化金额的计算方法如下：
每一会计期间利 至当期末止累计资产支出超过专门 一般借款加权平
＝ 借款部分的加权平均数 × 均资本化率
息的资本化金额
（4）因购建或者生产符合资本化条件的资产专门借款发生的折价或溢价的摊销和汇兑差额及辅助费用等，按照上述原则予以资本化，计入资产成本。
14、无形资产核算方法
（1）无形资产指公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
（2）无形资产按照成本进行初始计量。其中：
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
（3）使用寿命有限的无形资产，在自可供使用当月起至终止确认时止的使用寿命期间内分期平均摊销，计入当期损益。公司的无形资产类别及摊销期限如下：
相关合同规定 法律规定的
项 目 预计使用年限 摊销年限
的受益年限 有效年限
土地使用权（工业） 50年 50年 50年 50年
土地使用权（商业） 40年 40年 40年 40年
软 件 5-10年 未规定 未规定 5-10年
使用寿命不确定的无形资产不摊销，直接在期末进行减值测试。
（4）期末时，根据各项无形资产预计给公司带来未来经济利益的能力，按单项无形资产预计可收回金额低于其账面价值的差额计提无形资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。若预计某项无形资产已经不能给公司带来未来经济利益，则将其一次性转入当期费用。
15、商誉
非同一控制下企业合并时，对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。初始确认后，商誉按照成本扣除累计减值准备后的金额计量。
每年末，结合与商誉相关的资产组或者资产组组合进行商誉减值测试。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
16、长期待摊费用核算方法
长期待摊费用按实际发生额入账，采用直线法在受益期限或规定的摊销期限内摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
17、职工薪酬核算方法
（1）职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。
（2）在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，除因解除与职工的劳动关系给予的补偿外，根据职工提供服务的受益对象计入相关的成本费用。
（3）在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，同时满足下列条件的，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的预计负债，同时计入当期损益：a.公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将实施。b.公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议。
18、预计负债核算方法
如发生与或有事项、亏损合同、重组义务相关的义务并同时符合以下条件时，在资产负债表中反映为预计负债。（1）该义务是公司承担的现实义务；（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出公司；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
19、政府补助
（1）从政府无偿取得的除投入资本外的货币性资产或非货币性资产确认为政府补助，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。政府补助同时满足下列条件时予以确认：
a.能够满足政府补助所附条件； b.能够收到政府补助。
（2）与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。
（3）与收益相关的政府补助，用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。
用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
20、收入确认原则
（1）销售商品的收入
在下列条件均能满足时确认收入实现：已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
与交易相关的经济利益能够流入本公司；相关的收入能够可靠地计量；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
（2）提供劳务的收入
在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入；如果劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按照完工百分比法确认相关的劳务收入；在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，按谨慎性原则对劳务收入进行确认和计量。
（3）让渡资产使用权的收入
在下列条件同时满足时确认收入实现：相关的经济利益很可能流入企业；收入金额能够可靠计量。
21、所得税会计处理方法
所得税包括当期税项和递延税项，当期税项按应纳税所得及适用税率计算，递延税项根据财务报表中资产和负债的账面金额与其用于计算应纳税所得的相应计税基础之间的差额产生的暂时性差异计算：
（1）所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债均予确认，除非应纳税暂时性差异是由商誉或在某一既不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、也不影响会计利润的交易中的其它资产和负债的初始确认下（除在企业合并中取得资产和负债的初始确认外）产生的；
（2）可抵税暂时性差异产生的递延所得税资产只在很可能取得用来抵扣可抵税暂时性差异的应纳税所得额限度内予以确认，但是可抵税暂时性差异是由在某一既不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、也不影响会计利润的交易中的其它资产和负债的初始确认下（除在企业合并中取得资产和负债的初始确认外）产生的时不确认递延所得税资产。
资产负债表日，递延所得税以预期于相关资产收回或相关负债清偿当期所使用的所得税率计量。与直接记入权益的项目有关的延所得税作为权益项目处理，其他递延所得税记入当期损益。
22、会计政策、会计估计的变更
（1）会计政策变更
公司2007年1月1日执行新《企业会计准则》，根据新《企业会计准则》规定，对会计政策进行了相应修改。公司在编制对比财务报表时，根据《公开发行证券的公司信息披露规范问答第7 号－新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》的要求，将《企业会计准则第38 号－首次执行企业会计准则》第五条至第十九条规定的追溯调整事项对上年同期利润表和可比期初资产负债表进行了调整，同时按照《企业会计准则第38 号－首次执行企业会计准则》第二十一条规定对财务报表项目比较数据的列报进行了调整。
（2）会计估计变更
本报告期无会计估计变更。
23、合并财务报表的编制方法
（1）合并方法
以母公司及纳入合并范围的子公司个别财务报表为基础，汇总各项目数额，并抵销母子公司间和子公司间的投资、往来款项和重大的内部交易后，编制合并财务报表。
（2） 合并范围的确定原则
除本公司（母公司）外，将满足下述条件的单位或主体的财务报表纳入合并范围：除有证据表明本公司不能控制被投资单位外，本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权；或本公司拥有被投资单位半数或以下的表决权但本公司对其具有实质控制权。
四、税项
1、主要税种和税率
税 种 税率（%） 备注
增值税 17、13、0 注1
营业税 5 注2
企业所得税 15、33 注3
注1：西药、中成药按销售收入的17% 计算销项税额，抵扣当期进项税额后缴纳；中药材按销售收入的13% 计算销项税额，抵扣当期进项税额后缴纳；计生用品的税率为0。
注2：租赁、仓储、广告宣传等业务适用税率为5%。
注3：根据重庆市地方税务局渝地税发[2001]337号《重庆市地方税务局关于进一步加强企业所得税减免审批管理有关问题的通知》规定：对西部大开发鼓励类企业的所得税实行减率征收，即对设在西部地区属国家鼓励类产业的企业从2001年至2010年内减按15% 的税率征收所得税。因母公司所从事的业务符合国家当前鼓励发展的产业、产品和技术目录相关规定，执行15% 的企业所得税税率。
子公司成都西部医药经营有限公司的主营业务属国家规定的鼓励类产业项目，2007年度的相关税率尚未核定。本期所得税暂按税务机关核定的2006年度所得税率15% 计算。
子公司深圳市斯贝特进出口贸易有限公司注册地在深圳特区，适用所得税率为15% 。
2、附加税费及比例
附加税费种类 比例（%）
城市维护建设税 7
教育费附加 3
五、子公司
1、控股子公司及合营企业基本情况如下：
业务 注册资本 公司对其投资 所占权益 是否已合
公司名称 经营范围
性质 （万元） 额（万元） 比例（%） 并报表
重庆桐君阁大药房连
商业 药品零售 2,900.00 2,800.00 96.55 是
锁有限责任公司
四川太极大药房连锁
商业 药品零售 500.00 400.00 80.00 是
有限公司
天津桐君阁大药房有
商业 药品零售 300.00 240.00 80.00 是
限责任公司
太极集团重庆市沙坪
商业 药品批发 444.79 311.35 70.00 是
坝区医药有限公司
太极集团重庆市沙坪
商业 药品零售 50.00 ----- 98.00 是（注1）
大药房连锁有限公司
四川省自贡市医药有
商业 药品批发 380.00 244.99 64.47 是（注8）
限公司
自贡市太极大药房连
商业 药品零售 100.00 ----- 95.00 是（注5）
锁有限公司
太极集团四川省德阳
商业 药品批发 130.00 71.50 55.00 是
大中药业有限公司
太极集团四川德阳荣
商业 药品批发 216.48 114.15 52.73 是
升药业有限公司
四川天诚大药房连锁
商业 药品零售 660.00 640.00 96.97 是
有限责任公司
四川德阳太极大药房
商业 药品零售 100.00 ----- 100.00 是（注2）
连锁有限责任公司
三台天诚大药房连锁
商业 药品零售 100.00 ----- 51.00 否（注3）
有限责任公司
重庆西部医药商城有
商业 药品批发、零售 2,500.00 1,300.00 52.00 是
限责任公司
重庆市医药保健品进
商业 经营进出口业务 298.00 268.20 90.00 是
出口有限公司
深圳市斯贝特进出口
商业 经营进出口业务 300.00 ----- 85.00 是（注4）
贸易有限公司
重庆市化工进出口有
商业 经营进出口业务 531.14 478.03 90.00 是
限公司
成都西部医药经营有
商业 药品批发 5,207.06 4,946.71 95.00 是
限公司
天津和平太极门诊部 医疗 医疗服务 10.00 8.00 80.00 否（注12）
