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会计报表附注说明
二○○一年度
（除另予注明外，所有金额系以人民币元为单位）
一、 公司设立说明及主要业务
广东科龙电器股份有限公司（"本公司"）系于一九九二年十二月十六日在中华 人民共和国（"中国 "）注册成立的股份有限公司。本公司及其子公司在下文统称" 本集团"。
于一九九六年七月二十三日，本公司之459,589,808 股境外公众股（以下简称 "H股"）在香港联合交易所有限公司上市。于一九九八年度，本公司获准发行 110 ,000,000股境内上市人民币普通股（以下简称"A股"）， 并于一九九九年七月十三 日在深圳交易所上市。
于中国注册成立之广东科龙（容声）集团有限公司（"容声集团"）为本公司之 主要股东。于二○○一年十二月三十一日，容声集团拥有本公司337,915,755 股法 人股，占本公司股本总额的34.06％。
于二○○一年十月二十九日，容声集团与在中国注册成立之顺德市格林柯尔企 业发展有限公司（"顺德格林柯尔"）签订股份转让合同。容声集团将向顺德格林柯 尔转让204,775,755股法人股，占总股本的20.64％，转让价格为人民币 560, 000 ,000元。后根据双方于二○○二年三月五日签订之股份转让补充合同，该转让价格 降至人民币348,000,000元。 上述股权已于二○○二年四月十八日由容声集团过户 给顺德格林柯尔。
本集团主要从事冰箱及空调器的制造与销售、模具及塑胶的制造和采购业务。
本公司于二○○一年度发生净亏损约人民币1,555,573,000元， 于二○○一年 十二月三十一日，本集团的营运资金约人民币负182,501,000元。 所附之会计报表 仍根据持续经营的假设编制。本公司及本集团之管理层已采取了各种措施来改善本 集团的经营业绩及财务状况，并相信本公司及本集团的财务状况在未来的十二个月 中将明显改善。
管理层采取的措施包括：
(a) 更改架构和程序，提高效率；
(b) 发展及生产高附加值产品；
(c) 引进新机制，降低成本；及
(d) 增加现金流，其中包括要求顺德格林柯尔偿还有关附注七（3）(b)所述的 债务转移之人民币 1.98亿元之款项尽快到位。
二、 主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
(a) 会计制度
本公司及本集团的会计报表是按照中华人民共和国《企业会计准则》、《企业 会计制度》和《合并会计报表暂行规定》及其他有关法规、制度和规定（以下简称 "中国会计准则"）而编制的。
(b) 会计年度
采用公历制，自一月一日起至十二月三十一日止。
(c) 记账本位币
以人民币为记账本位币。
(d) 记账基础和计价原则
以权责发生制为记账基础。各项资产除按规定进行了资产评估以评估值计价外， 均按取得时的实际成本计价。
(e) 合并会计报表的编制方法
本公司将投资持有50％以上权益性资本的公司纳入合并会计报表范围。合并会 计报表采用下列方法编制：
(1)母、子公司因采用不同会计制度而产生的差异予以调整；
(2)母、子公司及子公司之间重大内部交易调整冲销；
(3)投资权益、相互往来及其未实现利润全部冲销。
(f) 外币业务核算方法
本公司及其中国境内的子公司及联营公司之会计账目及记录乃以人民币为记账 本位币，人民币为不可自由兑换的货币。外币交易均以交易发生当日的适用汇率的 中间价换算为人民币入账。于资产负债表日，以外币计价的货币性资产和负债再按 该日的适用汇率折算成人民币，由此产生的汇兑损益除已资本化者外均作为当年度 损益处理。
境外子公司以当地应用货币(一般为境外子公司注册成立地之货币)为记账本位 币。境外子公司以外币进行之经济业务按交易日的适用汇率的中间价换算为当地应 用货币。以外币计价的货币性资产及负债和资产负债日之适用汇率的中间价换算为 当地应用货币，由此产生之汇兑损益，已计入当年度境外子公司之损益。
(g) 外币会计报表的折算方法
在编制合并会计报表时，本公司境外子公司的外币会计报表按如下方法折算成 人民币：
于资产负债表日，资产及负债类项目按市场汇率折算成人民币；所有损益类项 目除"未分配利润"项目外，均按照发生时市场汇率折算为人民币，利润表项目按当 年平均汇率折算为人民币。
由于外币报表折算而产生的外币报表折算差额在股东权益中单列项目反映。
(h) 现金及现金等价物的确定标准
现金系指库存现金以及存放于银行（或其他金融机构）的，可以随时用于支付 的存款。
现金等价物系指期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金的投资。该等投 资的原始期限不超过三个月且价值变动风险很小。
(i) 坏账损失的核算方法
坏账损失核算采用备抵法。坏账准备按年末应收款项余额之可收现性计提。管 理层根据公司以往的经验、债务单位的实际财务情况和现金流量情况及其他相关信 息评估年末应收款项余额之可收现性。
(j) 存货
存货分为原材料、在产品及产成品。存货按计划成本进行日常核算，每月月末 按照发出的各类存货的计划成本，计算应负担的成本差异。在产品及产成品的成本 包括直接原料、直接人工及应分摊的间接生产费用。
期末存货按成本与可变现净值孰低计价。可变现净值按估计净售价减估计尚需 投入的生产成本及其相关的销售费用后的价值计算。根据各项存货的可变现净值低 于成本的差额，提取存货跌价准备并计入当年损益。
存货的盘存采用永续盘存制。
(k) 长期投资
长期股权投资
长期股权投资根据不同情况，分别采用成本法或权益法核算。
（1）长期股权投资于子公司及联营公司：
子公司是指本公司：(i)在该公司直接或间接持有其50 ％以上股权且意图长期 持有具有表决权的股份或权益的公司；及/或(ii)在该公司董事会/管理委员会的会 议上行使大部分表决权的公司。
联营公司是指子公司以外，本公司直接或间接持有其不低于20％且不高于50％ 的股权或权益，并对其财务及经营决策具有重大影响力的公司。
于子公司及联营公司的投资采用权益法核算。在取得股权投资后，按应享有或 应分担的被投资单位当年实现的净利润或净亏损的份额，调整投资的账面价值并确 认为当期投资损益。本公司按被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的 部分，相应减少投资的账面价值。除本公司对被投资单位承诺继续给予财务支持外， 一般情况下，本公司确认被投资单位发生的净亏损以投资账面价值减记至零为限； 如果被投资单位以后各期实现净利润，本公司在计算的收益分享额超过未确认的亏 损分担额以后，按超过未确认的亏损分担额的金额，恢复投资的账面价值。
本公司除将长期投资于子公司在会计报表中按权益法核算外，并将被投资子公 司的报表纳入本集团的合并会计报表中。
（2） 其他长期股权投资：
本集团对被投资单位无控制、无共同控制或重大影响的，长期股权投资按成本 法核算。除追加或收回投资外，投资的账面价值保持不变。被投资单位宣告分派利 润或现金股利时确认为当期投资收益。本公司确认投资收益，仅限于所获得的被投 资单位在接受投资后产生的累积利润的分配额，被投资单位宣告分派利润或现金股 利时确认为当期投资收益。所获得的被投资单位宣告分派的利润或现金股利超出上 述数额的部分作为收回投资冲减投资的账面价值。
（3）股权投资差额
长期股权投资采用权益法核算时，初始投资成本与应享有被投资公司股权份额 之间的差额，作为股权投资差额，在投资期限内摊销。合同没有规定投资期限的， 初始投资成本超过应享有的股份份额之间的差额按不超过十年的期限摊销，初始投 资成本低于应享有的股份份额之间的差额，按不低于十年的期限摊销。
长期投资减值准备
长期投资减值准备按单项分析法对由于被投资单位经营状况恶化等原因导致其 可收回金额低于账面价值的部分计提并计入当年损益。
(l) 固定资产及折旧
本公司及其子公司的固定资产确认标准为：
（1）使用年限在一年以上的房屋建筑物、机器、机械、 运输工具及其他与生 产经营有关的设备、器具及工具等。
（2）使用年限在两年以上，单位价值在2,000元以上不属于生产主要设备的物 品。
固定资产按实际成本减累计折旧及减值准备计价。实际成本包括买价和相关的 税费以及将该项资产达到预定可使用状态前所必要的支出。固定资产投入使用后发 生的日常维修及保养支出于发生当年度予以费用化；具有未来经济效益的重大改良 及更新支出则予以资本化。
固定资产折旧采用直线法，并按其类别、预计可使用年限和预计净残值计提。 固定资产类别及预计可使用年限、预计净残值率及折旧率如下：
类别 预计使用年限 预计净残值率 年折旧率
房屋及建筑物 20至50年 5％ 1.9％至4.75％
机器设备 10年 5％ 9.5％
运输设备 5年 5％ 19.0％
办公设备 5年 5％ 19.0％
固定资产处置时，其账面价值与实际取得价款的差额，确认为当年度损益。
本公司及其子公司于资产负债表日，对固定资产逐项进行检查，如果由于市价 持续下跌，或技术陈旧、损坏，长期闲置等原因导致其可收回金额低于其账面价值 的，将其可收回金额低于其账面价值的差额作为固定资产减值准备并计入当年损益。 固定资产减值准备按单项资产计提。
(m) 在建工程
在建工程是指兴建中的房屋建筑物、安装及调试中的机器设备，按实际成本核 算。该等成本包括采购成本、直接建造成本，以及于兴建、安装及调试期间的有关 专门借款所发生的满足资本化条件的借款费用。在建工程达到预定可使用状态时转 为固定资产。在建工程不计提折旧。
于资产负债表日，本公司及其子公司对在建工程进行全面检查，对于长期停建 并且预计未来三年内不会重新开工的，在性能上及在技术上已经落后并且带来的经 济利益具有很大的不确定性的，以及其他足以证明已经发生减值的在建工程，计提 减值准备并计入当年损益。
(n) 借款费用
借款费用是指因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外 币借款产生的汇兑差额，一般在发生时直接计入当期费用。
为购建固定资产而专门借入的款项所发生的借款费用，在资产支出及借款费用 已经发生且购建活动已经开始时至固定资产达到预定可使用状态之前的期间，予以 资本化。
借款费用按使该固定资产达到预定可使用状态前发生的相关借款的累计支出加 权平均数及资本化率予以资本化。
(o) 无形资产
无形资产主要为土地使用权，以成本减累计摊销列记。摊销按成本在估计使用 年限（二十年至五十年）内以直线法计提。
