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前次募集资金使用情况专项审核报告
信会师报字（2007）第11539号
龙元建设集团股份有限公司董事会：
我们接受龙元建设集团股份有限公司（以下简称 贵公司）的委托，对贵公司截至2006年12月31日止前次募集资金的使用情况进行专项审核。贵公司的责任是提供真实、合法、完整的有关募集资金使用情况的全部材料，包括原始材料或副本资料、会计凭证与账簿记载、会计报表、有关实物证据、相关的证明资料及我们认为必要的其它资料。我们的责任是根据《上市公司证券发行管理办法》和贵公司提供的上述募集资金使用情况的全部材料进行调查、审核，对贵公司的募集资金的实际使用情况是否符合贵公司公开发布的招股说明书中披露的募集资金的投资项目、投资金额及其相关的承诺进行审核并出具审核报告。在调查、审核过程中，我们实施了审阅有关资料、抽查会计凭证、核对会计账簿记录等我们认为必要的审核程序。
我们需要说明，本报告是我们根据《上市公司证券发行管理办法》及贵公司所提供的贵公司募集资金的有关资料，在审慎调查并实施必要审核的基础上，对所取得的资料所作的职业判断，并不构成我们对 贵公司募集资金的投资项目前景及其效益实现的任何保证。
一、前次募集资金的数额和资金到位时间：
经中国证券监督管理委员会以证监发行字〔2004〕47号文《关于核准龙元建设集团股份有限公司公开发行股票的通知》核准，贵公司于2004年4月20日向社会公开发行人民币普通股股票2,800万股，每股发行价为人民币17.08元，募集资金总额为人民币478,240,000.00元，扣除发行费用人民币19,826,028.71元后实际募集资金458,413,971.29元。资金到位的时间为2004年5月13日，业经安永大华会计师事务所有限责任公司以＂安永大华业字（２００4）第853号"验资报告验证确认。
二、前次募集资金的实际使用情况：
单位：人民币万元
序 项目名称 实际投资
号 金额
1 购置施工机械设备（注4） 11,126.52
1.1 粗钢筋机械连接设备 19.08
1.2 脚手架 4,190.80
1.3 直角对接旋转扣件 130.18
1.4 新型高精度建筑模版 5,102.50
1.5 塔机 588.60
1.6 高速升降机 854.36
1.7 汽车起重机 211.80
1.8 液压挖掘机 29.20
2 对龙元混凝土单方增资建设厂房 0.00
3 收购大地钢构和大地 9,010.78
网架51％的股权
4 设立建研中心 0.00
5 收购上房设计院51％股权 1,234.10
6 设立分公司 1,000.00
7 补充流动资金 5,500.00
合计 27,871.40
================续上表=========================
序 项目名称 实际投入时间
号 2004年度注5 2005年度 2006年度
1 购置施工机械设备（注4） 5,177.02 3,613.26 2,336.24
1.1 粗钢筋机械连接设备 19.08 0.00 0.00
1.2 脚手架 2,694.77 1,496.03 0.00
1.3 直角对接旋转扣件 130.18 0.00 0.00
1.4 新型高精度建筑模版 1,382.24 1,570.33 2,149.93
1.5 塔机 479.60 109.00 0.00
1.6 高速升降机 394.35 302.90 157.11
1.7 汽车起重机 76.80 135.00 0.00
1.8 液压挖掘机 0.00 0.00 29.20
2 对龙元混凝土单方增资建设厂房 0.00 0.000 0.00
3 收购大地钢构和大地 0.00 6,307.53 2,703.25
网架51％的股权
4 设立建研中心 0.00 0.00 0.00
5 收购上房设计院51％股权 0.00 0.00 1,234.10
6 设立分公司 350.00 460.00 190.00
7 补充流动资金 5,500.00 0.00 0.00
合计 11,027.02 10,380.79 6,463.59
================续上表=========================
序 项目名称
号 完工程度 所产生的收益
1 购置施工机械设备（注4） 57.29% 无法单独核算
1.1 粗钢筋机械连接设备 3.53%
1.2 脚手架 100.00%
1.3 直角对接旋转扣件 100.00%
1.4 新型高精度建筑模版 100.00%
1.5 塔机 10.24%
1.6 高速升降机 58.84%
1.7 汽车起重机 86.45%
1.8 液压挖掘机 3.48%
2 对龙元混凝土单方增资建设厂房 0.00% 0.00
3 收购大地钢构和大地 100% 1,351.36（注1）
网架51％的股权
4 设立建研中心 0.00% 0.00
5 收购上房设计院51％股权 100% 28.10（注2）
6 设立分公司 16.67%（注3） 无法单独核算
7 补充流动资金 100% 无法单独核算
合计 1,379.46
