审计署关于中国银行审计报告出炉

　　今日,中国银行(601988)发布公告称，2006年4月至9月，中国银行国家审计署对中国银行总行及部分分支机构2005年度资产、负债和损益情况进行了例行审计，并对部分事项作了延伸和追溯。

　　审计结果表明,中国银行认真贯彻落实国家关于经济金融工作的方针政策和中国银行业监督管理委员会的监管要求，通过深化内部改革，完善现代银行治理结构，加强风险控制，改善资本管理，经营效益稳步增长。

　　审计同时指出，该行在经营管理中存在一些违规问题和需要进一步改进的方面，主要包括：个别分支机构未严格执行国家

宏观调控政策和贷款审批政策发放贷款；个别票据业务未严格审核贸易背景，抵押担保不够落实；个别分支机构的财务核算不够规范；少量公路信贷业务存在风险隐患，资产处置、结算业务和采购业务管理需要加以改进。另外，对个别分支机构发生在股份制改革前的涉嫌经济犯罪案件的线索，有关司法机关正在处理。此次审计发现的问题大部分发生在2004 年本行股份制改革以前。其中涉及违规发放的贷款，目前大部分已收回、剥离或结清，未收回部分中的不良贷款，本行在以前年度已计提足够的减值准备；本行亦加强了对票据业务抵押手续的控制；财务核算方面相关账务问题已在2006 年底前进行了调整。

　　对审计提出的问题，中国银行回应表示，董事会和管理层给予了高度重视，其中涉及的具体问题大部分已经得到有效整改，对相关责任人已进行严肃处理；对审计指出的经营管理中仍需改进的方面，本行也举一反三，采取了有效治理措施，全面提高风险管理和内部控制水平。同时，公司公告认为，此次审计发现的问题对本行整体经营业绩以及已公布的财务报表并无影响。

　　此前，让人们印象深刻的一次审计结果发生在2002年1月15日，当时，国家审计署审计长李金华在北京召开的中国审计工作会议上称，审计中国银行查出的主要问题是违规放贷、账外经营以及违规开立信用证和签发银行承兑汇票等。同时，发现大案要案线索22起，涉案金额27亿元人民币，涉案人员35人，已移交有关部门查处。

　　两相对比之下，此次中国银行确实交出了一份令人满意的答卷。

　　此前，在证监会的要求下，6月22日，中国银行发布了公司治理自查报告和整改计划，中国银行表示，2006年，中国银行在国际和国内资本市场同时上市后，按照监管部门颁布的相关法规要求，继续提升公司治理水平，不断完善由股东大会、董事会、监事会和高级管理层构建的现代股份制公司治理架构。

　　在改善董事会结构方面，该行近期已启动独立董事选聘程序，独立董事候选人已经董事会和股东大会审议批准，待银监会核准后，独立董事人数占比将有所提升。

　　针对健全内控管理制度问题，2007年下发实施《规章制度管理办法》，逐步实现规章制度管理的流程化、规范化。同时，本行将重点抓好规章制度的执行工作，防范操作风险。2007年本行将重点落实已制定的各项内部控制和操作风险的整改方案、外部审计师的内控改进建议，通过强化条线部门的垂直管理，提高内控检查的效率，突出对基层机构及重点风险业务及环节的控制，并加强对员工的业务技能及职业道德教育，降低违规风险。内部控制管理制度建设由法律与合规部负责，其他有关部门协助。

　　为加强对分支机构的管理和控制，中国银行在业务架构和流程整合中嵌入内控功能；进一步完善总分行业务条线的内控垂直管理机制；加快IT蓝图建设，构建全面有效的案件风险防控体系；持续推行人力资源改革，建立良好的选人用人机制，完善绩效考核体系，建立科学的业绩评价机制；借鉴国际先进理念，开展内控评估，完善操作风险管理框架。其次，强化对基层机构及人员的管理监控，主要包括：对基层机构实施扁平化、集中化管理，推进机构整合，上收或调整业务权限；加强基层机构负责人权力制约，实施营业主管派驻制，推进强制休假、轮岗代职制度落实；深化营业网点录像监控检查，突出对基层机构的专项检查工作；强化基层机构人员的培训。此方面的工作由法律与合规部牵头负责，其他有关部门协助。

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