土地开发时其账面价值转入相关在建工程。根据财政部财会[2001]43号文的规 定，执行《企业会计制度》前土地使用权价值作为无形资产核算而未能转入所建造 的房屋建筑物成本的公司，可不作调整。
本公司及其子公司定期检查各无形资产预计的未来经济获利能力，对预计可收 回金额低于其账面价值的部分计提减值准备。
(p) 长期待摊费用
长期待摊费用主要指生产用之模具及展示用之灯箱展柜。按实际发生额记入长 期待摊费用核算，并按直线法在估计受益年限内摊销。
(q) 收入确认
(i) 主营业务收入
主营业务收入指销售予客户的产品之发票价值（不含增值税），减除各项销售 折扣与折让后的净额。主营业务收入在满足下列条件时予以确认：
● 商品所有权的重要风险和报酬已转移给购货方；
● 没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对此商品实施控制；
● 与交易相关的经济利益能够流入本集团；
● 相关的收入和成本能够可靠地计量。
(ii) 利息收入
利息收入按银行或关联公司使用本集团现金的时间及适用利率计算确认。
(r) 所得税
本公司及其子公司的企业所得税是根据法定账目所载的税前利润，增减不需缴 纳税或不可扣除的各项收支项目，并考虑所有的税赋优惠后按适用税率计算。
本公司及其子公司的所得税的会计处理采用纳税影响会计法核算，按于本期发 生的时间性差异和规定的所得税率计算递延税款。递延税款以债务法核算。递延税 款借项，除可合理估计于近期实现者外，不予确认。
(s) 法定统筹退休金
根据中国法律及法规规定，本集团已按月为所有中国职工缴纳基本养老保险费。 保险费系按地方标准工资17％计提(其中本集团负责10％，余下由职工负责)，交由 中国政府有关部门统筹安排，退休职工的退休金由该部门统筹支付。支付给由政府 管理的统筹退休金计划的养老保险费在提取时计入当期费用。
(t) 会计政策变更的说明
根据法律或会计准则等行政法规、规章的要求，或会计政策的变更能够提供本 集团财务状况、经营成果和现金流量等更可靠、更相关的会计信息时，应当变更会 计政策。
变更会计政策时应采用追溯调整法，除非产生的与以前年度相关的累计影响数 无法合理地确定，则应采用未来适用法。
本公司及本集团原执行《股份有限公司会计制度》，根据财政部财会字[2000 ]25号文《关于印发〈企业会计制度〉的通知》、财会字[2001]17 号文《关于印发 贯彻实施〈企业会计制度〉有关政策衔接问题的规定的通知》及财会[2001]43号文 《实施〈企业会计制度〉及相关准则问题解答》等文件的规定，本公司及本集团从 二○○一年一月一日起执行新的《企业会计制度》，并相应改变以下会计政策：
(i) 开办费原按五年期限平均摊销，现采用企业在开始生产经营当月一次计入 当月的损益。该项会计政策的变更采用了追溯调整法，调减了二○○○年年初未分 配利润人民币13,267,000元，调减了二○○○年度之净亏损人民币5,131,102元。
(ii) 长期待摊的退休基金原按二十年期限平均摊销， 由于其无法与未来收益 相配比，现采用企业在发生该项支出时一次计入当期损益。该项政策的变更采用了 追溯调整法，调减了二○○○年年初未分配利润人民币10,875,000元，调减了二○ ○○年度之净亏损人民币750,000元。
上述会计政策的变更对本公司及本集团二○○一年度的影响为减少本公司及本 集团二○○一年度的净亏损人民币5,881,102元。
(u) 重大会计差错的内容和更正金额、原因及其影响
于二○○○年十二月三十一日，本集团一子公司之累计亏损额应由其少数股东 承担的部分超过其少数股东的投资账面价值约人民币158,116,000元（"超额亏损"） 。本集团当时正与该少数股东商议由该少数股东提供额外的财务支持以弥补该超额 亏损，因此于二○○○年十二月三十一日的合并会计报表中，将该超额亏损记录于 少数股东权益项下。于二○○一年，本集团未能就由该少数股东提供额外的财务支 持以弥补该超额亏损与该少数股东达成协议。因此，本集团作为重大会计差错的更 正事项，将该超额亏损追溯调整计入二○○○年的合并财务报表中，调增二○○○ 年度净亏损约人民币158,116,000元。
三、 会计政策变更及重大会计差错更正产生的影响
由于会计政策变更（见附注二(t)）及重大会计差错更正（见附注二(u)）所作 的追溯调整对本集团及本公司二○○一及二○○○年度年初未分配利润以及二○○ ○年度净亏损的影响分别列示如下：
本集团
二○○一年 二○○○年度 二○○○年
年初未分配利润 净亏损 年初未分配利润
追溯调整前会计报表所列金额 351,042,964 (678,418,823) 1,029,461,787
追溯调整
1. 会计政策变更追溯调整项目：
－开办费摊销 (8,135,898) 5,131,102 (13,267,000)
－退休基金摊销 (10,125,000) 750,000 (10,875,000)
小计 (18,260,898) 5,881,102 (24,142,000)
2. 重大会计差错追溯调整项目：
－少数股东未承担之超额亏损 (158,115,777) (158,115,777) －
追溯调整后会计报表所列金额 174,666,289 (830,653,498) 1,005,319,787
本公司
二○○一年 二○○○年 二○○○年
年初未分配利润 净亏损 年初未分配利润
追溯调整当前会计报表所列金额 351,042,964 (678,418,823) 1,029,461,787
追溯调整
1. 会计政策变更追溯调整项目：
－退休基金摊销 (10,125,000) 750,000 (10,875,000)
2. 重大会计差错追溯调整项目：
－少数股东未承担之超额亏损 (158,115,777) (158,115,777) －
3. 子公司所作追溯调整对本公司 (8,135,898) 5,131,102 (13,267,000)
投资损益的影响
追溯调整后会计报表所列金额 174,666,289 (830,653,498) 1,005,319,787
四、 税项
(a) 增值税
本集团依法应缴纳增值税。增值税为价外税，税率为17％。依增值税法规定， 购进货物等所缴纳的进项税额可用于抵扣销售货物时应缴纳的销项税额。
(b) 企业所得税
本公司于广东省顺德市成立，须按适用于沿海经济开放区之企业之24％税率缴 纳企业所得税。由于本公司被列为广东省之重点企业，故根据广东省人民政府颁布 之粤府函[1997]157号文件批准，本公司于二○○一年按15 ％的优惠税率缴纳企业 所得税。根据二○○○年十月颁布的财税[2000]99号文件，上述税收优惠有效期至 二○○一年十二月三十一日。
本集团之子公司广东科龙冰箱有限公司("科龙冰箱")、广东科龙空调器有限公 司("科龙空调")、广东科龙配件有限公司("科龙配件")、顺德容声塑胶制品厂有限 公司("容声塑胶")于沿海经济开放区成立，须按24％之税率缴纳企业所得税。本公 司之子公司广东科龙模具有限公司("科龙模具")系高新技术企业，须按 15％之税率 缴纳企业所得税。根据《中华人民共和国外商投资企业和外国企业所得税法》（" 所得税法"）， 彼等可自弥补以前年度（最长为五年）亏损后的第一个经营获利年 度起两年内享有全面豁免缴纳企业所得税之税务优惠，并于其后三年享有税率减半 之待遇。于二○○一年，科龙冰箱、科龙空调及容声塑胶之适用税率为12％，科龙 模具之适用税率为15％，科龙配件尚处于所得税减免期。
成都科龙冰箱有限公司（"成都科龙"）须按30％之税率缴纳企业所得税。营口 科龙冰箱有限公司（"营口科龙"）成立于沿海经济开放区须按24％之税率缴纳企业 所得税。根据所得税法，成都科龙及营口科龙亦可自弥补以前年度（最长为五年） 亏损后的第一个经营获利年度起两年内享有全面豁免纳企业所得税之税务优惠，并 于其后三年享有税率减半之待遇。于二○○一年度，成都科龙尚处于累计亏损阶段， 尚未进入免税期。营口科龙则须按12％的税率缴纳企业所得税。
本公司之香港子公司之香港利得税乃根据在香港赚取或产生之估计应课税溢利 按16％ 税率拨备。
于二○○一年度，本公司及上述子公司均发生净亏损，因此未提列任何所得税 费用。
五、 控股子公司及联营企业情况
于二○○一年十二月三十一日，本公司拥有对下列子公司及联营企业的控制权， 其明细资料如下：
本公司应占权益比例
公司名称 注册地及日期 本集团投资额 直接 间接
子公司
广东珠江冰箱 香港 400,000港元 － 100％
有限公司 一九八五年
("珠江冰箱") 七月二十六日
科龙电器有限公司 香港 10,000港元 － 100％
("科龙电器") 一九九一年
八月二十九日
顺德容声塑胶制品 中国 人民币91,439,104元 45％ 25％
厂有限公司("容 一九九一年
声塑胶")(i) 十月十八日
科龙发展有限公司 香港 10,000,000 港元 100％ －
("科龙发展") 一九九三年
八月十七日
广东科龙模具有限 中国 人民币 40％ 30％
公司("科龙模 一九九四年 86,940,000元
具")(i) 七月二十日
广东科龙冰箱有限 中国 26,800,000美元 70％ 30％
公司("科龙冰 一九九五年
箱")(i) 十二月二十五日
广东科龙空调器有限 中国 人民币 60％ －
公司("科龙空 一九九六年 281,000,000元
调")(i) 三月十九日
日本科龙株式会社 日本 1,085,000,000日元 － 100％
("日本科 一九九六年
龙")(a) 五月二十二日
成都科龙冰箱有限 中国 人民币 45％ 25％
公司("成都科 一九九六年 140,000,000元
龙")(i) 十一月十九日
营口科龙冰箱有限 中国 人民币 42％ 36.79％
公司("营口科 一九九六年 134,000,000元
龙")(i) (b) 十二月十五日
广科拓展有限公司 英属维尔 1美元 － 100％
("广科拓展") 京群岛
一九九七年
七月一日
Kelon International 英属维尔 50,000美元 － 100％
Incorporation 京群岛
("KII")(原名为 一九九九年
"Kelon Financial 一月十三日
Services Limited")
广东科龙配件有限 中国 5,620,000美元 70％ 30％
公司(原名"顺德市 一九九九年
容奇科龙配件有限 十一月二十四日
公司")("科龙配