上海太极医药物流有 药品批发、食品
商业 5,000.00 2,000.00 40.00 是（注9）
限公司 （储运）
重庆龙洲药业有限责
工业 中药饮片生产 50.00 30.00 60.00 是
任公司
重庆中药饮片厂有限
工业 中药饮片生产 300.00 200.00 66.67 是
公司
德阳大中医药零售连
商业 药品零售 30.00 ----- 100.00 是（注6）
锁有限公司
西藏桐君阁物流有限 日用百货、家用电
商业 100.00 80.00 100.00 是（注7）
公司 器、健身器材等
太极集团重庆桐君阁
工业 中成药制造 8,000.00 7,226.54 100.00 是（注10)
药厂有限公司
重庆佑山房地产开发 房地 房地产开发；房屋 否（注11、
5,000.00 ----- 68.20
有限公司 产业 销售 12)
（2）公司无合营企业
注1：太极集团重庆市沙坪坝区医药有限公司持有太极集团重庆市沙坪大药房连锁有限公司98% 的股权，公司通过控股太极集团重庆市沙坪坝区医药有限公司，间接持有太极集团重庆市沙坪大药房连锁有限公司98% 的股权。
注2：太极集团四川德阳荣升药业有限公司、成都西部医药经营有限公司各持有四川德阳太极大药房连锁有限责任公司60% 、40% 的股权。公司通过对上述两家公司的控股，间接持有四川德阳太极大药房连锁有限责任公司100% 的股权。
注3：四川天诚大药房连锁有限责任公司持有三台天诚大药房连锁有限责任公司51% 的股权，公司通过控股四川天诚大药房连锁有限责任公司，间接持有三台天诚大药房连锁有限责任公司51% 的股权。三台天诚大药房连锁有限责任公司2004年5月进入清算期，从2004年6月起对其投资改为成本法核算。
注4：重庆市医药保健品进出口有限公司持有深圳市斯贝特进出口贸易有限公司85% 的股权。公司通过控股重庆市医药保健品进出口有限公司，间接持有深圳市斯贝特进出口贸易有限公司85% 的股权。
注5：四川省自贡市医药有限公司持有自贡市太极大药房连锁有限公司95% 的股权。公司通过控股四川省自贡市医药有限公司，间接持有自贡市太极大药房连锁有限公司95% 的股权。
注6：太极集团四川省德阳大中药业有限公司、四川太极大药房连锁有限公司分别持有德阳大中医药零售连锁有限公司90% 、10% 的股权。公司通过对上述两家公司的控股，间接持有德阳大中医药零售连锁有限公司100% 的股权。
注7：公司、成都西部医药经营有限公司分别持有西藏桐君阁物流有限公司80% 、20% 的股权。公司通过对成都西部医药经营有限公司的控股，直接加间接持有西藏桐君阁物流有限公司100% 的股权。
注8：公司原持有四川省自贡市医药有限公司43.42% 的股份。2006年1月，公司受让重庆太极实业（集团）股份有限公司持有的四川省自贡市医药有限公司21.05% 的股份。受让股权后，公司共计持有四川省自贡市医药有限公司64.47% 的股份。
注9：公司持有上海太极医药物流有限公司40% 的股份，为其控股股东，具有实质控制权。
注10：公司、重庆桐君阁大药房连锁有限责任公司分别持太极集团重庆桐君阁药厂有限公司90.33% 、9.67% 的股权。公司通过对重庆桐君阁大药房连锁有限责任公司的控股，直接加间接持有太极集团重庆桐君阁药厂有限公司100% 的股权。
注11：太极集团重庆桐君阁药厂有限公司持有重庆佑山房地产开发有限公司68.20%的股权。公司通过对太极集团重庆桐君阁药厂有限公司的控股，间接持有重庆佑山房地产开发有限公司68.20% 的股权。
注12：重庆佑山房地产开发有限公司、天津和平太极门诊部的规模较小，其资产总额之和、主营业务收入之和占所有母子公司相应指标总和的比例在10% 以下，上述单位当期净利润中母公司所拥有的数额占母公司当期净利润额的比例在10%以下，故本年未将其纳入合并报表范围。
2、合并范围变化
本报告期无合并范围变化。
五、合并财务报表主要项目注释（金额单位：人民币元）
1、货币资金
明细列示如下：
项 目 期末数 年初数
现 金 574,403.06 735,584.64
银行存款 65,827,185.01 36,728,758.54
其他货币资金 707,604,569.27 441,779,424.69
合 计 774,006,157.34 479,243,767.87
注：对其他货币资金中不符合现金及现金等价物的银行承兑汇票保证金已从现金流量表中剔除。
2、应收票据
明细列示如下：
种 类 期末数 年初数
银行承兑汇票 15,489,894.63 5,531,303.79
合 计 15,489,894.63 5,531,303.79
3、应收款项
（1）应收账款
a、账龄分析及坏账准备列示如下：
期 末 数 年 初 数
账 龄
账面余额 比例(%) 坏账准备 账面余额 比例(%) 坏账准备
1年以内 144,095,270.37 84.56 1,913,173.02 191,317,301.07 93.76 1,913,173.02
1—2年 9,279,325.61 5.45 197,439.49 3,948,789.87 1.94 197,439.49
2—3年 2,886,370.58 1.69 125,157.66 1,251,576.55 0.61 125,157.66
3—5年 13,167,512.40 7.73 960,449.91 6,402,999.39 3.14 960,449.91
5年以上 974,597.37 0.57 556,486.72 1,112,973.43 0.55 556,486.72
合 计 170,403,076.33 100.00 3,752,706.80 204,033,640.31 100.00 3,752,706.80
b、欠款金额前五名项目的总欠款金额为60,970,659.19 元，占应收账款总额的35.78% 。
c、无持公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位欠款。
（2）其他应收款
a、账龄分析及坏账准备列示如下：
期 末 数 年 初 数
账 龄
账面余额 比例(%) 坏账准备 账面余额 比例(%) 坏账准备
1年以内 36,163,686.29 90.03 198,173.59 31,153,291.06 76.01 198,173.59
1—2年 861,430.81 2.14 194,843.53 3,896,870.59 9.51 194,843.53
2—3年 2,140,171.97 5.33 466,376.19 4,663,761.86 11.38 466,376.19
3—5年 794,264.07 1.98 109,798.28 731,988.54 1.79 109,798.28
5年以上 209,772.92 0.52 270,214.95 540,429.89 1.31 270,214.95
合 计 40,169,326.06 100.00 1,239,406.54 40,986,341.94 100.00 1,239,406.54
b、欠款金额前五名项目的总欠款金额为9,131,445.77 元，占其他应收款总额的22.73% 。
c、金额较大的其他应收款项目列示如下：
项 目 期末数 性质或内容
集资建房 5,054,024.89 代垫款
d、无持公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位的欠款。
4、预付账款
（1）账龄分析列示如下：
期末数 年初数
账 龄
金 额 所占比例(%) 金 额 所占比例(%)
1年以内 123,021,176.32 97.71 161,045,526.42 96.51
1-2年 108,388.50 0.09 3,025,464.16 1.81
2-3年 328,967.52 0.26 223,621.61 0.13
3-5年 2,441,337.76 1.94 2,571,831.57 1.55
合 计 125,899,870.10 100.00 166,866,443.76 100.00
（2）账龄超过1年的预付账款未收回的原因是与供应商尚未办理货款结算。
（3）无持公司5% 以上（含5% ）表决权股份的股东单位的欠款。
5、存货
（1）存货账面余额及跌价准备列示如下：
期 末 数 年 初 数
项 目
账面余额 跌价准备 账面余额 跌价准备
原材料 7,518,636.34 6,399,373.23
包装物 2,401,968.58 2,520,419.55
低值易耗品 1,100,208.75 1,308,235.35
库存商品 413,504,429.48 1,235,258.73 376,690,920.81 1,235,258.73
产成品 5,936,094.78 16,214,889.87
在产品 1,794,731.72 4,807,585.65
合 计 432,256,069.65 1,235,258.73 407,941,424.46 1,235,258.73
（2）存货跌价准备列示如下:
可变现净值
项 目 年初数 本期增加 本期转出 期末数
确定依据
库存商品 1,235,258.73 1,235,258.73 注
合 计 1,235,258.73 1,235,258.73
注：可变现净值以公司在正常生产经营过程中，以估计售价减去估计完工成本以及销售所必需的估计税费后的价值进行确定。
（3）存货中，账面价值为2,856.00万元的库存商品提货权为公司开具银行承兑汇票2,856.00万元提供质押，该票据的到期日为2007年9月8日。
6、长期股权投资
（1）分项列示如下：
本年 本年 年末余额
被投资单位名称 初始投资金额 年初余额
增加 减少
一、按成本法核算
重庆佑山房地产开发有限
34,100,000.00 34,100,000.00 34,100,000.00
公司
天津和平太极门诊部 80,000.00 80,000.00 80,000.00
三台天诚大药房连锁有限
470,088.50 470,088.50 470,088.50
责任公司
重庆医药股份有限公司 50,000.00 50,000.00 50,000.00
交通银行重庆分行 640,304.60 640,304.60 640,304.60
自贡市大安区农村信用合
20,000.00 20,000.00 20,000.00
作社联合社
重庆渝高科技产业（集团）
30,000.00 30,000.00 30,000.00
股份有限公司
重庆金城股份有限公司 100,000.00 10,000.00 10,000.00
中化总公司北京凯美贸易
40,000.00 4,000.00 4,000.00
公司
西南合成制药股份有限公
50,000.00 25,000.00 25,000.00
司
四川省泸州天诚药业有限
100,000.00 100,000.00 100,000.00
责任公司
合 计 35,680,393.10 35,529,393.10 35,529,393.10
（2）其中长期股权投资减值准备列示如下：
被投资单位名称 年初数 本年增加 转回数 转销数 年末数
重庆金城股份有限公
90,000.00 90,000.00
司
中化总公司北京凯美
36,000.00 36,000.00
贸易公司
西南合成制药股份有
25,000.00 25,000.00
限公司
合 计 151,000.00 151,000.00
7、固定资产
（1）明细列示如下：
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