＊ 注1：杭州萧山大地钢结构制造有限公司2005年净利润1,715.05万元，龙元建设集团股份有限公司按权益法确认的投资收益为874.68万元，摊销的股权投资差额为-106.82万元，合计确认的收益为767.86万元；杭州大地网架制造有限公司2005年净利润400.05万元，龙元建设集团股份有限公司按权益法确认的投资收益为204.02万元，摊销的股权投资差额为-134.19万元，合计确认的收益为69.83万元，2005年该项目总收益为837.69万元。
杭州萧山大地钢结构制造有限公司2006年净利润1,673.99万元，龙元建设集团股份有限公司按权益法确认的投资收益为853.73万元，摊销的股权投资差额为-213.65万元，合计确认的收益为640.08万元；杭州大地网架制造有限公司2006年净利润278.36万元，龙元建设集团股份有限公司按权益法确认的投资收益为141.97万元，摊销的股权投资差额为-268.38万元，合计确认的收益为-126.41万元，2006年该项目总收益为513.67万元。
该项目截至2006年12月31日累计收益为1,351.36万元。
＊ 注2：上海市房屋建筑设计院有限公司2006年净利润为107.53万元，龙元建设集团股份有限公司持股51%，权益法确认的投资收益为54.84万元，摊销的股权投资差额为-26.74万元，2006年总收益为28.10万元，项目累计收益为28.10万元。
＊ 注3：募股时承诺设立6家分公司项目截至2006年12月31日已成立广州分公司、青岛分公司和西安分公司，但青岛分公司和西安分公司成立后并无实质业务运行，故我们认为设立以上两家分公司的募股资金并未实质投入。
＊ 注4：贵公司在实际使用中结合实际情况，对部分施工机械设备的型号进行了调整。
＊ 注5：2003年8月4日贵公司召开的2003年第一次临时股东大会决议中同意授权董事会在募集资金到位前的期间内根据募集资金投资项目的实际需要可使用银行借款预先投向募集资金投资项目，待募集资金到位后归还该银行借款。购置施工机械设备项目从2003年9月即开始投资购买，2003年9月－2004年4月投资购买金额为2,951.40万元，当时在募集资金尚未到位的情况下公司以筹借的资金先行垫付。
三、 募集资金的实际使用情况与招股说明书承诺对照如下：
单位：人民币万元
序 项目名称 实际投
号 资金额
-
-
1 购置施工机械设备 11,126.52
1.1 粗钢筋机械连接设备 19.08
1.2 脚手架 4,190.80
1.3 直角对接旋转扣件 130.18
1.4 新型高精度建筑模版 5,102.50
1.5 塔机 588.60
1.6 高速升降机 854.36
1.7 汽车起重机 211..80
1.8 液压挖掘机 29.20
1.9 高处作业吊蓝 0.00
1.10 冲击夯 0.00
1.11 原有塔机技术改造 0.00
1.12 原有施工升降机改造 0.00
1.13 砂浆输送泵 0.00
2 对龙元混凝土单方增资建设厂房 0.00
3 对龙元钢结构单方增资建设厂房 0.00
4 收购大地钢构和大 9,010.78
地网架51％的股
5 设立建研中心 0.00
6 收购上房设计院51％股权 1,234.10
7 设立分公司 1,000.00
8 补充流动资金 5,500.00
合计 27,871.40
================续上表=========================
序 项目名称 承诺金额
号 最终承 原招股说明书 变更募集资金
诺金额 承诺金额 投向后承诺
金额
1 购置施工机械设备 19,421.48 19,421.48 0.00
1.1 粗钢筋机械连接设备 540.00 540.00 0.00
1.2 脚手架 4,190.80 4,190.80 0.00
1.3 直角对接旋转扣件 130.18 130.18 0.00
1.4 新型高精度建筑模版 5,102.50 5,102.50 0.00
1.5 塔机 5,747.00 5,747.00 0.00
1.6 高速升降机 1,452.00 1,452.00 0.00
1.7 汽车起重机 245.00 245.00 0.00
1.8 液压挖掘机 840.00 840.00 0.00
1.9 高处作业吊蓝 246.50 246.50 0.00
1.10 冲击夯 258.00 258.00 0.00
1.11 原有塔机技术改造 275.00 275.00 0.00
1.12 原有施工升降机改造 192.00 192.00 0.00
1.13 砂浆输送泵 202.5 202.5 0.00
2 对龙元混凝土单方增资建设厂房 4,723.44 4,723.44 0.00
3 对龙元钢结构单方增资建设厂房 0.00 7,944.27 0.00
4 收购大地钢构和大 7,944.27 0.00 7,944.27
地网架51％的股
5 设立建研中心 1,265.90 2,500.00 1,265..90
6 收购上房设计院51％股权 1,234.10 0.00 1,234.10
7 设立分公司 6,000.00 6,000.00 0.00