件")(i)
本公司应占权益比例
公司名称 注册资本 经营范围 投资期限
子公司
广东珠江冰箱 400,000港元 销售冰箱原材料及配件 无限定期限
有限公司
("珠江冰箱")
科龙电器有限公司 10,000港元 物业投资 无限定期限
("科龙电器")
顺德容声塑胶制品 15,800,000美元 制造塑胶配件 1991.10.18-
厂有限公司("容 2006.10.18
声塑胶")(i)
科龙发展有限公司 5,000,000港元 投资控股 无限定期限
("科龙发展")
广东科龙模具有限 15,000,000美元 制造模具 1994.7.20-
公司("科龙模 2009.7.20
具")(i)
广东科龙冰箱有限 26,800,000美元 制造及销售冰箱 1995.12.25-
公司("科龙冰 2020.12.25
箱")(i)
广东科龙空调器有限 36,150,000美元 制造及销售空调器 1996.3.19-
公司("科龙空 2026.3.18
调")(i)
日本科龙株式会社 1,100,000,000日元 技术研究及家庭 无限定期限
("日本科 电器贸易
龙")(a)
成都科龙冰箱有限 人民币 制造及销售冰箱 1996.11.29-
公司("成都科 200,000,000元 2021.11.29
龙")(i)
营口科龙冰箱有限 人民币 制造及销售冰箱 1996.12.23-
公司("营口科 200,000,000元 2021.12.22
龙")(i) (b)
广科拓展有限公司 1美元 广告代理 无限定期限
("广科拓展")
Kelon International 50,000美元 投资控股 无限定期限
Incorporation
("KII")(原名为
"Kelon Financial
Services Limited")
广东科龙配件有限 5,620,000美元 制造及销售冰箱及 1999.11.24-
公司(原名"顺德市 空调器配件 2029.11.23
容奇科龙配件有限
公司")("科龙配
件")(i)
本公司应占权益比例
公司名称 注册地及日期 本集团投资额 直接 间接
四川省容声科龙 中国 人民币1,520,000元 76％ －
冰箱销售有限公 二○○一年
司("四川容声") 二月二十一日
(iii) (c)
北京恒升新创科技 中国 人民币 24,000,000元 80％ －
有限公司("北京 二○○一年
恒升")(iii) (d) 六月四日
顺德市嘉科电子有限 中国 人民币 60,000,000元 70％ 30％
公司("嘉科电子") 二○○一年
(iii) (e) 十月十二日
北京科龙天地智能网 中国 人民币 3,200,000元 － 64％
络技术有限公司 二○○一年
("科龙天地") 十一月八日
(iii) (f)
北京科龙时空信息 中国 人民币3,200,000元 － 64％
系统技术有限公司 二○○一年
("科龙时空") 十一月八日
(iii) (g)
联营公司
广东三洋科龙冷柜 中国 人民币104,280,000元 44％ －
有限公司("三洋科 一九九五年
龙")(i) 十二月二十五日
华意压缩机股份有限 中国 人民币255,360,000元 24.99％ －
公司("华意压缩 一九九六年
机")(ii) 六月十三日
顺德市科龙家电有限 中国 人民币2,500,000元 25％ －
公司("科龙家电") 一九九九年
(iii) 七月十六日
上海易连电子商务 中国 人民币10,000,000元 41.7％
有限公司("上海 二○○○年
易连")(iii) 六月十五日
勤＋缘控股有限公司 香港 12,000,000港元 － 25％
("勤＋缘控股") 二○○○年
八月十四日
重庆科龙电器销售 中国 人民币200,000元 － 20％
有限公司("重庆科 二○○○年
龙")(iii) 十一月十日
重庆容声(科龙)冰箱 中国 人民币280,000元 － 28％
销售有限公司)"重 二○○一年
庆容声") (iii) 二月十九日
顺德市万高进出口 中国 人民币600,000元 20％ －
有限公司("万高 二○○一年
进出口")(iii) 六月七日
广州安泰达物流有 中国 人民币2,000,000元 20％ －
限公司("广州安泰 二○○一年
达")(iii) 七月十一日
本公司应占权益比例
公司名称 注册资本 投资期限
四川省容声科龙 人民币2,000,000元 2001.2.21-
冰箱销售有限公 2003.2.20
司("四川容声")
(iii) (c)
北京恒升新创科技 人民币30,000,000元 2001.6.4-
有限公司("北京 2016.6.4
恒升")(iii) (d)
顺德市嘉科电子有限 人民币60,000,000元 无限定期限
公司("嘉科电子")
(iii) (e)
北京科龙天地智能网 人民币 5,000,000元 2001.11.8-
络技术有限公司 2016.11.7
("科龙天地")
(iii) (f)
北京科龙时空信息 人民币 5,000,000元 2001.11.8-
系统技术有限公司 2016.11.8
("科龙时空")
(iii) (g)
联营公司
广东三洋科龙冷柜 人民币 237,000,000元 1995.12.25-
有限公司("三洋科 2020.12.24
龙")(i)
华意压缩机股份有限 人民币 237,250,000元 无限定期限
公司("华意压缩
机")(ii)
顺德市科龙家电有限 人民币 10,000,000元 无限定期限
公司("科龙家电")
(iii)
上海易连电子商务 人民币24,000,000元 无限定期限
有限公司("上海
易连")(iii)
勤＋缘控股有限公司 100港元 无限定期限
("勤＋缘控股")
重庆科龙电器销售 人民币1,000,000元 2000.11.10-
有限公司("重庆科 2002.11.30
龙")(iii)
重庆容声(科龙)冰箱 人民币1,000,000元 2001.2.19-
销售有限公司)"重 2002.12.31
庆容声") (iii)
顺德市万高进出口 人民币3,000,000元 无限定期限
有限公司("万高
进出口")(iii)
广州安泰达物流有 人民币10,000,000元 2001.7.11 -
限公司("广州安泰 2031.7.10
达")(iii)
公司名称 经营范围
四川省容声科龙 冰箱销售业务
冰箱销售有限公
司("四川容声")
(iii) (c)
北京恒升新创科技 研究、开发工商业智能系统
有限公司("北京
恒升")(iii) (d)
顺德市嘉科电子有限 信息及通信网络技术、微电子技术开发
公司("嘉科电子")
(iii) (e)
北京科龙天地智能网 未明确规定
络技术有限公司
("科龙天地")
(iii) (f)
北京科龙时空信息 未明确规定
系统技术有限公司
("科龙时空")
(iii) (g)
联营公司
广东三洋科龙冷柜 制造及销售冷柜
有限公司("三洋科
龙")(i)
华意压缩机股份有限 制造及销售压缩机
公司("华意压缩
机")(ii)
顺德市科龙家电有限 制造及销售家庭电器
公司("科龙家电")
(iii)
上海易连电子商务 电子商务
有限公司("上海
易连")(iii)
勤＋缘控股有限公司 广告业务
("勤＋缘控股")
重庆科龙电器销售 空调器的销售、安装及维修
有限公司("重庆科
龙")(iii)
重庆容声(科龙)冰箱 冰箱的销售及售后服务
销售有限公司)"重
庆容声") (iii)
顺德市万高进出口 进出口业务
有限公司("万高
进出口")(iii)
广州安泰达物流有 综合物流、仓储
限公司("广州安泰
达")(iii)
(i) 成立作为中外合资经营企业。
(ii) 成立作为股份有限公司。
(iii) 成立作为有限责任公司。
上述子公司的会计报表均纳入本集团的合并报表范围。
于二○○一年度，本公司占子公司权益比例的变动及合并报表范围的变更如下：
a) 珠江冰箱于二○○一年八月九日与日本科龙之少数股东签署股权收购协议， 以9,500万日元（等值于人民币约6,348,000元）收购该少数股东所拥有的该公司10 ％的权益。
b) 于二○○○年九月五日，本公司、营口科龙持股会，科龙冰箱、 营冷集团 有限公司及珠江冰箱签署了一份股权转让协议，同意将营口科龙持股会所持有的营 口科龙之11.79％的股份转让给科龙冰箱。 上述股权转让业经当地一会计师事务所 出具验资报告验证。
c) 四川容声系由本公司与其他投资人共同出资在四川省成都市注册成立之有 限责任公司。四川容声于二○○一年二月二十一日获发营业执照，注册资本为人民 币2,000,000元，经营期限为两年，主要从事冰箱销售业务。
d) 北京恒升系由本公司与其他投资人共同出资在中国北京市注册成立之有限 责任公司。北京恒升于二○○一年六月四日获发营业执照，注册资本为人民币 30 ,000,000元，经营期限为十五年，主要从事研究、开发工商业智能系统。于二○○ 一年十二月三十一日，北京恒升仍处于筹建期间。
e) 嘉科电子系由本公司与科龙冰箱在中国顺德共同出资注册成立的有限责任 公司。嘉科电子于二○○一年十月十二日获发营业执照，注册资本为人民币60,000, 000元，无明确经营期限，主要从事信息及通信网络技术、微电子技术开发。 于二 ○○一年十二月三十一日，嘉科电子仍处于筹建期间。
f) 科龙天地系由北京恒升与容声集团之子公司顺德市华傲电子有限公司共同 出资在中国北京市注册成立之有限责任公司。科龙天地于二○○一年十一月八日获 发营业执照，注册资本为人民币5,000,000元，经营期限为十五年。 于二○○一年 十二月三十一日，科龙天地尚无经营活动。
g) 科龙时空系由北京恒升与顺德市华傲电子有限公司共同出资在中国北京市 注册成立之有限责任公司。科龙时空于二○○一年十一月八日获发营业执照，注册 资本为人民币5,000,000元，经营期限为十五年。 于二○○一年十二月三十一日， 科龙时空尚无经营活动。
h) 易达世网络技术（深圳）有限公司（"易达世深圳" ）为本公司间接控股之 全资子公司，于二○○○年六月八日成立，注册资本600,000美元， 主要从事经营 互联网网站。易达世深圳于二○○一年八月进入清算程序，清算损失约人民币 11 ,089,000元已计入本集团二○○一年度之损益中（附注六29）。
i) EDAS Developments (BVI) Limited为本公司间接控股之全资子公司，于二 ○○○年三月一日成立，注册资本50,000美元。该公司自成立以来一直无经营活动， 并于二○○一年度注销。