一、原价合计 603,156,125.99 1,916,292.10 605,072,418.09
其中：房屋、建筑物 495,380,448.12 14,348,290.69 481,032,157.43
通用设备 35,625,688.96 2,078,821.49 37,704,510.45
专用设备 23,806,554.65 7,288,162.23 31,094,716.88
运输工具 12,681,798.43 1,321,383.31 11,360,415.12
其他设备 7,628,927.82 6,784,435.36 14,413,363.18
装修费 28,032,708.01 1,434,547.02 29,467,255.03
二、累计折旧合计 126,032,984.53 14,036,751.50 94,096.89 139,975,639.14
其中：房屋、建筑物 76,034,287.70 6,284,612.90 82,318,900.60
通用设备 16,477,889.08 479,588.26 16,957,477.34
专用设备 6,825,952.24 2,797,879.51 9,623,831.75
运输工具 7,640,535.65 94,096.89 7,546,438.76
其他设备 3,968,985.20 2,708,725.30 6,677,710.50
装修费 15,085,334.66 1,765,945.53 16,851,280.19
三、减值准备累计金额合计 901,360.36 901,360.36
其中：房屋、建筑物
通用设备 513,452.22 126,289.50 639,741.72
专用设备 248,101.47 103,474.91 144,626.56
运输工具 89,098.86 39,164.59 49,934.27
其他设备 50,707.81 16,350.00 67,057.81
装修费
四、账面价值合计 476,221,781.10 12,026,362.51 464,195,418.59
其中：房屋、建筑物 419,346,160.42 20,632,903.59 398,713,256.83
通用设备 18,634,347.66 1,472,943.73 20,107,291.39
专用设备 16,732,500.94 4,593,757.63 21,326,258.57
运输工具 4,952,163.92 1,188,121.83 3,764,042.09
其他设备 3,609,234.81 4,059,360.06 7,668,594.87
装修费 12,947,373.35 331,398.51 12,615,974.84
（2）固定资产中，有原值为5,208.64万元、净值为4,770.73万元的房屋及建筑物尚未完善有关产权手续。
（3）固定资产中，原值为13,700.18万元、净值为10,920.11万元、净额为10,920.11万元的房屋及建筑物连同土地使用权为公司短期借款15,959.00万元及开具银行承兑汇票6,565.44万元作了抵押；原值为370.34万元、净值为325.94万元、净额为325.94万元的房屋及建筑物为公司长期借款89.33万元作了抵押。
（4）公司以账面原值为540.50万元、净值为2,19.25万元、净额为2,19.25万元的房屋及建筑物连同土地使用权为重庆太极实业（集团）股份有限公司取得的最高额为1,390万元的综合授信作了抵押。
（5）公司以账面原值为274.42万元、净值为141.85万元、净额为141.85万元的房屋及建筑物连同土地使用权为西南药业股份有限公司在兴业银行重庆分行的综合授信296.00万元作了抵押。
（6）公司以账面原值为6,121.73万元、净值为5,514.86万元、净额为5,514.86万元的房屋及建筑物连同土地使用权为太极集团重庆涪陵制药厂有限公司在农业银行重庆分行借款5,800.00万元作了抵押。
8、在建工程
（1）明细列示如下：
工程名称 年初数 本期增加 本期转固 其他减少 期末数
德阳大中药品仓库工程 1,523,879.25 86,511.90 1,610,391.15
中药二厂双宝二期工程 1,080,749.44 3,435,480.73 13,500.00 4,502,730.17
药机二厂工程 200,000.00 200,000.00
南坪物流中心工程 887,340.97 887,340.97
其他项目 199,714.60 116,770.45 316,485.05
合 计 3,004,343.29 4,526,104.05 13,500.00 7,516,947.34
（2）报告期内无应提取减值准备情况。
9、无形资产
（1）分类列示如下：
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
一、原价合计 131,400,777.60 131,400,777.60
土地使用权 128,038,786.49 128,038,786.49
财务软件 3,361,991.11 3,361,991.11
二、累计摊销额
17,502,040.58 1,715,818.73 19,217,859.31
合计
土地使用权 15,420,462.69 1,483,496.24 16,903,958.93
财务软件 2,081,577.89 232,322.49 2,313,900.38
三、减值准备
累计金额合计
土地使用权
财务软件
四、账面价值合计 113,898,737.02 1,715,818.73 112,182,918.29
土地使用权 112,618,323.80 1,483,496.24 111,134,827.56
财务软件 1,280,413.22 232,322.49 1,048,090.73
(2)报告期内无应提取减值准备情况
（3）无形资产中，账面价值为538.99 万元的土地使用权尚未完善相关产权手续。
（4）无形资产中，账面价值为2,613.69 万元的土地使用权连同房屋及建筑物为公司借款及开具银行承兑汇票作了抵押; 账面价值为3,830.62 万元的土地使用权连同房屋及建筑物为重庆太极实业（集团）股份有限公司综合授信作了抵押。
10、长期待摊费用
项 目 年初数 本年增加 本年摊销 本年转出 年末数
低值易品摊销等 267,922.33 150,000.00 89,470.80 328,451.53
合 计 267,922.33 150,000.00 89,470.80 328,451.53
11 、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）明细列示如下：
项目 年末数 年初数
递延所得税资产 2,612,809.66 2,608,717.02
递延所得税负债
（2）引起暂时性差异的资产项目：
项目 期末数 期初数
应收账款 166,65,369.53 200,280,933.51
其他应收款 38,929,919.52 39,746,935.40
存货 431,020,810.92 406,706,165.73
长期股权投资 35,529,393.10 35,529,393.10
固定资产 464,195,418.59 476,221,781.10
合计 969,675,542.13 1,158,485,208.84
12、短期借款
明细列示如下：
借款条件 年末数 年初数
保证借款 20,000,000.00 44,000,000.00
抵押借款 190,190,000.00 176,590,000.00
合 计 210,190,000.00 220,590,000.00
注1：持公司54.73% 股份的股东重庆太极实业（集团）股份有限公司的母公司太极集团有限公司为公司借款2,000.00万元提供了保证；太极集团重庆涪陵制药厂有限公司以其房产为公司借款1,500.00万元提供了保证。重庆大易研发有限责任公司（原名重庆大易制药有限公司）以其房产为公司借款900.00万元提供了保证。
注2：公司以固定资产、无形资产为公司短期借款15,959.00万元作了抵押。同时，持公司54.79% 股份的股东重庆太极实业（集团）股份有限公司的母公司太极集团有限公司为公司抵押借款中的16,000.00 万元提供了连带责任担保。
13、应付票据
明细列示如下：
种 类 年末数 年初数
商业承兑汇票 680,000.00 7,903,884.51
银行承兑汇票 876,436,794.29 645,000,849.61
合 计 877,116,794.29 652,904,734.12
注1：太极集团四川太极制药有限公司为公司开具银行承兑汇票提供了2,110.00万元的最高额担保。
注2：太极集团重庆涪陵制药厂有限公司为公司开具银行承兑汇票提供了1,979.94万元的最高额担保。
注3：持公司54.79% 股份的股东重庆太极实业（集团）股份有限公司为公司开具银行承兑汇票提供了15,000.00 万元的最高额担保。
注4：持公司54.79% 股份的股东重庆太极实业（集团）股份有限公司的母公司太极集团有限公司为公司开具银行承兑汇票提供了4,302.04万元的担保。
注5：公司控股子公司以库存商品提货权为公司开具银行承兑汇票1,999.20万元提供了质押，同时，母公司提供连带责任担保。
注6：公司以固定资产、无形资产为公司开具银行承兑汇票6,312.84万元作了抵押。
14、应付款项
（1）应付账款
a、账龄超过三年的应付账款共计9,439,187.73 元，大额明细列示如下：
单位名称 金额 未偿还的原因
意大利欧柏菲苇斯有限公司 982,758.08 对方未催收
加拿大威尔达贸易公司 526,826.99 双方存在争议
培齐埃列贸易公司 252,581.04 双方存在争议
重庆润康药业有限公司 592,628.21 双方存在争议
b、欠持公司54.79% 股份的股东单位重庆太极实业（集团）股份有限公司的母公司太极集团有限公司44,990,167.14 元。
（2）预收账款
a、无账龄超过一年的大额预收账款。
b、欠持公司54.73% 股份的股东单位重庆太极实业（集团）股份有限公司的母公司太极集团有限公司22,422,328.64 元。
（3）其他应付款
a、金额较大的其他应付款列示如下：
单位名称 金 额 性质或内容
太极集团有限公司 10,528,176.50 往来款
太极集团涪陵制药厂有限公司 20,827,912.53 往来款
b、账龄超过三年的大额其他应付款列示如下：
单位名称 金 额 未付原因
退休人员安置费 844,000.00 未发生
四川太极医药有限公司 800,000.00 对方未催收
香港企宁有限公司 480,723.27 对方未催收
德阳协和商贸公司 224,605.30 对方未催收
武胜县龙盛公司 156,718.66 对方未催收
c、欠持公司54.73% 股份的股东单位重庆太极实业（集团）股份有限公司的母公司太极集团有限公司10,528,176.50 元。
15、应付职工薪酬
明细列示如下：
项 目 期初数 本期增加 本期支付 期末数
工资 449,106.62 30,771,834.13 28,629,628.76 2,591,311.99
奖金 2,625,891.78 14,428,083.87 15,610,091.85 1,443,883.80
津贴和补贴 4,150.00 2,501,262.62 2,321,572.63 183,839.99
职工福利 4,423,701.25 7,209,105.21 8,309,171.35 3,323,635.11
