■ 背景资料

　　2005年3月4日北京市审计局出具公开审计报告《华夏证券股份有限公司原董事长周济谱同志及原总经理赵大建同志2001年7月至2004年6月任职期间经济责任审计报告(征求意见稿)》，列举了多项审计问题。

　　1 重仓股亏损较大

　　截至2004年6月30日，华夏证券自营证券与受托投资管理业务总计持有太极集团6087.29万股，占该股票总股本的24.09%；持有青海明胶1325.09万股，占该股票流通股的20.72%；持有火箭股份9487.11万股，占该股票流通股的46.12%。上述三只股票浮动亏损计8.6亿元。

　　2 受托投资违规

　　截至2004年6月30日，受托投资管理业务累计亏损16.89亿元，持有股票浮动亏损7.43亿元。受托投资管理业务违规签订140笔保底收益率，收益率在3.85%-12%不等，金额69.84亿元。受托资金合同主要审批人为赵大建。

　　3 融资业务成本高

　　为维持资金链，截至2004年6月30日，以委托投资国债、国债托管、融券回购等名义从个人、银行、企事业单位融入资金190笔，余额50.11亿元。从2002年至2004年6月30日，共计支付融资利息7.4亿元，融资成本较高，年利率在4.5%-10%之间。

　　4 经纪业务违规

　　截至2004年6月30日，华夏证券占用客户交易结算资金余额为16.06亿元。违规卖空国债、企业债标准券开展融资回购业务，涉及金额6.88亿元。下属三家营业部违规修改电脑数据，违规以经纪人提成为名异户返佣，少交营业税，共计189个资金账户，返佣2214.7万元。通过资金账户为客户套取现金，累计3557.52万元。

　　5 财务核算造假

　　2002年12月，华夏证券通过将21家上市公司法人股转让给下属公司，虚增本年度利润5.15亿元。2003年虚增利润4.5亿元。

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