夏欣

　　5月17日，中国证监会在例行新闻发布会上通报对华塑股份、青鸟华光、海联讯、承德大路、西藏天路等8家上市公司信息披露违法违规行为进行立案调查的情况。

　　与此同时，因拟上市公司被立案调查，其保荐业务机构民生证券、南京证券[微博]也被暂停受理新IPO申请，后续或将有更多机构会因保荐项目触雷。

　　业内人士表示，证监会此举或为IPO开闸正本清源，督促中介机构归位尽责，同时为下一步即将开启的新股发行制度改革埋下伏笔。

　　由此，肖钢也很好地延续了其前任郭树清一直强调的要“以信息披露为中心”的新股发行体制改革思路。

　　“下一步，我们还对拟上市发行人在发行申报过程中涉嫌虚假陈述的事项进行专场说明。”证监会新闻发言人表示，“上述案件已经正式立案，目前正在调查过程中。”证监会同时加大惩处力度的还有在IPO过程中，未能尽职的券商保荐机构。

　　证监会新闻发言人证实，目前南京证券和民生证券的IPO上报材料已被证监会暂停接收。这是继平安证券[微博]被暂停保荐业务资格三个月后，又被暂停受理IPO申请的保荐机构。

　　民生证券、南京证券保荐的项目因涉嫌造假上市。其中，民生证券保荐的项目为山西天能科技，南京证券保荐的项目为广东新大地。此前，天能科技、新大地均已进入立案调查阶段。

　　据悉，天能科技是证监会2012年进行“预披露新政”(即提前一个月公开预披露招股书措施)后首家适用该新政的拟IPO公司。去年3月，天能科技被媒体质疑虚增收入、提前“预知”中标结果等造假行为；新大地也在被媒体质疑涉嫌虚增利润、隐瞒巨额关联交易、财务数据造假等问题后于去年10月被证监会立案调查。

　　而备受关注的光大证券(保荐项目为河南天丰节能)和国信证券(保荐项目为勤上光电、隆基股份)目前尚未被暂停受理IPO申请。

　　“如果有证据证实国信证券在保荐过程中，未能勤勉尽职的情况，我们决不姑息。”上述发言人特别强调，“光大证券是否涉及未能勤勉尽职，我们也会调查。”

　　业内人士预计，天丰节能或将成为此次IPO财务大检查的第一家被“抓现形”的上市公司。据悉，在IPO核查过程抽查过程中，天丰节能被证监会发现存在隐匿会计凭证的行为。

　　虽然外界存在对中介机构“处罚过低”的质疑，但某券商投行负责人告诉记者：“处罚还是对恢复市场良性竞争，避免劣币驱良币起到了一定警示作用，拟上市公司会更谨慎地选择保荐机构，有前科公司的投行业务将急剧下滑。”据悉，已经有部分发行人正在考虑更换保荐机构之事了。

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