社会保险费 -6,964.19 6,433,081.21 4,215,801.96 2,210,315.06
住房公积金 1,167,288.40 1,499,646.23 630,051.52 2,036,883.11
工会经费 752,575.74 892,852.07 531,050.08 1,114,377.73
职工教育经费 933,664.59 564,345.29 403,571.50 1,094,438.38
非货币性福利 290,907.35 844,298.04 777,048.07 358,157.32
合计 10,640,321.54 65,144,508.67 61,427,987.72 14,356,842.49
期末应付职工薪酬中，属于工效挂钩性质的余额为2,591,311.99 元。
16、应付股利
投 资 者 年末数 年初数 欠付的原因
重庆市财政局 5,800,775.34 5,800,775.34 暂时缓付
重庆市沙坪坝区财政局 40,050.00 40,050.00 暂时缓付
个人股东 88,488.32 88,488.32 暂时缓付
合 计 5,929,313.66 5,929,313.66
注：应付个人股东股利为控股子公司应付个人股东的股利。
17、应交税费
税 种 年末数 年初数 执行税率(%)
企业所得税 3,058,318.49 6,511,027.51 15、33
增值税 15,570,707.73 11,277,682.88 17、13
城市维护建设税 1,763,113.11 1,735,242.03 7
营业税 274,302.64 594,135.49 5
房产税 857,662.19 806,772.61 1.2、12
土地使用税 397,014.59 397,014.59
个人所得税 117,986.23 101,277.06
印花税 11,745.40 105,097.00
交通重点建设附加费 3,316.55 3,084.56 应交流转税的5%
教育费附加 671,646.23 619,362.32 应交流转税的3%
其他 25,436.05 121,199.37
合 计 22,751,249.21 22,271,895.42
18、一年内到期的非流动负债
(1)分项列示如下：
项目 年末数 年初数
长期借款 20,000,000.00 20,000,000.00
应付债券
长期应付款
合 计 20,000,000.00 20,000,000.00
（2）一年内到期的长期借款列示如下：
a、按借款条件列示如下：
借款条件 年末数 年初数
保证借款 20,000,000.00 20,000,000.00
合计 20,000,000.00 20,000,000.00
b、按借款单位列示如下：
借款单位 年末数 年初数
中信实业银行 20,000,000.00 20,000,000.00
合计 20,000,000.00 20,000,000.00
注：持公司54.73% 股份的股东单位重庆太极实业（集团）股份有限公司为公司借款20,000,000.00 元提供了担保。
19、长期借款
借款条件 年末数 年初数
信用借款 6,791,784.54 6,791,784.54
抵押借款 893,358.13 969,066.48
合 计 7,685,142.67 7,760,851.02
注：公司以固定资产为公司长期借款893,358.13 元作了抵押。
20、专项应付款
类别 项目 年末数 年初数
医疗储备资金 150,000.00 150,000.00
国家拨入的具有专
门用途的款项 新产品开发资金
合 计 150,000.00 150,000.00
21、股本
(1)股本变动情况表列示如下：
本年增加
项 目 年 初 数 本年减少 年 末 数
(公积金转股)
一、有限售条件股份
发起人股份 71,572,811.00 71,572,811.00
其中：国家拥有股份
境内法人持有股份 71,572,811.00 71,572,811.00
二、无限售条件股份
境内上市的普通股 38,280,000.00 20,923,848.00 59,203,848.00
三、股份总数 109,852,811.00 20,923,848.00 130,776,659.00
（2）本年度内增资20,923,848.00 元 ，系根据重庆市国有资产监督管理委员会批准的股权分置改革方案而增加流通股，有关增资事项已由重庆天健会计师事务所于2007年2月16日出具验资报告重天健验[2007]10号予以验证。
22、资本公积
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
资产评估增值 21,772,610.87 21,772,610.87
股本溢价 75,540,000.00 20,923,848.00 54,616,152.00
股权投资准备 89,320.95 89,320.95
拨款转入 161,700.00 161,700.00
其他资本公积 1,640,423.92 1,640,423.92
合计 99,204,055.74 20,923,848.00 78,280,207.74
注：资本公积减少原因同增加资本原因一致。
23、盈余公积
项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
法定盈余公积 59,087,395.7 0 59,087,395.7 0
合 计 59,087,395.70 59,087,395.70
24、未分配利润
本年利润
项 目 分配比例 本期数 上年同期数
（%）
年初未分配利润 67,529,808.64 66,234,428.81
加：本年净利润 9,596,586.25 7,130,597.10
其他转入
减：提取法定盈余公积
应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
年末未分配利润 77,126,394.89 73,365,025.91
注：年初未分配利润调整，系本公司采用新会计准则，会计政策发生变更。2006年天健会计师事务所出具的 审计报告年末未分配利润为81,438,618.34元，追溯调整年初未分配利润-13,908,809.70元，其中根据新准则规定，公司将2006年未摊完的长期股权投资差额16,187,472.39元冲减年初未分配利润；根据《企业会计准则—所得税》计算调整，增加递延所得税资产2,608,717.02元，同时增加年初未分配利润2,278,662.69元。
25、营业收入与营业成本
（1）按业务性质列示如下：
项 目 本期数 上年同期数
一、营业收入 1,512,634,771.55 1,441,354,433.18
主营业务收入 1,494,711,445.67 1,427,379,574.53
其中：工业 63,681,262.13 60,774,999.69
商业 1,424,985,779.88 1,350,903,989.61
广告促销业务 6,044,403.66 15,700,585.23
其他业务收入 17,923,325.88 13,974,858.65
二、营业成本 1,384,316,368.32 1,329,189,111.94
主营业务成本 1,383,227,178.80 1,327,463,500.45
其中：工业 36,089,021.26 32,084,947.90
商业 1,345,819,829.06 1,294,462,109.37
广告促销业务 1,318,328.48 916,443.18
其他业务成本 1,089,189.52 1,725,611.49
三、营业毛利 128,318,403.2 3 112,165,321.24
主营业务毛利 111,484,266.87 99,916,074.08
其中：工业 27,592,240.87 28,690,051.79
商业 79,165,950.82 56,441,880.24
广告促销业务 4,726,075.18 14,784,142.05
其他业务毛利 16,834,136.36 12,249,247.16
（2）按地区分布列示如下：
本期数 上年同期数
地 区
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
西南地区 1,321,474,791.13 1,203,139,589.95 1,275,346,794.84 1,170,547,813.12
华北地区 5,159,709.98 4,181,776.48 4,759,337.11 3,839,155.87
华东地区 45,370,183.40 44,309,652.93 34,268,168.03 33,719,108.15
境 外 140,630,087.04 132,685,348.96 126,980,133.20 121,083,034.80
合 计 1,512,634,771.55 1,384,316,368.32 1,441,354,433.18 1,329,189,111.94
（3）前五名客户营业收入总额为185,344,600.22 元，占本期营业收入的12.25% 。
26、营业税金及附加
项 目 计缴标准 本期数 上年同期数
营业税 计税收入的5% 969,819.73 621,180.72
城市维护建设税 应纳流转税额的7% 1,108,676.53 1,108,400.10
教育费附加 应纳流转税额的3% 472,792.32 481,440.58
交通重点建设附加费 应纳流转税额的5% 6.41 1,241.31
其 他 273,459.13 136,967.79
合 计 2,824,754.12 2,349,230.50
27、财务费用
项 目 本期数 上年同期数
利息支出 8,689,770.20 11,962,432.91
减: 利息收入 3,918,595.16 4,282,528.69
汇兑损失 588,072 .37 145,968.61
减: 汇兑收益 58,551.24 87,596.54
手续费支出 2,302,985.17 407,068.13
其他 2,198,641.59 1,344,843.28
合 计 9,802,322.93 9,490,187.70
28、投资收益
被投资单位或项目 本期数 上年同期数 增减金额
重庆渝高科技产业 600.00 -600.00
（集团）股份有限公司
合 计 600.00 -600.00
29、营业外收入
项 目 本期数 上年同期数
处置固定资产、无形资产净收益 3,058,346.37 3,495,456.31
罚款收入 238,252.72 53,667.00
其 他 1,436,352.14 175,201.96
合 计 4,732,951.23 3,724,325.27
30、营业外支出
项 目 本期数 上年同期数
罚款支出 175,186.32 59,793.06
捐赠支出 30,278.66 3,000.00
处置固定资产净损失 12,693.09 71,635.08
其 他 136,693.04 142,350.06
合 计 354,851.11 276,778.20
31、所得税费用
项 目 本期数 上年同期数
本年应纳所得税费用 1,538,372.28 2,271,094.62
32、现金流量表附注
（1）本期收到的其他与经营活动有关的现金中金额较大的项目列示如下：
项 目 金 额
