绯闻公司科大创新造假 公司及高管遭证监会处罚

　　本报记者 王雪靖 发自上海

　　自2002年9月上市以来的科大创新(资讯 行情 论坛)(600551.SH)，一直“绯闻不断”。从采取造假违规上市到公司巨亏虚增企业利润以及高管挪用资金进行委托理财等，随着证监会于2004年立案调查后，公司问题陆续浮出水面。今日，该公司发布公告称公司于今年9月13日再次接到证监会有关行政处罚决定书，公司及几名高管均遭到现金处罚并被给予警告。

　　证监会发现，公司因通过虚增销售收入和利润及以账外资金处理费用在2002年虚增利润总计827.43万元，致使在2002年年度报告中所披露信息有虚假记载。构成了《证券法》有关条款所述“所披露的信息有虚假记载”的行为。

　　经查阅该公司公开信息发现，公司在上市前2001年和上市当年的2002年，科大创新均虚增利润，主要通过虚构合同增加收入以及虚减管理费用等方式，导致了公司2001年和2002年财务报告净利润增加了831.56万元和592.07万元，分别占2001和2002年调整后净利润的479.5%和408.8%。而如果扣除虚增的利润，科大创新2002年净利润只有144万元，而2001年则只有173万元，实际上根本就不符合上市的条件。

　　也就是说，实际上公司当初上市的动机就不纯，而科大创新的造假金额虽然只有几百万元，但对总股本只有7500万股的公司来说，对公司的利润以及每股收益影响程度还是非常大。

　　科大创新原总裁陆晓明早在去年10月底在合肥以国有公司人员滥用职权罪被判处有期徒刑一年。科大创新上市总共募集资金9328万元中，截至2003年年底，仅投入了5700多万元，剩余资金由陆晓明及原财务总监张建生所挪用。这包括2003年6月科大创新投入3000多万元委托理财资金无法收回以及陆晓明等在2002年10月将公司资金2000万元挪用做担保后被银行划扣。以上两项当年全部计提坏账后直接导致了科大创新2003年亏损。

　　说起科大创新，很多投资者还会觉得有些心悸，科大创新作为当时的小盘高价科技股，一度成为2003年的二级市场的跳水明星，在当年10月期间科大创新从26.4元一路跳水，连续6个交易日跌停，到10月29日，股价跌至10.83元附近。

　　2004年4月29日，科大创新“因涉嫌违反证券法规”被证监会立案调查。同年5月遭上交所的公开谴责。

　　在科大创新此次收到的证监会对该公司虚增利润的处罚中涉及公司原总经理陆晓明及原董事长陈宗海，原财务总监张建生、原财务部经理张伟及副总经理、中佳分公司总经理田杰以及在通过2002年年度报告的二届二次董事会会议记录及决议上签字的董事等其他直接责任人员。

　　而根据《证券法》有关条款，科大创新被处以40万元罚款，原总经理陆晓明给予警告，并处以20万元罚款，原董事长陈宗海给予警告，并处以10万元罚款，对原财务总监张建生及副总经理、中佳分公司总经理田杰分别给予警告，并各处以5万元罚款。