8 补充流动资金 5,500.00 5,500.00 0.00
合计 46,089.19 46,089.19 10,444.27
================续上表=========================
序 项目名称
号 差异说明
1 购置施工机械设备 募股资金尚未用完
1.1 粗钢筋机械连接设备
1.2 脚手架
1.3 直角对接旋转扣件
1.4 新型高精度建筑模版
1.5 塔机
1.6 高速升降机
1.7 汽车起重机
1.8 液压挖掘机
1.9 高处作业吊蓝
1.10 冲击夯
1.11 原有塔机技术改造
1.12 原有施工升降机改造
1.13 砂浆输送泵
2 对龙元混凝土单方增资建设厂房
3 对龙元钢结构单方增资建设厂房 注1
4 收购大地钢构和大 超支部分以自有资金补足
地网架51％的股
5 设立建研中心 注2
6 收购上房设计院51％股权 注2
7 设立分公司
8 补充流动资金
合计
＊ 注1：原招股说明书中承诺项目：
对"龙元钢构单方增资建设厂房"原计划投资7,944.27万元，后于2005年3月24日召开的公司第四届董事会第六次会议审议通过了《关于变更公司募集资金投资项目的议案》，变更为：
收购质地优良、管理完善、生产线完备的钢结构业内企业－萧山大地钢结构制造有限公司和杭州大地网架制造有限公司各51％的股权，该股权收购合计投资额为9,010.78万元，实际使用募股资金为7,944.27万元，实际投资额超出募股资金部分由企业自有资金补足。
上述变更公司于2005年3月24日刊登公告对外披露，并经2005年4月26日召开的公司2004年度股东大会审议通过。
＊ 注２：原招股说明书中承诺项目：
"设立建研中心"原计划投资2,500.00万元，后于2006年8月14日召开的公司第四届董事会第十七次会议审议通过了变更募集资金投向的议案，变更为：
用原准备用于设立建研中心的募集资金2,500万元收购上海市房屋建筑设计院有限公司51％的股权及收购项目的后继投入，该股权收购合计投资额为1,234.10万元，实际使用募股资金为1,234.10万元，尚未使用的募股资金用途暂不变。
上述变更公司于2006年8月14日刊登公告对外披露，并经2007年3月7日召开的公司2007年第一次股东大会审议通过。
四、收益情况对比如下：
单位：人民币万元
序 项目名称 实际收益 承诺收益 差异说明
号
1 购置施工机械设备 无法单独核算 全部投入使用后内部 无法单独核算
收益率达20.86%
2 对龙元混凝土单方 0.00 达产后内部收益 项目未投
增资建设厂房 率为26.60％
3 对龙元钢结构单方 0.00 达产后内部收益 项目改变，未投
增资建设厂房 率为22.99％
4 收购大地钢构和大 2005年6月份收购 基本达标
地网架51％的股权 后大地网架近三
1,351.36 年的净资产收益率
平均保持在13.5%左
右，大地钢构近三年
的净资产收益率平均
保持在15%左右。
5 设立建研中心 0.00 提供技术支持， 项目改变，未投
未作单项承诺
6 收购上房设计院 28..10 未来几年保持10%以上 达标
51％股权 的净资产收益率
7 设立分公司 无法单独核算 开辟新的利润增长点
8 补充流动资金 无法单独核算 未作单独承诺
五、募集资金的实际使用情况与公司各年度报告和其他信息披露文件的内容对照如下：
1、募集资金的实际使用情况与公司各年度报告和其他信息披露文件的内容对照：
单位：人民币万元
序 项目名称 实际投资金额
号 2004年度 2005年度 2006年度
1 购置施工机械设备 5,177.02 3,613.26 2,336.24
2 对龙元混凝土单方增资建设厂房 0.00 0.00 0.00
3 对龙元钢结构单方增资建设厂房 0.00 0.00 0.00
4 收购大地钢构和大地网架51％的股权 0.00 6,307.53 1,636.74
5 设立建研中心 0.00 0.00 0.00
6 收购上房设计院51％股权 0.00 0.00 1,234.10
7 设立分公司 350.00 460.00 190.00
8 补充流动资金 5,500.00 0.00 0.00
合计 11,027.02 10,380.79 5,397.08
================续上表=========================
序 项目名称 各年度报告和其他信息披露文件
号 2004年度 2005年度 2006年度
1 购置施工机械设备 4,789.11 2,816.34 2,168.45
2 对龙元混凝土单方增资建设厂房 0.00 0.00 0.00
3 对龙元钢结构单方增资建设厂房 0.00 0.00 0.00
4 收购大地钢构和大地网架51％的股权 0.00 6,307.53 1,636.74
5 设立建研中心 0.00 0.00 0.00
6 收购上房设计院51％股权 0.00 0.00 1,234.10
7 设立分公司 2,300.00 700.00 0.00
8 补充流动资金 5,500.00 0.00 0.00