宣传促销费收入 13,693,174.78
房屋租赁收入 4,193,403.25
银行存款利息收入 3,918,595.16
（2）本期支付的其他与经营活动有关的现金中金额较大的项目列示如下：
项 目 金 额
三个月以上到期的银行承兑汇票保证金增加 93,008,542.02
运杂费 6,314,076.14
租赁费 6,223,285.42
水电气费 3,992,893.90
差旅费 2,461,061.54
业务招待费 1,872,094.43
邮电通讯费 1,584,330.93
修理费 1,574,549.05
（3）本期收到的其他与筹资活动有关的现金中金额较大的项目列示如下：
项 目 金 额
融资性质的票据贴现收款 225,000,000.00
（4）本期支付的其他与筹资活动有关的现金中金额较大的项目列示如下：
项 目 金 额
支付融资性质的票据款 237,000,000.00
三个月以上到期的融资性质的银行承兑汇票保证金增加 182,000,000.00
33、合并现金流量表补充资料说明
合并现金流量表补充资料“其他”项目金额-93,008,542.02 元，系本期较上一报告期增加支付三个月以上到期的银行承兑汇票保证金93,008,542.02 元所致。
34 、现金的年初余额和年末余额
现金流量表中的现金年初余额为258,226,054.00 元，年末余额为268,590,357.34 元，分别较资产负债表中的货币资金年初余额479,243,767.87 元、年末余额774,006,157.34 元少221,017,713.87 元、505,415,800.00 元，原因系流动性受到限制而作了扣除，年末余额中扣除的项目为3个月以上到期的银行承兑汇票保证金505,415,800.00 元。
六、母公司财务报表主要项目注释（金额单位：人民币元）
1、应收款项
（1）应收账款
a、账龄分析及坏账准备列示如下：
期 末 数 年 初 数
账 龄
账面余额 比例(%) 坏账准备 账面余额 比例(%) 坏账准备
1年以内 67,784,095.98 94.82 907,710.04 90,771,002.87 94.48 907,710.04
1—2年 1,253,511.95 1.75 144,393.70 2,887,873.96 3.00 144,393.70
2—3年 1,480,386 .45 2.07 18,160.07 181,600.73 0.19 18,160.07
3—5年 971,633.29 1.36 334,021.76 2,226,811.70 2.32 334,021.76
5年以上 5,629.67 11,259.34 0.01 5,629.67
合计 71,489,627.67 100.00 1,409,915.24 96,078,548.60 100.00 1,409,915.24
b、欠款金额前五名单位的总欠款金额为57,609,753.71 元，占应收账款总额的80.58% 。
c、无持公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位欠款。
（2）其他应收款
a、账龄分析及坏账准备列示如下：
期 末 数 年 初 数
账龄
账面余额 比例(%) 坏账准备 账面余额 比例(%) 坏账准备
1年以内 148,651 ,889.06 99.61 1,306,488.95 130,648,894.51 83.34 1,306,488.95
1—2年 290,159.17 0.19 2,734.32 54,686.36 0.04 2,734.32
2—3年 78,453.00 0.05 536,290.99 5,362,909.94 3.42 536,290.99
3—5年 186,944.00 0.13 2,347,240.86 15,648,272.37 9.98 2,347,240.86
5年以上 34,000.00 0.02 2,524,381.11 5,048,762.21 3.22 2,524,381.11
合计 149,241,445.23 100.00 6,717,136.23 156,763,525.39 100.00 6,717,136.23
b、欠款金额前五名项目的总欠款金额为71,166,904.30 元，占其他应收款总额的47.69% 。
c、金额较大的其他应收款项目列示如下：
项目 期末数 性质或内容
重庆西部医药商城有限责任公司 59,701,975.93 往来款项
太极集团重庆桐君阁药厂有限公司 8,087,507.49 往来款项
d、无持公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位的欠款。
2、长期股权投资
本年 本年 年末余额
被投资单位名称 初始投资金额 年初余额
增加 减少
一、按成本法核算
太极集团重庆市沙坪坝区
20,000,000.00 6,159,343.70 6,159,343.70
医药有限公司
重庆桐君阁大药房连锁有
28,178,719.30 15,831,869.23 15,831,869.23
限责任公司
四川省自贡市医药有限公
6,600,000.00 -646,917.97 -646,917.97
司
四川天诚大药房连锁有限
48,640,000.00 35,915,002.79 35,915,002.79
责任公司
太极集团四川省德阳大中
4,997,850.00 4,574,995.95 4,574,995.95
药业有限责任公司
太极集团四川德阳荣升药
4,565,568.00 3,396,422.73 3,396,422.73
业有限公司
重庆医药保健品进出口有
22,432,813.11 25,555,137.77 25,555,137.77
限公司
重庆化工进出口有限公司 6,502,751.07 5,819,551.80 5,819,551.80
天津桐君阁大药房有限责
2,400,000.00 2,466,437.52 2,466,437.52
任公司
四川太极大药房有限公司 2,400,000.00 4,106,571.84 4,106,571.84
成都西部医药经营有限公
41,904,733.64 74,946,822.65 74,946,822.65
司
重庆西部医药商城有限责
13,000,000.00 10,980,144.77 10,980,144.77
任公司
天津和平太极门诊部 80,000.00 80,000.00 80,000.00
上海太极医药物流有限公
20,000,000.00 18,266,509.58 18,266,509.58
司
重庆龙洲药业有限责任公
300,000.00 787,798.40 787,798.40
司
重庆中药饮片厂有限公司 2,000,000.00 90,681.97 90,681.97
西藏桐君阁物流有限公司 800,000.00 1,167,242.02 1,167,242.02
太极集团重庆桐君阁药厂
72,265,400.00 79,484,164.69 79,484,164.69
有限公司
合计 297,067,835.12 288,981,779.44 288,981,779.44
3、营业收入和营业成本
（1）按营业性质列示如下
项 目 本期数 上年同期数
一、营业收入 755,625,314.67 642,766,299.02
主营业务收入 752,208,785.17 636,939,640.05
其中：工业 20,073,143.84 61,601,905.27
商业 731,719,795.99 574,370,256.72
广告促销业务 415,845.34 967,478.06
其他业务收入 3,416,529.50 5,826,658.97
二、营业成本 721,683,141.17 596,071,882.02
主营业务成本 721,013,705.97 595,762,176.47
其中：工业 11,880,375.36 32,764,271.62
商业 709,133,330.61 562,997,904.85
广告促销业务
其他业务成本 669,435.20 309,705.55
三、营业毛利 33,942,173.50 46,694,417.00
主营业务毛利 31,195,079.20 41,177,463.58
其中：工业 8,192,768.48 28,837,633.65
商业 22,586,465.38 11,372,351.87
广告促销业务 415,845.34 967,478.06
其他业务毛利 2,747,094.30 5,516,953.42
（2）按地区分布列示如下：
本期数 上年同期数
地区
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
西南地区 755,625,314.67 721,683,141.17 642,766,299.02 596,071,882.02
合计 755,625,314.67 721,683,141.17 642,766,299.02 596,071,882.02
（3）前五名客户销售收入总额为434,207,459.76 元，占本期营业收入的57.64% 。
七、报告期内无子公司与母公司会计政策不一致的情况。
八、关联方关系及其交易
1、存在控制关系的关联方及交易
（1）存在控制关系的关联方（金额单位：万元）
关联方名称 注册地点 注册资本 主营业务 与本企业关系 经济性质 法定代表人
重庆太极实业（集团） 重庆市涪陵区建设 中成药、西药生 股份有限
25,260.00 母公司 白礼西
股份有限公司 路68号 产、销售 公司
重庆市涪陵区建设 中成药、西药生 母公司的 国有控股
太极集团有限公司 34,233.80 白礼西
路68号 产、销售 母公司 公司
重庆桐君阁大药房连 重庆市渝中区中华 有限责任
2,900.00 药品零售 控股子公司 黎涛
锁有限责任公司 路43号 公司
成都市上东大街
四川太极大药房连锁 有限责任
47-67 号(新良大厦 500.00 药品零售 控股子公司 张晖
有限公司 公司
一楼)
天津桐君阁大药房有 天津市和平区和平 有限责任
300.00 药品零售 控股子公司 罗晓燕
限责任公司 路230号 公司
天津市和平区和平 有限责任
天津和平太极门诊部 10.00 医疗 控股子公司 罗晓燕
路230号 公司
太极集团重庆市沙坪 重庆市沙坪坝区小 有限责任
444.79 药品批发 控股子公司 冯燕
坝区医药有限公司 龙坎新街68号 公司
太极集团重庆市沙坪 重庆市沙坪坝区小 间接控股 有限责任
50.00 药品零售 冯燕
大药房连锁有限公司 龙坎新街68号 子公司 公司
自贡市自井区区五
四川省自贡市医药有 有限责任
星街天花井六组41 380.00 药品批发 控股子公司 陈越
限公司 公司
号
自贡市自井区区五
自贡市太极大药房连 间接控股 有限责任
星街天花井六组41 100.00 药品零售 陈越
锁有限公司 子公司 公司
号
太极集团四川省德阳 四川省德阳市绵远 有限责任
130.00 药品批发 控股子公司 陈琳
大中药业有限公司 街一段167号 公司
德阳大中医药零售连 德阳市区绵远街一 间接控股 有限责任
30.00 药品零售 陈琳
锁有限公司 段167号 子公司 公司
太极集团四川德阳荣 四川省德阳市市区 有限责任
216.48 药品批发 控股子公司 宋梅香
升药业有限公司 华山北路213号 公司
四川天诚大药房连锁 四川省绵阳市涪城 有限责任
660.00 药品零售 控股子公司 余勇