j) Kelondotcom Limited 为本公司间接控股之全资子公司， 于二○○○年二 月 二十一日成立，注册资本50,000美元。该公司自成立以来一直无经营活动， 并 于二○○一年度注销。
k) Kelondotcom (Hong Kong) Limited为本公司间接控股之全资子公司，于一 九九九年六月七日成立，注册资本2港元。该公司自成立以来一直无经营活动， 并 于二○○一年度注销。
六、 会计报表主要项目附注
1. 货币资金
本集团
二○○一年十二月三十一日
币种 原币 折算汇率 折合人民币
现金 人民币 1,385,237 － 1,385,237
港币 37,165 1.0606 39,417
1,424,654
银行存款 人民币 552,390,083 － 552,390,083
港币 13,887,747 1.0606 14,729,344
美元 8,421,990 8.2766 69,705,446
日元 49,069,286 0.0630 3,091,365
德国马克 － － －
欧元 48,405 7.3178 354,218
其他 － － 39,617
640,310,073
其他货币资金
－保证金 人民币 117,722,437 － 117,722,437
存款 美元 1,120,276 8.2766 9,272,076
－在途资金 人民币 9,461,837 － 9,461,837
136,456,350
778,191,077
二○○○年十二月三十一日
币种 原币 折算汇率 折合人民币
现金 人民币 160,295 － 160,295
港币 42,076 1.0606 44,626
204,921
银行存款 人民币 626,607,229 － 626,607,229
港币 8,582,752 1.0606 9,102,867
美元 18,170,615 8.2782 150,419,986
日元 131,490,751 0.0719 9,454,185
德国马克 997,320 3.9308 3,920,264
欧元 － － －
其他 － － 63,161
799,567,692
其他货币资金
－保证金 人民币 19,628,302 － 19,628,302
存款 美元 2,332,526 8.2782 19,309,117
－在途资金 人民币 －
38,937,419
838,710,032
本公司
二○○一年十二月三十一日
币种 原币 折算汇率 折合人民币
现金 人民币 1,240,372 － 1,240,372
银行存款 人民币 365,998,607 － 365,998,607
港币 112,266 1.0606 119,069
美元 127,159 8.2766 1,052,443
其他 － － 669
367,170,788
其他货币资金
－保证金存款 人民币 105,460,355 － 105,460,355
美元 649,889 8.2766 5,378,872
－在途资金 人民币 12,947,676 － 12,947,676
123,786,903
492,198,063
二○○○年十二月三十一日
币种 原币 折算汇率 折合人民币
现金 人民币 － － －
银行存款 人民币 360,488,267 － 360,488,267
港币 112,566 1.0606 119,388
美元 12,222,058 8.2782 101,176,644
其他 － － 873
461,785,172
其他货币资金
－保证金存款 人民币 － － －
美元 6,961 8.2782 57,624
－在途资金 人民币 － － －
57,624
461,842,796
于二○○一年十二月三十一日，人民币及美元保证金存款为承兑汇票保证金及 信用证保证金存款（二○○○年：人民币及美元保证金存款全部为信用证保证金存 款）。
于二○○一年十二月三十一日，本公司之境外子公司之货币资金余额约为人民 币46,490,000元（二○○○年：约人民币53,426,000元）。
2. 应收票据
(a) 应收票据明细
本集团
票据种类 二○○一年 二○○○年
十二月三十一日 十二月三十一日
银行承兑汇票 178,285,306 280,255,647
商业承兑汇票 172,903,330 －
351,188,636 280,255,647
本公司
票据种类 二○○一年 二○○○年
十二月三十一日 十二月三十一日
银行承兑汇票 173,698,289 4,123,740
商业承兑汇票 172,903,330 －
346,601,619 4,123,740
于二○○一年十二月三十一日， 除了应收容声集团商业承兑汇票人民币 170 ,000,000元以外，应收票据余额中无重大应收持本公司5 ％或以上股份的股东单位 的票据。
(b) 贴现及背书的应收票据
于二○○一年十二月三十一日，本集团已贴现及已背书但尚未到期之银行承兑 汇票金额为人民币582,930,370元（二○○○年：人民币300,430,000元）。
于二○○一年十二月三十一日，本公司已贴现及已背书但尚未到期之银行承兑 汇票金额为人民币592,893,339元（二○○○年：无）。
3. 应收账款
本集团
票据种类 二○○一年 二○○○年
十二月三十一日 十二月三十一日
应收账款 411,722,807 456,598,949
减：坏账准备 (190,823,758) (159,056,119)
净额 220,899,049 297,542,830
本公司
票据种类 二○○一年 二○○○年
十二月三十一日 十二月三十一日
应收账款 310,221,070 6,424,447
减：坏账准备 (182,970,481) －
净额 127,250,589 6,424,447
(a) 本集团之应收账款余额分析如下：
二○○一年十二月三十一日
账龄 金额 比例 坏账准备 净值
(％)
1年以内 259,347,722 63 (38,448,673) 220,899,049
1－2年 102,412,901 25 (102,412,901) －
2－3年 48,051,590 12 (48,051,590) －
3年以上 1,910,594 － (1,910,594) －
合计 411,722,807 100 (190,823,758) 220,899,049
二○○○年十二月三十一日
账龄 金额 比例 坏账准备 净值
(％)
1年以内 375,590,411 82 (78,047,581) 297,542,830
1－2年 79,097,944 17 (79,097,944) －
2－3年 1,910,594 1 (1,910,594) －
3年以上 － － － －
合计 456,598,949 100 (159,056,119) 297,542,830
于二○○一年十二月三十一日，除已于附注七披露之应收关联方余额外，应收 账款前五名金额合计为人民币31,803,522元（二○○○年：人民币31,597,574元）， 占应收账款总额的8％（二○○○年：7％）。
本集团应收账款余额中并无重大应收持本公司5％或以上股份之股东的款项。
于二○○一年度，本集团共冲销约人民币 31,000,000 元之长账龄应收账款。 该些应收账款由于债务人倒闭、破产等原因已不能收回。该些坏账的核销业经本集 团管理层的批准。
(b) 本公司之应收账款余额分析如下：
二○○一年十二月三十一日
账龄 金额 比例 坏账准备 净值
(％)
1年以内 165,636,304 53 (38,385,715) 127,250,589
1－2年 102,412,901 33 (102,412,901) －
2－3年 42,171,865 14 (42,171,865) －
合计 310,221,070 100 (182,970,481) 127,250,589
二○○○年十二月三十一日
账龄 金额 比例 坏账准备 净值
(％)
1年以内 6,424,447 100 － 6,424,447
1－2年 － － － －
2－3年 － － － －
合计 6,424,447 100 － 6,424,447
于二○○一年十二月三十一日，除已于附注七披露之应收关联方余额外，本公 司应收账款中欠款金额前五名的单位余额合计为人民币28,474,652元，占应收账款 总额的9％。
于二○○一年十二月三十一日，本公司应收账龄余额的增加系由于二○○一年 本集团改变经营模式，本集团所有内销业务全部转由本公司负责所至。
4. 其他应收款
本集团
二○○一年 二○○○年
十二月三十一日 十二月三十一日
其他应收款 1,092,554,193 426,048,067
减：坏账准备 (172,409,033) －
净值 920,145,160 426,048,067
本公司
二○○一年 二○○○年
十二月三十一日 十二月三十一日
其他应收款 2,116,852,356 2,279,594,405
减：坏账准备 (172,409,033) －
净值 1,944,443,323 2,279,594,405
(a) 本集团之其他应收款余额分析如下：
二○○一年十二月三十一日
账龄 金额 比例 坏账准备 净值
(％)
1年以内 1,091,521,581 100 (172,409,033) 919,112,548
1－2年 1,032,612 － － 1,032,612
合计 1,092,554,193 100 (172,409,033) 920,145,160
二○○○年十二月三十一日
账龄 金额 比例 坏账准备 净值
(％)
1年以内 416,006,393 98 － 416,006,393
1－2年 10,041,674 2 － 10,041,674
合计 426,048,067 100 － 426,048,067
于二○○一年十二月三十一日，其他应收款中包括应收容声集团之余额计人民 币692,045,165元， 该余额系由本集团与容声集团之间的关联交易所产生（见附注 七(3)(a)），本集团管理层认为该笔款项存在一定的回收风险，因此于二○○一年 底，对此项余额计提坏帐准备计人民币172,409,033元。
由于剩余的其他应收款账龄主要在一年以内，而且主要系应收其他关联公司款 （见附注七(2)）及应收出口退税款（约人民币 91,000,000元），本集团管理层认 为其回收风险较小，故未对其他应收款余额提列额外的坏账准备。