合计 12,589.11 9,823.87 5,039.29
2、募集资金的实际使用情况与公司各年度报告和其他信息披露文件的内容对照差异比较：
单位：人民币万元
项目名称 2004年度 2005年度 2006年度 合计
购置施工机械设备 387.91 796.92 167.79 1,352.62
对龙元混凝土单方增资建设厂房 0.00 0.00 0.00 0.00
对龙元钢结构单方增资建设厂房 0.00 0.00 0.00 0.00
收购大地钢构和大地网架51％的股权 0.00 0.00 0.00 0.00
设立建研究中心 0.00 0.00 0.00 0.00
收购上房设计院51％股权 0.00 0.00 0.00 0.00
设立分公司 -1,950.00 -240.00 190.00 -2,000
补充流动资金 0.00 0.00 0.00 0.00
合计 -1,562.09 556.92 357.79 -647.38
上述差异是由于 贵公司统计口径与审计统计口径不一致造成的。
六、募集资金的实际使用情况与公司董事会《关于前次募集资金的实际使用情况的说明》对照如下：
单位：人民币万元
序 项目名称 实际投入金额
号 2004年度 2005年度 2006年度
1 购置施工机械设备 5,177.02 3,613.26 2,336.24
1.1 粗钢筋机械连接设备 19.08 0.00 0.00
1.2 脚手架 2,694.77 1,496.03 0.00
1.3 直角对接旋转扣件 130.18 0.00 0.00
1.4 新型高精度建筑模版 1,382.24 1,570.33 2,149.93
1.5 塔机 479.60 109.00 0.00
1.6 高速升降机 394.35 302.90 157.11
1.7 汽车起重机 76.80 135.00 0.00
1.8 液压挖掘机 0.00 0.00 29.20
2 对龙元混凝土单方增资建设厂房 0.00 0.00 0.00
3 对龙元钢结构单方增资建设厂房 0.00 0.00 0.00
4 收购大地钢构和大地 0.00 6,307.53 1,636.74
网架51％的股权
5 设立建研究中心 0.00 0.00 0.00
6 收购上房设计院51％股权 0.00 0.00 1,234.10
7 设立分公司 350.00 460.00 190.00
8 补充流动资金 5,500.00 0.00 0.00
合计 11,027.02 10,380.79 5,397.08
================续上表=========================
序 项目名称 董事会《关于前次募集资金的
号 实际使用情况的说明》披露金
额
2004年度 2005年度 2006年度
1 购置施工机械设备 5,177.02 3,613.26 2,336.24
1.1 粗钢筋机械连接设备 19.08 0.00 0.00
1.2 脚手架 2,694.77 1,496.03 0.00
1.3 直角对接旋转扣件 130.18 0.00 0.00
1.4 新型高精度建筑模版 1,382.24 1,570.33 2,149.93
1.5 塔机 479.60 109.00 0.00
1.6 高速升降机 394.35 302.90 157.11
1.7 汽车起重机 76.80 135.00 0.00
1.8 液压挖掘机 0.00 0.00 29.20
2 对龙元混凝土单方增资建设厂房 0.00 0.00 0.00
3 对龙元钢结构单方增资建设厂房 0.00 0.00 0.00
4 收购大地钢构和大地 0.00 6,307.53 1,636.74
网架51％的股权
5 设立建研究中心 0.00 0.00 0.00
6 收购上房设计院51％股权 0.00 0.00 1,234.10
7 设立分公司 350.00 460.00 190.00
8 补充流动资金 5,500.00 0.00 0.00
合计 11,027.02 10,380.79 5,397.08
七、前次募集资金未全部使用情况：
单位：人民币万元
项目名称 未使用金额 占募集资金比例 未全部使用原因
购置施工机械设备 8,294.96 42.71% 尚未采购完毕
对龙元混凝土单方增资建设厂房 4,723.44 100% 尚未设立
设立建研中心 1,265.90 100% 尚未设立
设立分公司 5,000.00 83.33% 尚未设立完毕
八、审核结论
经审核，截至2006年12月31日止，前次募集资金人民币45,841.40万元已使用26,804.89万元，使用比例为58.47%。
贵公司董事会说明和有关信息披露文件中关于公司前次募集资金使用情况的披露与实际使用情况基本相符。
本专项报告仅供贵公司为本次申请向境内社会公众增发人民币普通股股票之用，并不适用于其他目的，且不得用作任何其他用途。
立信会计师事务所有限公司 中国注册会计师：陆国豪
中国注册会计师：陈 黎
中 国·上海 二○○七年七月十二日
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