有限责任公司 路1号 公司
四川德阳太极大药房 四川省德阳市西街 间接控股 有限责任
100.00 药品零售 宋梅香
连锁有限责任公司 184号 子公司 公司
三台天诚大药房连锁 三台县潼川上南街 间接控股 有限责任
100.00 药品零售 赵永明
有限责任公司 14号 子公司 公司
成都西部医药经营有 四川省成都市金牛 有限责任
5,207.06 药品批发 控股子公司 徐华锋
限公司 区洞子口乡五福村 公司
重庆市江北区建新 自营和代理各
重庆市医药保健品进 有限责任
北路 65 号经贸大 298.00 类商品及技术 控股子公司 雷荣
出口有限公司 公司
厦20楼 的进出口业务
自营和代理各
重庆市化工进出口 重庆市江北区建新 有限责任
531.14 类商品及技术 控股子公司 雷荣
有限公司 北路65号 公司
的进出口业务
深圳市南山区南油
深圳市斯贝特进出 经营进出口业 间接控股 有限责任
大道新保辉大厦26 300.00 雷荣
口贸易有限公司 务 子公司 公司
楼
重庆西部医药商城有 重庆市渝中区解放 有限责任
2,500.00 药品批发、零售 控股子公司 刘亚
限责任公司 西路1号 公司
上海太极医药物流有 上海市普陀区威武 药品批发、食品 有限责任
5,000.00 控股子公司 胡尚峰
限公司 路2369 号 （储运） 公司
重庆龙洲药业有限责 重庆市巴南区渔洞 生产、销售中药 有限责任
50.00 控股子公司 潘宏春
任公司 工农坡57号院内 饮片 公司
重庆中药饮片厂有限 南岸区海棠溪街道 有限责任
300.00 中药饮片生产 控股子公司 陈爱农
公司 敦厚街50号 公司
日用百货、健身
西藏桐君阁物流有限 拉萨市金珠西路 有限责任
100.00 器材及分拨、配 控股子公司 雷励
公司 189号 公司
送
太极集团重庆桐君阁 重庆市南岸区海棠 有限责任
8,000.00 中成药制造 控股子公司 卢勇
药厂有限公司 溪敦厚街50号 公司
重庆佑山房地产开发 重庆市南岸区海棠 房地产开发、房 间接控股 有限责任
5,000.00 陈代光
有限公司 溪敦厚街50号 屋销售 子公司 公司
（2）存在控制关系的关联方注册资本及其变动（金额单位：万元）
关联方名称 年初数 本期增加 本期减少 期末数
重庆太极实业（集团）股份有限公司 25,260.00 25,260.00
太极集团有限公司 34,233.80 34,233.80
重庆桐君阁大药房连锁有限责任公司 2,900.00 2,900.00
四川太极大药房连锁有限公司 500.00 500.00
天津桐君阁大药房有限责任公司 300.00 300.00
天津和平太极门诊部 10.00 10.00
四川省自贡市医药有限公司 380.00 380.00
自贡市太极大药房连锁有限公司 100.00 100.00
太极集团重庆市沙坪坝区医药有限公司 444.79 444.79
太极集团重庆市沙坪大药房连锁有限责任公司 50.00 50.00
太极集团四川省德阳大中药业有限公司 130.00 130.00
德阳大中医药零售连锁有限公司 30.00 30.00
太极集团四川德阳荣升药业有限公司 216.48 216.48
四川天诚大药房连锁有限责任公司 660.00 660.00
四川德阳太极大药房连锁有限责任公司 100.00 100.00
三台天诚大药房连锁有限责任公司 100.00 100.00
成都西部医药经营有限公司 5,207.06 5,207.06
重庆市医药保健品进出口有限公司 298.00 298.00
重庆市化工进出口有限公司 531.14 531.14
深圳市斯贝特进出口贸易有限公司 300.00 300.00
重庆西部医药商城有限责任公司 2,500.00 2,500.00
上海太极医药物流有限公司 5,000.00 5,000.00
重庆龙洲药业有限责任公司 50.00 50.00
重庆中药饮片厂有限公司 300.00 300.00
西藏桐君阁物流有限公司 100.00 100.00
太极集团重庆桐君阁药厂有限公司 8,000.00 8,000.00
重庆佑山房地产开发有限公司 5,000.00 5,000.00
（3）存在控制关系的关联方所持股份的变动(金额单位:万元)
年初数 本期增加 本期减少 期末数
关联方名称
金额 比例(%) 金额 金额 金额 比例(%)
重庆太极实业（集团）股份有
7,157.28 65.15 7,157.28 54.73
限公司
太极集团有限公司 ---- 65.15 ---- 54.79
重庆桐君阁大药房连锁有限责
2,800.00 96.55 2,800.00 96.55
任公司
四川太极大药房连锁有限公司 400.00 80.00 400.00 80.00
天津桐君阁大药房有限责任公
240.00 80.00 240.00 80.00
司
天津和平太极门诊部 8.00 80.00 8.00 80.00
太极集团重庆市沙坪坝区医药
311.35 70.00 311.35 70.00
有限公司
太极集团重庆市沙坪大药房连
49.00 98.00 49.00 98.00
锁有限责任公司
四川省自贡市医药有限公司 216.20 64.47 216.20 64.47
自贡市太极大药房连锁有限公
95.00 95.00 95.00 95.00
司
太极集团四川省德阳大中药业
71.50 55.00 71.50 55.00
有限公司
德阳大中医药零售连锁有限公
30.00 100.00 30.00 100.00
司
太极集团四川德阳荣升药业有
114.15 52.73 114.15 52.73
限公司
四川天诚大药房连锁有限责任
640.00 96.97 640.00 96.97
公司
四川德阳太极大药房连锁
100.00 100.00 100.00 100.00
有限责任公司
三台天诚大药房连锁有限责任
51.00 51.00 51.00 51.00
公司
成都西部医药经营有限公司 4,946.71 95.00 4,946.71 95.00
重庆市医药保健品进出口有限
268.20 90.00 268.20 90.00
公司
重庆市化工进出口有限公司 478.03 90.00 478.03 90.00
深圳市斯贝特进出口贸易有限
255.00 85.00 255.00 85.00
公司
重庆西部医药商城有限责任公
1,300.00 52.00 1,300.00 52.00
司
上海太极医药物流有限公司 2,000.00 40.00 2,000.00 40.00
重庆龙洲药业有限责任公司 30.00 60.00 30.00 60.00
重庆中药饮片厂有限公司 200.00 66.67 200.00 66.67
西藏桐君阁物流有限公司 80.00 80.00 80.00 80.00
太极集团重庆桐君阁药厂有限
7,226.54 90.33 7,226.54 90.33
公司
重庆佑山房地产开发有限公司 3,410.00 68.20. 3,410.00 68.20.
（4）存在控制关系的关联方交易
a、销货业务
关联方名称 本期数 比例（%） 上年同期数 比例（%） 备注
太极集团有限公司 686,264.18 0.05 注
北京新宇亨瑞钟表有限责
97,610.00 0.01
任公司
合计 0.00 783,874.18
注：公司2006年第五届董事会六次会议通过了《重庆桐君阁股份有限公司2006年度日常关联交易的议案》，该议案通过了与太极集团有限公司及控股子公司、重庆太极实业（集团）股份有限公司及其控股子公司、西南药业股份有限公司之间日常关联交易的定价政策和定价依据：以市场价格和公允的协商价格为定价基础。该议案已经公司2005年度股东大会通过。
根据财政部财会［2001］64号文的相关规定，公司与关联方的实际交易价格未超过商品账面价值加上按公司最近2年历史资料确定的加权平均成本利润率与账面价值的乘积计算的金额，故未确认关联交易差价。
b、采购货物
关联方名称 本期数 比例（%） 上年同期数 比例（%）
重庆太极实业（集团）股份有
26,654,386.43 2.01
限公司
太极集团有限公司 1,996,770.65 0.09
合计 1,996,770.65 26,654,386.43
c、提供担保
公司为重庆太极实业（集团）股份有限公司借款1,390万元提供了担保，明细列示如下：
i、公司控股子公司太极集团沙坪坝区医药有限公司以其账面原值为540.50万元、账面净值为219.25万元的房屋及建筑物为重庆太极实业（集团）股份有限公司在中信银行涪陵支行借款1,390万元提供最高额担保，授信期限为2006年7月7日至2007年7月6日，担保期至被担保的债务诉讼时效届满之日后两年。同时，太极集团有限公司为该借款提供了连带责任担保。
d、接受担保
①重庆太极实业（集团）股份有限公司为公司借款及综合授信16,200.00万元提供了担保，明细列示如下：
i、重庆太极实业（集团）股份有限公司以其房产为公司控股子公司成都西部医药经营有限公司在上海浦东发展银行成都分行综合授信2,000.00万元提供抵押担保，担保期限从2006年8月17日至2009年8月16日。
ii、重庆太极实业（集团）股份有限公司为公司控股子公司太极集团重庆桐君阁药厂有限公司在中信实业银行杨家坪支行借款2,000万元提供担保，担保期限从2005年7月29日至2007年7月28日。
iii、重庆太极实业（集团）股份有限公司为公司控股子公司成都西部医药经营有限公司在中信银行成都分行综合授信6,000.00万元提供7,200.00万元担保，担保期限为具体业务合同约定的债务履行期限届满之日起两年。
iv、重庆太极实业（集团）股份有限公司为公司控股子公司成都西部医药经营有限公司在中国光大银行成都分行综合授信5,000.00万元提供担保，担保期限为具体授信业务合同约定的授信人履行债务期限届满之日起两年。
②太极集团有限公司为公司取得银行最高额综合授信16,000.00 万元提供了担保，明细列示如下：
i、太极集团有限公司为公司在中国银行股份有限公司重庆市分行南岸支行取得的综合授信8,000万元提供了担保，担保期限从2005年11月15日至2010年11月14日。截止2007年6月30日，公司取得了4,650.00万元的借款、开具了4,591.67万元的银行承兑票据。
ii、太极集团有限公司为公司在兴业银行重庆分行借款2,000万元提供了担保，担保期限从2007年4月26至2008年5月16日。
iii、太极集团有限公司为公司控股子公司重庆市医药保健品进出口有限公司在中国银行股份有限公司重庆市分行江北支行借款提供最高额担保3,000.00万元。借款期为2007年1月1日至2007年12月31日，担保期限为借款合同生效之日开始到最后一期还款履行期届满之日起经过两年。截止2007年6月30日，重庆市医药保健品进出口有限公司已取得2,000.00万元的借款。
iV、太极集团有限公司为公司在中信银行重庆涪陵支行借款3,000.00万元提供了连带责任担保，担保期限为债务履行期届满之日起两年。
（5）存在控制关系的关联方应收应付款项余额
占全部应收（付）款项余
余额
公司名称 报表项目 额的比例(%)
期末 年初 期末 年初
太极集团有限公司 应付账款 44,990,167.14 1,418.00 8.70
预收账款 22,422,328.64 2,008,329.36 89.16 4.34
其他应付款 10,528,176.50 7,364,115.96 14.49 9.30
2、不存在控制关系的关联方及交易
（1）不存在控制关系的关联方
关联方名称 与公司关系
重庆中医药高科技发展有限公司 同一母公司
太极集团浙江东方制药有限公司 同一母公司