于二○○一年十二月三十一日，除应收容声集团人民币692,045,165 元（二○ ○○年：人民币280,612,660元）及应收顺德格林柯尔人民币198,000,000元（见附 注七(3)(b)）外，本集团其他应收款余额中并无重大应收持本公司5 ％或以上股份 之股东的款项。
于二○○一年十二月三十一日，除应收容声集团及顺德格林柯尔之款项外，本 集团其他应收款前五名的单位余额合计为人民币166,660,370 元（二○○○年：前 五名余额合计为人民币57,653,378元），占其他应收款总额的15％（二○○○年： 14％）。
(b) 本公司之其他应收款余额分析如下：
二○○一年十二月三十一日
账龄 金额 比例 坏账准备 净值
(％)
1年以内 2,116,852,356 100 (172,409,033) 1,944,443,323
1－2年 － － － －
合计 2,116,852,356 100 (172,409,033) 1,944,443,323
二○○○年十二月三十一日
账龄 金额 比例 坏账准备 净值
(％)
1年以内 2,271,934,988 100 － 2,271,934,988
1－2年 7,659,417 － － 7,659,417
合计 2,279,594,405 100 － 2,279,594,405
本公司之其他应收款中主要系应收合并子公司、应收容声集团及应收顺德格林 柯尔的款项。应收合并子公司款项主要系由本公司为合并子公司垫付款项或暂借款 项而产生。
于二○○一年十二月三十一日，除应收合并子公司款项、应收容声集团款项及 应收顺德格林柯尔款项外，本公司其他应收款中欠款金额前五名的单位余额合计为 人民币46,140,440元，占其他应收款总额的2 ％（二○○○年：前五名余额合计为 人民币43,938,713元，占其他应收款总额的2％）。
5. 预付账款
于二○○一年及二○○○年十二月三十一日，本集团及本公司预付账款账龄基 本在一年以内，无重大的账龄超过一年的预付账款。
于二○○一年及二○○○年十二月三十一日，无重大预付持有本公司5 ％或以 上股份的股东单位款项。
6. 存货及存货跌价准备
本集团
二○○一年十二月三十一日
金额 跌价准备 净额
原材料 355,956,526 (48,500,305) 307,456,221
在产品 55,159,218 (1,646,597) 53,512,621
产成品 1,138,701,977 (273,831,903) 864,870,074
合计 1,549,817,721 (323,978,805) 1,225,838,916
二○○○年十二月三十一日
金额 跌价准备 净额
原材料 435,022,820 (32,264,408) 402,758,412
在产品 69,242,467 (1,968,783) 67,273,684
产成品 1,430,914,435 (164,305,420) 1,266,609,015
合计 1,935,179,722 (198,538,611) 1,736,641,111
本公司
二○○一年十二月三十一日
金额 跌价准备 净额
原材料 66,773,591 (44,624,599) 22,148,992
在产品 3,040,515 (1,646,597) 1,393,918
产成品 1,051,911,729 (273,831,903) 778,079,826
合计 1,121,725,835 (320,103,099) 801,622,736
二○○○年十二月三十一日
金额 跌价准备 净额
原材料 3,326,297 － 3,326,297
在产品 4,878,503 － 4,878,503
产成品 12,981,621 － 12,981,621
合计 21,186,421 － 21,186,421
7. 长期股权投资
本集团
长期股权投资变动如下：
二○○○年
十二月三十一日 本年增加
投资于联营公司 (a) 206,922,741 14,305,958
其他长期股权投资 9,460,695 2,958,371
股权投资差额 (b) 196,007,322 1,010,737
412,390,758 18,275,066
减：长期投资减值准备 (c) (74,129,000) (71,200,641)
338,261,758 (52,925,575)
二○○一年
本年减少 十二月三十一日
投资于联营公司 (a) (7,428,996) 213,799,703
其他长期股权投资 (2,000,000) 10,419,066
股权投资差额 (b) (16,014,647) 181,003,412
(25,443,643) 405,222,181
减：长期投资减值准备 (c) － (145,329,641)
(25,443,643) 259,892,540
(a) 投资于联营公司
投资金额
被投资公司名称 投资期限 二○○○年 本年 二○○一年
十二月 增(减)数 十二月
三十一日 三十一日
本公司
三洋科龙 25年 104,280,000 － 104,280,000
华意压缩机＊ 无限定年限 118,013,641 － 118,013,641
科龙家电 无限定年限 2,500,000 － 2,500,000
上海易连 无限定年限 － 10,000,000 10,000,000
＋万高进出口 无限定年限 － 600,000 600,000
广州安泰达 30年 － 2,000,000 2,000,000
本公司合计 224,793,641 12,600,000 237,393,641
勤＋缘控股 无限定年限 3,712,100 － 3,712,100
重庆科龙 2年 200,000 － 200,000
重庆容声 1年 － 280,000 280,000
本集团合计 228,705,741 12,880,000 241,585,741
累计权益
被投资公司名称 二○○○年 本年 二○○一年
十二月 增(减)数 十二月
三十一日 三十一日
本公司
三洋科龙 (30,151,000) 1,398,571 (28,752,429)
华意压缩机＊ 8,368,000 (5,071,287) 3,296,713
科龙家电 － (1,204,513) (1,204,513)
上海易连 － (866,308) (866,308)
＋万高进出口 － (10,653) (10,653)
广州安泰达 － (276,235) (276,235)
本公司合计 (21,783,000) (6,030,425) (27,813,425)
勤＋缘控股 － － －
重庆科龙 － 16,831 16,831
重庆容声 － 10,556 10,556
本集团合计 (21,783,000) (6,003,038) (27,786,038)
合计
被投资公司名称 二○○○年 二○○一年
十二月 十二月
三十一日 三十一日
本公司
三洋科龙 74,129,000 75,527,571
华意压缩机＊ 126,381,641 121,310,354
科龙家电 2,500,000 1,295,487
上海易连 － 9,133,692
＋万高进出口 － 589,347
广州安泰达 － 1,723,765
本公司合计 203,010,641 209,580,216
勤＋缘控股 3,712,100 3,712,100
重庆科龙 200,000 216,831
重庆容声 － 290,556
本集团合计 206,922,741 213,799,703
＊ 于二○○一年度，本公司收到华意压缩机分配的现金红利为人民币 5,391 ,612元。
(b) 股权投资差额
原值
被投资公司名称 二○○○年 本年 二○○一年
十二月 增(减)数 十二月
三十一日 三十一日
本公司
科龙空调(i) 66,596,234 － 66,596,234
华意压缩机 137,346,359 － 137,346,359
本公司合计 203,942,593 － 203,942,593
勤＋缘控股 9,007,892 － 9,007,892
营口科龙 － 1,010,737 1,010,737
本集团合计 212,950,485 1,010,737 213,961,222
累计摊销额
被投资公司名称 二○○○年 本年 二○○一年
十二月 摊销数 十二月
三十一日 三十一日
本公司
科龙空调(i) (7,214,593) － (7,214,593)
华意压缩机 (9,728,570) (15,013,858) (24,742,428)
本公司合计 (16,943,163) (15,013,858) (31,957,021)
勤＋缘控股 － (900,789) (900,789)
营口科龙 － (100,000) (100,000)
本集团合计 (16,943,163) (16,014,647) (32,957,810)
摊余金额
被投资公司名称 二○○○年 二○○一年
十二月 十二月
三十一日 三十一日
本公司
科龙空调(i) 59,381,641 59,381,641
华意压缩机 127,617,789 112,603,931
本公司合计 186,999,430 171,985,572
勤＋缘控股 9,007,892 8,107,103
营口科龙 － 910,737
本集团合计 196,007,322 181,003,412
股权投资差额系收购科龙空调，华意压缩机，勤＋缘控股及营口科龙所支付的 购买价超出较于收购完成日所购入的有关资产净值的金额，以直线法在合同规定的 投资期限内摊销。合同未规定投资期限的，则在十年内摊销。
(i)由于科龙空调超额亏损，本公司对科龙空调的长期投资已减至负数（账列" 应计被投资单位的债务"）。因此，本公司停止对该股权投资差额的摊销， 并对未 摊销的余额提取了全额的长期投资减值准备。
(c) 长期投资减值准备
二○○○年 二○○一年
十二月三十一日 本年增加 本年减少 十二月三十一日
本公司
三洋科龙 74,129,000 － － 74,129,000
科龙空调(i) － 59,381,641 － 59,381,641
本公司合计 74,129,000 59,381,641 － 133,510,641
－ －
勤＋缘控股(ii) － 11,819,000 － 11,819,000
本集团合计 74,129,000 71,200,641 － 145,329,641