西南药业股份有限公司 同一母公司
太极集团四川绵阳制药有限公司 同一母公司
太极集团四川太极制药有限公司 同一母公司
太极集团重庆涪陵制药厂有限公司 同一母公司
重庆中药贸易中心 同受太极集团有限公司控制
重庆中药材公司 同受太极集团有限公司控制
重庆衡康医药有限公司 同受太极集团有限公司控制
重庆市涪陵太极印务有限责任公司 同受太极集团有限公司控制
太极集团重庆销售有限责任公司 同受太极集团有限公司控制
太极集团重庆塑料四厂 同受太极集团有限公司控制
太极集团四川天诚制药有限公司 同受太极集团有限公司控制
太极集团四川衡生制药有限公司 同受太极集团有限公司控制
太极集团四川南充制药厂 同受太极集团有限公司控制
四川天诚药业股份有限公司 同受太极集团有限公司控制
四川省绵阳药业集团公司 同受太极集团有限公司控制
四川太极医药有限责任公司 同受太极集团有限公司控制
重庆市涪陵医药总公司 同受太极集团有限公司控制
四川省泸州天诚药业有限责任公司 同受太极集团有限公司控制
太极重庆国光绿色食品有限公司 同受太极集团有限公司控制
重庆大易研发有限责任公司 同受太极集团有限公司控制
（2）不存在控制关系的关联方交易
a、销售货物
关联方名称 本期数 上年同期数 定价政策
协议价格
太极集团重庆销售有限责任公司 15,347,217.67 15,482,174.14
（注）
西南药业股份有限公司 3,404,894.02 5,596,679.52 市场价格
重庆市涪陵医药总公司 3,712,194.24 3,867,902.30 市场价格
四川天诚药业股份有限公司 37,883,817.19 45,642,189.35 市场价格
重庆中药贸易中心 6,047,718.88 463,732.88 市场价格
四川省泸州天诚药业有限责任公司 17,513814.16 20,216,562.57 市场价格
太极集团重庆涪陵制药厂有限公司 145,653.84 320.00 市场价格
太极集团四川绵阳制药有限公司 155,358.41 150,065.80 市场价格
重庆中药材公司 2,387.54 市场价格
合计 84,213,055.95 91,419,626.56
注：公司与太极集团重庆销售有限责任公司签定协议，公司委托太极集团重庆销售有限责任公司总经销部分产品，结算价按照市场价格扣除一定比例的广告费等销售费用确定，同时该部分产品的广告费等销售费用全部由太极集团重庆销售有限责任公司承担。
根据财政部财会［2001］64号文的相关规定，公司与关联方的实际销售收入未超过商品账面价值加上按公司最近2年历史资料确定的加权平均成本利润率与账面价值的乘积计算的金额，故未确认关联交易差价。
b、采购货物
关联方名称 本年数 上年数 定价政策
太极集团重庆销售有限责任公司 14,157,434.31 市场价格
太极集团四川太极制药有限公司 1,193,123.82 4,776,196.62 市场价格
太极集团四川绵阳制药有限公司 6,509,786.30 5,585,767.24 市场价格
太极集团四川南充制药厂 248,711.07 187,504.63 市场价格
重庆衡康医药有限公司 57,373.08 市场价格
西南药业股份有限公司 16,645,397.24 19,478,535.14 市场价格
重庆市涪陵医药总公司 16,780.72 899,863.99 市场价格
四川省绵阳药业集团公司 8,380,829.30 市场价格
四川天诚药业股份有限公司 12,056,445.05 5,394,584.07 市场价格
重庆中医药高科技发展有限公司 661,679.49 1,042,394.50 市场价格
太极集团浙江东方制药有限公司 166,498.24 71,093.38 市场价格
太极集团重庆塑料四厂 711,705.98 市场价格
太极集团四川天诚制药有限公司 689,296.84 255,932.32 市场价格
重庆中药材公司 594,998.01 4,951,158.34 市场价格
重庆市涪陵太极印务有限责任公司 952,368.85 市场价格
太极集团重庆涪陵制药厂有限公司 42,233,980.55 21,955,131.35 市场价格
重庆中药贸易中心 786,698.95 1,010,066.22 市场价格
合计 81,803,396.28 89,867,939.32
c、提供担保
①公司以账面原值为274.42万元、账面净值为141.85万元的房屋及建筑物为西南药业股份有限公司在兴业银行股份有限公司重庆分行综合授信296.00万元提供了抵押担保，担保期为2006年9月11日至2007年9月10日。截止2007年6月30日，西南药业股份有限公司已开具银行承兑汇票296.00万元。同时，太极集团有限公司为该借款提供了连带责任担保。
②公司以账面原值为713.95万元、账面净值为637.75万元的房屋及建筑物为太极集团重庆涪陵制药厂有限公司借款490.00万元提供了抵押担保，担保期至2008年10月25日。
③公司控股子公司重庆西部医药商城有限责任公司以账面原值为5,407.78万元、账面净值为4,877.11 万元的房屋及建筑物为太极集团重庆涪陵制药厂有限公司借款5,310.00万元提供了抵押担保，担保期至2008年10月25日。
④公司控股子公司太极集团重庆桐君阁药厂有限公司以“桐君阁”商标注册证商标权为太极集团重庆涪陵制药厂有限公司在上海浦东发展银行重庆分行涪陵支行开具最高额银行承兑汇票2,580.00万元提供了质押，质押期为2006年8月31日至2007年8月31日。
d、接受担保
①太极集团四川太极制药有限公司以其房产为公司控股子公司成都西部医药经营有限责任公司在中国光大银行成都分行的综合授信2,110.00万元提供了抵押，抵押期至全部被担保债务清偿完毕之日止。
②太极集团重庆涪陵制药厂有限公司以其房产为公司在重庆市商业银行大坪支行取得的综合授信3,500万元提供了抵押，抵押期为2007年5月30日至2008年5月30日。截止2007年6月30日，公司已取得借款1,500万元及开具了1,979.94万元的银行承兑汇票。
③重庆大易研发有限责任公司以其房产为公司在招商银行股份有限公司重庆渝中支行借款900.00万元提供了抵押担保，担保期限自2007年6月28日起至2008年1月2日止。
（3）不存在控制关系的关联方应收、应付款项余额
占全部应收（付）款
余额
项目 项余额的比例
期末 期初 期末 期初
应收账款
太极集团重庆销售有限责任公司 15,556,697.38 23,248,652.88 9.13% 11.39%
重庆市涪陵医药总公司 6,520,332.65 4,894,766.25 3.83% 2.40%
四川天诚药业股份有限公司 13,655,474.80 13,727,282.42 8.01% 6.73%
四川太极医药有限责任公司 398,835.63 0.20%
重庆中药贸易中心 9,742,627.48 6,266,992.84 5.72% 3.07%
太极集团重庆涪陵制药厂有限公司 136,395.05 0.07%
四川省泸州天诚药业有限责任公司 7,802,962.65 3.82%
重庆中药材公司 2,661,124.87 1.30%
四川省绵阳药业集团公司 9,124,895.29 7,601,411.99 5.35% 3.73%
太极集团四川南充制药厂 856,084.31 0.50%
其他单位 737,605.69 036%
预付账款
太极集团重庆涪陵制药厂有限公司 17,805,713.25 10.76%
太极集团重庆销售有限责任公司 4,941,270.64 5,025,770.96 3.92% 3.04%
重庆中药贸易中心 1,573,727.88 0.95%
四川天诚药业股份有限公司 1,937,956.22 1.54%
其他单位 412,097.18 611,236.89 0.33% 0.37%
应付账款
重庆中药材公司 1,710,497.94 3,191,854.13 0.33% 0.67%
西南药业股份有限公司 22,292,805.71 32,453,603.03 4.31% 6.79%
太极集团四川绵阳制药有限公司 7,982,770.33 1,439,607.91 1.54% 0.30%
太极集团四川太极制药有限公司 3,415,337.75 1,985,244.45 0.66% 0.42%
太极集团重庆销售有限责任公司 8,171,693.33 1.71%
重庆市涪陵太极印务有限责任公司 6,522,864.37 2,433,355.45 1.26% 0.51%
四川天诚药业股份有限公司 2,030,319.05 0.42%
太极集团重庆塑料四厂 269,281.14 442,343.74 0.05% 0.09%
重庆衡康医药有限公司 419,015.34 320,187.16 0.08% 0.07%
重庆中药贸易中心 568,896.54 0.12%
四川省泸州天诚药业有限责任公司 2,786,559.02 0.58%
重庆中医药高科技发展有限公司 1,068,151.00 964,388.91 0.21% 0.20%
太极集团涪陵制药厂有限公司 40,039,254.04 40,284,760.79 7.74% 8.43%
太极集团浙江东方制药有限公司 366,921.63 0.07%
太极集团四川天诚制药有限公司 407,399.07 0.08%
其他单位 552,965.74 1,387,348.70 0.11% 0.29%
预收账款
西南药业股份有限公司 542,494.03 2.16%
其他应付款
重庆中药材公司 1,184,876.49 1.63%
太极集团四川太极制药有限公司 79,669.10 69,290.05 0.11% 0.09%
四川太极医药有限责任公司 800,000.00 1.01%
太极集团涪陵制药厂有限公司 20,827,912.53 14,826,144.93 28.66% 18.73%
西南药业股份有限公司 313,757.00 0.43%
四川天诚药业股份有限公司 304,503.01 0.42%
重庆市涪陵太极印务有限责任公司 150,297.29 0.21%
太极集团重庆销售有限责任公司 115,250.28 0.16%
其他单位 89,175.45 169,776.07 0.12% 0.21%
九、或有事项
截止2007年6月30日，公司存在如下或有事项：
（一）对外担保
公司担保总额14,706.80 万元，其中，为控股子公司提供最高额担保4,640.80万元，占母公司净资产的14.08% ；为具有控制关系的关联方、其他关联方及其他单位提供最高额担保10,066.00 万元，占公司净资产的25.10% 。
1、公司以账面原值为243.77万元、账面净值为112.11万元的房屋及建筑物为控股子公司太极集团重庆桐君阁药厂有限公司向中国工商银行重庆市南岸区支行授信借款770.66万元提供抵押担保，担保期限自2005年4月26日起至2010年9月30日止。截止2007年6月30日，太极集团重庆桐君阁药厂有限公司已取得借款630.00万元。
2、公司为控股子公司在银行取得综合授信提供担保，明细如下：
（1）为控股子公司成都西部医药经营有限公司在中国光大银行成都分行综合授信人民币2,010.80万元提供抵押担保，担保期至被担保债务清偿完毕之日止。
（2）为控股子公司成都西部医药经营有限公司在中国民生银行股份有限公司成都分行综合授信2,000.00万元提供担保，担保期限从2007年6月8日起至2007年9月8日止。
3、公司为持公司54.73% 股份的股东重庆太极实业（集团）股份有限公司借款提供最高额为1,390万元的连带责任担保。