(ii)本集团之联营公司勤＋缘控股经营结果不佳，本集团管理层认为该等长期 投资无法收回，因此对投资成本及股权投资差额全额计提长期投资减值准备。
除上述提列之长期投资减值准备外，本集团管理层认为，于二○○一年十二月 三十一日不存在其他的长期投资减值问题。
本公司
长期股权投资变动如下：
二○○○年
十二月三十一日 本年增加
投资于子公司 (d) 1,061,191,961 71,245,424
投资于联营公司 (a) 203,010,641 13,998,571
其他长期股权投资 9,249,047 －
股权投资差额 (b) 186,999,430 －
记录外币报表折算差额 (3,759,270) 310,501
1,456,691,809 85,554,496
减：长期投资减值准备 (c) (74,129,000) (59,381,641)
1,382,562,809 26,172,855
二○○一年
本年减少 十二月三十一日
投资于子公司 (d) (219,246,167) 913,191,218
投资于联营公司 (a) (7,428,996) 209,580,216
其他长期股权投资 (2,000,000) 7,249,047
股权投资差额 (b) (15,013,858) 171,985,572
记录外币报表折算差额 － (3,448,769)
(243,689,021) 1,298,557,284
减：长期投资减值准备 (c) － (133,510,641)
(243,689,021) 1,165,046,643
(d) 投资于子公司
被投资公司名称 二○○○年 本年追加投资 本年权益减少
十二月
三十一日
投资金额
科龙发展 11,200,000 － －
科龙冰箱 155,552,426 － －
科龙空调 214,403,766 － －
容声塑胶 49,544,640 3,725,424 －
成都科龙 90,000,000 － －
营口科龙 84,000,000 － －
科龙模具 49,860,000 － －
科龙配件 32,634,554 － －
北京恒升 － 24,000,000 －
嘉科电子 － 42,000,000 －
四川容声 － 1,520,000 －
687,195,386 71,245,424 －
累计权益减少 (21,292,866) － (312,617,698)
665,902,520 71,245,424 (312,617,698)
加：应计被投资 395,289,441 － 100,560,348
单位的债务(iii)
1,061,191,961 71,245,424 (212,057,350)
被投资公司名称 本年分得利润 二○○一年
十二月
三十一日
投资金额
科龙发展 － 11,200,000
科龙冰箱 － 155,552,426
科龙空调 － 214,403,766
容声塑胶 － 53,270,064
成都科龙 － 90,000,000
营口科龙 － 84,000,000
科龙模具 － 49,860,000
科龙配件 － 32,634,554
北京恒升 － 24,000,000
嘉科电子 － 42,000,000
四川容声 － 1,520,000
－ 758,440,810
累计权益减少 (7,188,817) (341,099,381)
(7,188,817) 417,341,429
加：应计被投资 － 495,849,789
单位的债务(iii)
(7,188,817) 913,191,218
(iii)于二○○○年及二○○一年十二月三十一日， 本公司之子公司科龙空调 已超额亏损，资不抵债。本公司已向科龙空调承诺将会继续给予其财务支持，以使 其有能力实施未来业务计划及偿还到期债务，而科龙空调之少数股东未表明其有义 务和意向将继续给予科龙空调财务支持，并承担其超额亏损。因此，科龙空调之超 额亏损完全由本公司承担。为更稳健、公允地反映本公司的财务状况及经营成果， 本公司对该超额亏损子公司的长期股权投资参照国际会计准则及相关规定，按权益 法核算，在对其投资账面价值减持至零时继续减记。由此产生的长期股权投资的贷 方余额作为负债在资产负债表中单独设置"应计被投资单位的债务"予以反映。
8. 固定资产
(a) 固定资产变动情况如下：
本集团
二○○一年度
房屋及建筑物 机器设备 运输设备
原值
年初余额 1,328,135,600 1,893,840,373 90,153,010
重分类 50,878,572 (293,276,101) (33,476,223)
本年增加 30,573,827 17,310,627 14,622,367
本年在建工程转入 41,484,922 10,471,163 185,000
本年减少 (104,151,797) (10,175,619) (10,432,092)
汇率折算差额 (4,832,307) － (12,514)
年末余额 1,342,088,817 1,618,170,443 61,039,548
累计折旧
年初余额 201,410,807 781,794,073 48,275,425
重分类 11,888,640 (103,395,018) (19,259,961)
本年增加 57,864,738 145,855,794 6,144,158
本年减少 (20,032,117) (2,171,633) (7,566,513)
汇率折算差额 (142,872) － (1,620)
年末余额 250,989,196 822,083,216 27,591,489
年末净值 1,091,099,621 796,087,227 33,448,059
年初净值 1,126,724,793 1,112,046,300 41,877,585
二○○一年度 二○○○年度
办公设备 合计 合计
原值
年初余额 55,273,939 3,367,402,922 3,283,982,469
重分类 275,873,752 － －
本年增加 35,900,999 98,407,820 98,984,206
本年在建工程转入 851,436 52,992,521 10,027,907
本年减少 (5,141,505) (129,901,013) (21,548,549)
汇率折算差额 (164,606) (5,009,427) (4,043,111)
年末余额 362,594,015 3,383,892,823 3,367,402,922
累计折旧
年初余额 32,075,537 1,063,555,842 796,292,609
重分类 110,766,339 － －
本年增加 38,639,680 248,504,370 277,274,774
本年减少 (3,276,616) (33,046,879) (9,885,588)
汇率折算差额 (7,241) (151,733) (125,953)
年末余额 178,197,699 1,278,861,600 1,063,555,842
年末净值 184,396,316 2,105,031,223 2,303,847,080
年初净值 23,198,402 2,303,847,080 2,487,689,860
本公司
二○○一年度
房屋及建筑物 机器设备 运输设备
原值
年初余额 781,083,787 530,075,957 3,366,506
重分类 10,004,968 (74,491,058) 13,913,880
本年增加 26,829,537 6,573,273 12,882,657
本年在建工程转入 34,890,703 3,394,200 －
向子公司采购(出售) 4,915,487 394,098 22,051,729
(附注七(3)(b))
本年减少 (64,150,075) (4,205,598) (9,454,980)
年末余额 793,574,407 461,740,872 42,759,792
累计折旧
年初余额 118,791,503 168,057,844 2,700,377
本年增加 37,161,847 42,919,716 3,469,049
向子公司采购(出售) － 1,796,594 14,850,455
(附注七(3)(b))
本年减少 － － (7,186,753)
年末余额 155,953,350 212,774,154 13,833,128
年末净值 637,621,057 248,966,718 28,926,664
年初净值 662,292,284 362,018,113 666,129
二○○一年度 二○○○年度
办公设备 合计 合计
原值
年初余额 25,681,390 1,340,207,640 1,508,836,909
重分类 50,572,210 － －
本年增加 28,135,401 74,420,868 21,588,554
本年在建工程转入 － 38,284,903 54,500
向子公司采购(出售) 8,215,260 35,576,574 (186,916,789)
(附注七(3)(b))
本年减少 (475,532) (78,286,185) (3,355,534)
年末余额 112,128,729 1,410,203,800 1,340,207,640
累计折旧
年初余额 11,345,338 300,895,062 295,474,767
本年增加 10,250,027 93,800,639 82,417,494
向子公司采购(出售) 5,977,933 22,624,982 (75,052,186)
(附注七(3)(b))
本年减少 (322,265) (7,509,018) (1,945,013)
年末余额 27,251,033 409,811,665 300,895,062
年末净值 84,877,696 1,000,392,135 1,039,312,578
年初净值 14,336,052 1,039,312,578 1,213,362,142
房屋及建筑物包括位于中国、香港及日本之房屋、厂房、办公室楼房及员工宿 舍。账面净值约人民币80,818,800元（二○○○年：约人民币118,820,000 元）之 香港房屋及建筑物已用作本集团长期银行借款之抵押（附注六20）。账面净额约人 民币80,281,000元（二○○○年：无）之中国房屋及建筑物已用作本集团短期银行 借款之抵押（附注六12）。
于二○○○年十二月三十一日，账面净值约人民币38,378,000元之机器设备已 作为本集团短期银行借款之抵押（附注六12）。
(b) 固定资产减值准备
本集团之海外子公司对其位于香港及日本之房屋及建筑物按可收回金额低于其 账面价值的差额计提固定资产减值准备约人民币47,236,170元，账列营业外支出（ 附注六30）。
除此之外，本集团管理层认为，于二○○一年十二月三十一日不存在其他的固 定资产减值问题。
9. 在建工程
工程名称 预算数 二○○○年 本年增加
十二月三十一日
本公司
职工宿舍改造 11,000,000 9,717,366 950,398
科龙北京研究院 1,000,000 1,535,080 321,641
三大中心办公大楼 8,000,000 6,408,313 1,441,755
冰箱二厂厂房 12,952,873 － 12,613,535
(二、四层)
集团大楼改造工程 14,900,000 － 14,516,150
其他 1,965,757 5,412,881
本公司合计 19,626,516 35,256,360
本公司之子公司 －
华宝研究所 1,100,000 1,102,866 －
冰箱一、二厂生产 16,040,684 － 7,863,760
线整合工程
其他 5,441,623 14,888,602
本集团合计 26,171,005 58,008,722
工程名称 本年转入 二○○一年 资金来源 工程进度
固定资产数 十二月三十一日
本公司
职工宿舍改造 (10,667,764) － 自筹 100％
科龙北京研究院 (1,856,721) － 自筹 100％
三大中心办公大楼 (7,850,068) － 自筹 100％
冰箱二厂厂房 － 12,613,535 自筹 97％
(二、四层)
集团大楼改造工程 (14,516,150) － 自筹 100％
其他 (3,394,200) 3,984,438 自筹
本公司合计 (38,284,903) 16,597,973
本公司之子公司
华宝研究所 (1,102,866) － 自筹 100％
冰箱一、二厂生产 － 7,863,760 自筹 49％
线整合工程
其他 (13,604,752) 6,725,473 自筹
本集团合计 (52,992,521) 31,187,206
在建工程中无资本化利息。
本集团管理层认为，于二○○一年十二月三十一日，本集团的在建工程并无减 值迹象，故无需计提减值准备。
10. 无形资产
种类 取得方式 原值 二○○○年 本年增加
十二月
三十一日
本集团
土地使用权 出让 373,484,114 313,969,738 －
其他 购买 2,699,868 － 2,699,868
376,183,982 313,969,738 2,699,868
本公司
土地使用权 出让 250,505,358 213,998,964 －
其他 购买 2,699,868 － 2,699,868
253,205,226 213,998,964 2,699,868
种类 本年摊销 累计摊销额 二○○一年 剩余摊
十二月 销年限
三十一日
本集团
土地使用权 (9,985,845) (69,500,221) 303,983,893 22－40年
其他 (899,956) (899,956) 1,799,912 2年
(10,885,801) (70,400,177) 305,783,805
本公司
土地使用权 (6,671,545) (43,177,939) 207,327,419 10－18年
其他 (899,956) (899,956) 1,799,912 2年
(7,571,501) (44,077,895) 209,127,331
本集团管理层认为，于二○○一年十二月三十一日，上述无形资产可收回金额 不会低于其账面价值，所以无需计提无形资产减值准备。
11. 长期待摊费用
本集团
种类 原始金额 二○○○年 本年增加 剩余摊
十二月 销年限
三十一日
模具及其他 582,959,093 162,947,839 108,692,013 1－3年
耐用工具
灯箱展柜 115,813,832 57,721,870 34,542,056 1－3年
固定资产 3,628,423 － 3,628,423 1－5年
改良支出
电脑软件费 3,477,859 779,350 － 2年
其他 10,288,148 1,611,543 6,519,367
716,167,355 223,060,602 153,381,859
种类 本年摊销 累计摊销 二○○一年
十二月
三十一日
模具及其他 (140,516,277) (451,835,518) 131,123,575
耐用工具
灯箱展柜 (22,191,674) (45,741,580) 70,072,252
固定资产 (570,862) (570,862) 3,057,561
改良支出
电脑软件费 (779,350) (3,477,859) －
其他 (1,480,017) (3,637,255) 6,650,893
(165,538,180) (505,263,074) 210,904,281
本公司
种类 原始金额 二○○○年 本年增加
十二月
三十一日
灯箱展柜 115,813,832 － 34,542,056
模具及其他耐 108,014,803 39,217,469 19,038,762
用工具
固定资产 3,311,988 － 3,311,988
改良支出
227,140,623 39,217,469 56,892,806
种类 自子公司 本年摊销 累计摊销
转入
灯箱展柜 52,023,870 (16,493,674) (45,741,580)
模具及其他耐 － (22,689,763) (72,448,335)
用工具
固定资产 － (570,862) (570,862)
改良支出
52,023,870 (39,754,299) (118,760,777)
种类 二○○一年 剩余摊
十二月 销年限
三十一日
灯箱展柜 70,072,252 1－3年
模具及其他耐 35,566,468 1－3年
用工具
固定资产 2,741,126 1－5年
改良支出
108,379,846
12. 短期借款
本集团
二○○一年十二月三十一日
借款种类 币种 原币金额 折合人民币 年利率
银行借款
－抵押借款 ＊ 人民币 82,000,000 82,000,000 7.02％
－担保借款 ＊＊人民币 230,000,000 230,000,000 4.77％－6.44％
港币 24,159,798 25,609,386 2.81％－9.00％
－信用借款 人民币 705,700,000 705,700,000 5.58％－6.14％
－商业承兑
汇票融资 人民币 280,000,000 280,000,000 3.24％
1,323,309,386
二○○○年十二月三十一日
借款种类 币种 原币金额 折合人民币 年利率
银行借款
－抵押借款 ＊ 人民币 22,000,000 22,000,000 5.36％－ 6.43％
－担保借款 ＊＊人民币 60,000,000 60,000,000 5.85％
港币 － － －
－信用借款 人民币 355,700,000 355,700,000 5.58％－6.44％
－商业承兑
汇票融资 人民币 － － －
437,700,000
＊ 于二○○一年十二月三十一日， 人民币抵押借款系以账面净值约人民 币80,281,000元的中国房屋建筑物作抵押（附注六8）。 于二○○○年十二月三十 一日，人民币抵押借款系以账面净值约人民币38,378,000元之机器设备作抵押（附 注六8）。
＊＊ 人民币担保借款由容声集团提供担保。珠江冰箱之港币担保借款系由 本公司及科龙发展提供担保。
本公司
二○○一年十二月三十一日
借款种类 币种 原币金额 折合人民币 年利率
银行借款
－抵押借款 ＊ 人民币 60,000,000 60,000,000 7.02％
－担保借款 ＊＊ 人民币 200,000,000 200,000,000 4.77％－6.44％
－信用借款 人民币 705,700,000 705,700,000 5.58％－6.14％
965,700,000
二○○○年十二月三十一日
借款种类 币种 原币金额 折合人民币 年利率
银行借款
－抵押借款 ＊ 人民币 － － －
－担保借款 ＊＊ 人民币 － － －
－信用借款 人民币 355,700,000 355,700,000 5.58％－6.435％
355,700,000
13. 应付票据
本集团
票据种类 二○○一年 二○○○年
十二月三十一日 十二月三十一日
银行承兑汇票 678,568,666 83,151,496
商业承兑汇票 141,823 133,203,183
678,710,489 216,354,679
本公司
票据种类 二○○一年 二○○○年
十二月三十一日 十二月三十一日
银行承兑汇票 604,217,556 18,000,000
商业承兑汇票 220,141,823 133,203,183
824,359,379 151,203,183
应付票据余额中无重大应付持本公司5％或以上股份的股东的票据。
14. 应付账款
于二○○一年及二○○○年十二月三十一日，本集团应付账款的账龄均在一年 以内，且无重大应付持有本公司5％或以上股份之股东的款项。
15. 预收账款
于二○○一年及二○○○年十二月三十一日，本集团预收账款的账龄均在一年 以内，且无重大预收持有本公司5％或以上股份之股东的款项。
16. 应交税金
本集团
票据种类 二○○一年 二○○○年
十二月三十一日 十二月三十一日
预交所得税 (293,680) (9,075,568)
待抵扣之进项增值税 (155,098,731) (177,869,135)
其他 (2,439,639) 102,252
(157,832,050) (186,842,451)
本公司
票据种类 二○○一年 二○○○年
十二月三十一日 十二月三十一日
预交所得税 － (6,557,769)
待抵扣之进项增值税 (168,416,745) (9,821,473)
其他 (3,156) －
(168,419,901) (16,379,242)
17. 其他应付款
其他应付款的大额明细项目列示如下：
本集团
内容及性质 二○○一年 二○○○年
十二月三十一日 十二月三十一日
应付子公司 － －