4、公司以公司房屋资产为西南药业股份有限公司综合授信296.00万元提供了抵押。
5、公司为太极集团重庆涪陵制药厂有限公司借款490.00万元提供了抵押担保。
6、公司控股子公司重庆西部医药商城有限责任公司为太极集团重庆涪陵制药厂有限公司借款5,310.00万元提供了抵押担保。
7、公司控股子公司太极集团重庆桐君阁药厂有限公司为太极集团重庆涪陵制药厂有限公司综合授信2,580.00万元提供了质押担保。
（二）未决仲裁
公司控股子公司重庆市医药保健品进出口有限公司于2006年7月3日向中国国际经济贸易仲裁委员会提出仲裁申请，请求仲裁被申请人向日葵国际贸易（天津）有限公司履行与公司签订的编号为SUN030820 的订单，支付货款及运费86,675.00美元（折合人民币691,250.46 元）。
截止2007年6月30日，此案尚在仲裁中。
除上述事项外，截止2007年6月30日，公司没有需要披露的其他重大或有事项。
十、承诺事项
截止2007年6月30日，公司没有需要披露的重大承诺事项。
十一、资产负债表日后事项中的非调整事项
截止2007年7月27日，公司没有其他需要披露的重大资产负债表日后事项中的非调整事项。
十二、其他重要事项
1、2007 年1 月4 日，公司召开了第五届董事会第十四次会议，审议通过了《关于股权分置改革沟通结果和调整方案的议案》。该议案提出将原方案调整为以公司现有流通股本38,280,000 股为基数，用资本公积金向方案实施股权登记日登记在册的全体流通股股东定向转增20,923,848 股，即流通股股东每10 股获转增5.4660 股，相当于流通股股东每持有10 股获送2.99 股的对价安排。
2007 年1月16日，重庆市国有资产监督管理委员会以《关于重庆桐君阁股份有限公司股权分置改革中国有股权管理有关问题的批复》渝国资产〔2007〕2 号，批准同意公司股权分置改革方案。2007 年1月22日，公司第一次临时股东大会暨股权分置改革相关股东会议决议审议通过了《重庆桐君阁股份有限公司关于以资公积金向流通股东转增股票并进行股权分置改革的议案》。
按照上述股改方案，公司以资本公积金20,923,848元转增股本。转增后，公司股本由原109,852,811元变更为130,776,659元。截止2007年6月30日，公司已完成工商变更登记手续。
股权分置改革完成后，公司第一大股东重庆太极实业（集团）股份有限公司所持公司股份为71,657,211 股，占公司总股本的比例由股权分置改革前的65.15% 降低为54.79% 。
2、截止2007年6月30日，重庆太极实业（集团）股份有限公司持有公司的国有法人股股权中，司法冻结300万股，质押3,278万股；已经司法冻结、质押的国有法人股占公司股本总额的27.36% 。
（1）2006年6月16日，公司接到第一大股东重庆太极实业（集团）股份有限公司通知，因该公司未履行为重庆长江水运股份有限公司担保借款990万元的连带责任义务，深圳发展银行重庆分行向重庆市第一中级人民法院申请财产保全。重庆市第一中级人民法院以（2006）渝一中民立保字第60号民事裁定书裁定：冻结重庆太极实业（集团）股份有限公司持有的公司国有法人股股权300万股。
（2）接公司第一大股东重庆太极实业（集团）股份有限公司的通知，该公司将其持有公司71,572,811（占公司总股本的65.15% ）国有法人股中的900万股（占公司总股本的8.19% ）质押给上海浦东发展银行重庆分行涪陵支行，质押期限从2006年7月7日起。该公司已于2006年7月7日取得中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司出具的《证券质押登记证明书》。截至2007年6月30日止，该质押尚未解除。
（3）2006 年12月26日，公司接到第一大股东重庆太极实业（集团）股份有限公司通知，该公司已将其质押给中国工商银行股份有限公司重庆枳城支行的本公司国有法人股中的1,600万股（占公司总股本的14.56% ）在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理了解除质押手续。同日重庆太极实业（集团）股份有限公司将该1600 万股国有法人股股权质押给中国工商银行股份有限公司重庆枳城支行，在该行申请贷款4000 万元人民币，质押期限从2006 年12 月26 日起。重庆太极实业（集团）股份有限公司已于2006 年12月26 日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完毕质押登记手续。截至2007年6月30日止，该质押尚未解除。
（4）接本公司第一大股东重庆太极实业(集团)股份有限公司的通知，该公司将其持有本公司71,657,211（占本公司总股本的54.79% ）有限售条件流通股中的778万股（占本公司总股本的5.95% ）质押给中国建设银行股份有限公司涪陵分行，质押期限从2007 年4月5日起。该公司已于2007 年4月5日取得中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司出具的《证券质押登记证明书》。截至2007 年6月30日止，该质押尚未解除。
除上述事项外，截止2007年6月30日，公司没有需要披露的其他重大事项。
重庆桐君阁股份有限公司
公司法定代表人：
主管会计工作的公司负责人：
公司会计机构负责人：
补充资料
资料一、合并利润表附表--净资产收益率和每股收益
资料二、资产减值准备明细表
1、合并资产减值准备明细表
2、母公司资产减值准备明细表
资料三、变动异常的报表项目分析
资料一、合并利润表附表--净资产收益率和每股收益
按全面摊薄和加权平均法计算的净资产收益率和每股收益指标如下：
净资产收益率 每股收益
报告期 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
利润 2007 2006 2007 2006 2007 2006 2007 2006
1-6月 1-6月 1-6月 1-6月 1-6月 1-6月 1-6月 1-6月
营业利润 2.03% 1.72% 2.06% 1.83% 0.05 0.05 0.05 0.05
净利润 2.78% 2.10% 2.82% 2.24% 0.07 0.06 0.07 0.06
扣除非经常性 1.71% 0.96% 1.73% 1.03% 0.05 0.03 0.05 0.03
损益后净利润
注:扣除非经常性损益项 （单位：元）营业外收入 4,732,951.23
营业外支出 354,851.11
合计 4,378,100.12
所得税的影响金额： 685,662.33
扣除所得税影响后的非经常性损益： 3,692,437.79
上述财务指标的计算方法：
1、全面摊薄的净资产收益率和每股收益
（1）全面摊薄净资产收益率＝报告期利润÷期末净资产
（2）全面摊薄每股收益＝报告期利润÷期末股份总数
2、加权平均的净资产收益率和每股收益
（1）加权平均净资产收益率（ROE ）
ROE ＝P/（E0＋NP ÷2＋Ei×Mi÷M0－Ej×Mj÷M0）
其中：P为报告期利润；NP 为报告期净利润；E0为期初净资产；Ei为报告期发行新股或债转股等新增净资产；Ej为报告期回购或现金分红等减少净资产；M0为报告期月份数；Mi为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数。
（2）加权平均每股收益（EPS ）
EPS ＝P/（S0＋S1＋Si×Mi÷M0－Sj×Mj÷M0）
其中：P为报告期利润；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购或缩股等减少股份数；M0为报告期月份数；Mi为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。
资料二.1 、合并资产减值准备明细表
编制单位：重庆桐君阁股份有限公司 2007 年1-6月 单位：元
本年减少数
项目 年初余额 本年增加数 因资产价值 其他原因 合计 期末余额
回升转回数 转出数
一、坏账准备合计 4,992,113.34 4,992,113.34
其中：应收账款 3,752,706.80 3,752,706.80
其他应收款 1,239,406.54 1,239,406.54
二、短期投资跌价准备合计
其中：股票投资
债券投资
三、存货跌价准备合计 1,235,258.73 1,235,258.73
其中：原材料
包装物
库存商品 1,235,258.73 1,235,258.73
产成品
低值易耗品
四、长期投资减值准备合计 151,000.00 151,000.00
其中：长期股权投资 151,000.00 151,000.00
长期债权投资
五、固定资产减值准备合计 901,360.36 901,360.36
其中：房屋、建筑物
机器设备 722,973.76 722,973.76
六、无形资产减值准备合计
其中：专利权
商标权
七、在建工程减值准备合计
八、委托贷款减值准备合计
九、总计 7,279,732.43 7,279,732.43
公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：
资料二.2、母公司资产减值准备明细表
编制单位：重庆桐君阁股份有限公司 2007 年1-6月 单位：元
本年减少数
项目 年初余额 本年增加数 因资产价值 其他原因 合计 期末余额
回升转回数 转出数
一、坏账准备合计 8,127,051.47 8,127,051.47
其中：应收账款 1,409,915.24 1,409,915.24
其他应收款 6,717,136.23 6,717,136.23
二、短期投资跌价准备合计
其中：股票投资
债券投资
三、存货跌价准备合计 457,242.24 457,242.24
其中：原材料
包装物
库存商品 457,242.24 457,242.24
产成品
低值易耗品
四、长期投资减值准备合计
其中：长期股权投资
长期债权投资
五、固定资产减值准备合计 755,481.35 755,481.35
其中：房屋、建筑物
机器设备 698,793.14 698,793.14
六、无形资产减值准备合计
其中：专利权
商标权
七、在建工程减值准备合计
八、委托贷款减值准备合计
九、总计 9,339,775.06 9,339,775.06
公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：
资料三、变动异常的报表项目分析
会计报表数据变动幅度达30% （含30% ）以上，且占公司报表日资产总额5% （含5% ）或报告期利润总额10% （含10% ）以上项目分析：
2007年6月30日 2006年12月31日 差异变动幅 原因
项 目 差异变动金额
（或2006年1-6月） （或2006年1-6月） 度（% ） 分析
货币资金 注1
774,006,157.34 479,243,767.87 294,762,389.47 61.51%
应付票据 注2
877,116,794.29 652,904,734.12 224,212,060.17 34.34%
原因分析：
注1：系公司销售回款较好，公司大量采用银行承兑汇票支付货款，存入银行的保证金增加所致。
注2：公司大量采用银行承兑汇票支付货款，应付票据增加。
重庆桐君阁股份有限公司
公司法定代表人：王小军
主管会计工作的公司负责人：
公司会计机构负责人：陈川
|
|
|
|