押金 23,313,985 15,757,110
职工购房款 15,460,963 58,044,631
应付设备及模具款 11,642,871 9,734,918
ERP系统咨询费 4,513,920 －
佛山市京桂拍卖公司 162,189 51,431,000
顺德科委 － 2,300,000
其他 18,793,186 25,911,437
73,887,114 163,179,096
本公司
内容及性质 二○○一年 二○○○年
十二月三十一日 十二月三十一日
应付子公司 365,571,180 169,131,792
押金 23,313,985 －
职工购房款 15,460,963 58,044,631
应付设备及模具款 8,563,779 5,292,290
ERP系统咨询费 4,513,920 －
佛山市京桂拍卖公司 162,189 51,431,000
顺德科委 － 2,300,000
其他 21,525,881 1,425,603
439,111,897 287,625,316
于二○○一年及二○○○年十二月三十一日，其他应付款中无重大应付持有本 公司5％或以上股份之股东的款项。
18. 预提费用
本集团
内容及性质 年末结存余额原因 二○○一年 二○○○年
十二月三十一日 十二月三十一日
预提安装费 为已售产品计提尚未 54,911,126 36,665,832
支付的安装费
预提利息费 已发生但尚未支付 3,983,440 1,284,005
预提委外 已发生但尚未收到 7,778,494 6,166,282
加工费 发票单据
预提商业折让 本年销售所产生， 38,981,398 218,473,969
在将来兑现
预提广告费 已发生但尚未收到 256,346,876 90,603,990
发票单据
预提运输费 已发生但尚未收到 11,262,800 －
发票单据
其他 16,471,276 20,097,276
389,735,410 373,291,354
本公司
内容及性质 年末结存余额原因 二○○一年 二○○○年
十二月三十一日 十二月三十一日
预提安装费 为已售产品计提尚未 54,911,126 －
支付的安装费
预提利息费 已发生但尚未支付 3,528,565 1,045,907
预提委外 已发生但尚未收到 － 3,288,852
加工费 发票单据
预提商业折让 本年销售所产生， 38,981,398 －
在将来兑现
预提广告费 已发生但尚未收到 256,346,876 3,313,589
发票单据
预提运输费 已发生但尚未收到 11,262,800 －
发票单据
其他 12,643,795 6,775,530
377,674,560 14,423,878
于二○○一年十二月三十一日， 预提广告费中包括预提应付 Regal Lucky Limited 二○○一年度广告费计人民币160,000,000元（见附注七(3)(b)(ii)）。
19. 预计负债
本集团之预计负债为预提产品质量保证金。本集团为已售产品提供为期三至五 年的质量保证。在质保期内，本集团将向有关客户免费提供保修服务。根据行业经 验，保修费用乃根据所提供的质量保证年限，估计的返修率及单位返修费用进行估 算并计提。
20. 长期借款
本集团
二○○一年十二月三十一日
借款类别 币种 原币金额 折合人民币 借款期限 年利率
金额
银行借款
－抵押借款＊ 港币 32,944,215 34,920,866 1－10年 5％－9％
－担保借款＊＊ 人民币 200,000,000 200,000,000 2年 4.77％
234,920,866
减:一年内到期部分 (204,958,929)
29,961,937
二○○○年十二月三十一日
借款类别 币种 原币金额 折合人民币 借款期限 年利率
金额
银行借款
－抵押借款＊ 港币 53,852,510 57,083,661 1－7年 8.625％－
12.25％
－担保借款＊＊ 人民币 200,000,000 200,000,000 2年 4.77％
257,083,661
减:一年内到期部分 (19,777,334)
237,306,327
＊ 抵押借款系以账面净值约人民币80,818,000元（二○○○年：约人民币118, 820,000 元）之香港房屋及建筑物作为抵押（附注六(8)）。
＊＊ 担保借款系由容声集团提供担保。
本公司
二○○一年十二月三十一日
借款类别 币种 原币金额 折合人民币 借款期限 年利率
金额
银行借款
－担保借款 ＊＊ 人民币 200,000,000 200,000,000 2年 4.77％
减:一年内到期部分 (200,000,000)
－
二○○○年十二月三十一日
借款类别 币种 原币金额 折合人民币 借款期限 年利率
金额
银行借款
－担保借款 ＊＊人民币 200,000,000 200,000,000 2年 4.77％
减:一年内到期部分 －
200,000,000
21. 长期应付款
本集团
二○○一年 二○○○年
十二月三十一日 十二月三十一日
应付退休养老金 109,094,101 113,621,705
其他 7,398,377 3,526,080
116,492,478 117,147,785
本公司
二○○一年 二○○○年
十二月三十一日 十二月三十一日
应付退休养老金 109,094,101 113,621,705
其他 4,169,638 －
113,263,739 113,621,705
应付退休养老保险金是从员工的实发工资及公司提取的工资中分别提取的退休 养老金，退休养老金于公司员工退休时发放。
22. 少数股东权益
于二○○一年十二月三十一日，科龙空调少数股东之累计亏损已超过其按投资 比例所占科龙空调之权益（"超额亏损"）约人民币198,340,000 元（二○○○年： 约人民币158,116,000元）。于二○○○年， 本集团管理层与该少数股东商议由该 少数股东提供额外的财务支持以弥补该超额亏损，因此于二○○○年十二月三十一 日的合并财务报表中，该超额亏损记录于少数股东权益项下。于二○○一年，本集 团管理层未能就由该少数股东承担超额亏损之安排与该少数股东达成共识，因此将 二○○○年度及二○○一年度少数股东之超额亏损约人民币158,116,000 元及人民 币40,224,000元分别计入二○○一年度的年初未分配利润及二○○一年度的净亏损 中，并作为重大会计差错的更正追溯调整二○○○年度之比较会计报表。
23. 股本
二○○一年及二○○○年一月一日至十二月三十一日的股份变动情况列示如下：
数量单位：股
本次变动增减
年初数 配 送 公积金 其 小 年末数
股 股 转股 他 计
一.尚未流通股份
1.发起人股份
其中:
国家拥有股份 － － － － － － －
境内法人持有股份 337,915,755 － － － － － 337,915,755
外资法人持有股份 － － － － － － －
其他 － － － － － － －
2.募集法人股 － － － － － － －
3.内部职工股 84,501,000 － － － － － 84,501,000
4.优先股或其他 － － － － － － －
尚未流通股份合计 422,416,755 － － － － － 422,416,755
二.已流通股份
1.境内上市的人民 110,000,000 － － － － － 110,000,000
币普通股
2.境内上市的外资股 － － － － － － －
3.境外上市的外资股 459,589,808 － － － － － 459,589,808
4.其他 － － － － － － －
已流通股份合计 569,589,808 － － － － － 569,589,808
三.股份总数 992,006,563 － － － － － 992,006,563
24. 资本公积
资本公积之变动如下：
股本溢价 接收捐赠 合计
H股及 实物资产
境内法人股 A股
二○○○年一月一日 1,499,662,592 933,863,500 17,696,745 2,451,222,837
年内增(减) － － － －
二○○○年十二月 1,499,662,592 933,863,500 17,696,745 2,451,222,837
三十一日
年内增(减) － － － －
二○○一年十二月 1,499,662,592 933,863,500 17,696,745 2,451,222,837
三十一日
依照本公司之公司章程规定，下列项目应记入资本公积：
(i)股票发行超过票面额的溢价部分；(ii)资产重估增值的部分；及(iii)其他 依据公司章程及中国有关规定的项目。资本公积可用于弥补以前年度亏损或增加股 本。
股本溢价为以境内法人股面值从控股公司换取净资产而产生的股本溢价及发行 H股和A股之总发行收入超过股票面值，并扣除承销佣金、中介机构费用及其他推介 费用后的净额。
25. 盈余公积
盈余公积之变动列示如下：
法定盈余公积金 法定公益金 合计
(a) (b)
二○○○年一月一日 229,161,802 114,580,901 343,742,703
年内增（减） － － －
二○○○年十二月三十一日 229,161,802 114,580,901 343,742,703
年内增（减） － － －
二○○一年十二月三十一日 229,161,802 114,580,901 343,742,703
(a) 本公司盈余公积的提列政策如下：
(i) 法定盈余公积金
根据公司法和本公司章程，本公司根据法定税后利润（弥补以前年度亏损后） 提取10％的法定盈余公积金。当该公积金余额累计达到股本的50％时可不再提取。 法定盈余公积金可用于弥补亏损或转增股本。但使用该公积金后，其余额不得低于 本公司股本的25％。
(ii) 法定公益金
本公司应根据法定税后利润（弥补以前年度亏损后）提取5％－10 ％的法定公 益金，作为职工集体福利的资本性支出。
(b) 本集团之境内子公司盈余公积的提列政策如下：
(i) 本集团之境内子公司如注册为中外合资企业，其盈余公积的提列政策为：
根据中国的有关法律及法规，本集团之境内子公司应从法定会计报表税后利润 中提取储备基金、企业发展基金和职工奖励及福利基金（"三项基金"）。上述三项 基金的提取比例均由董事会决定。储备基金经批准后，可用于弥补以前年度的累计 亏损或转增资本。企业发展基金经批准后，可用于转增资本。职工奖励及福利基金 应当用于企业职工的非经常性奖励或者各项集体福利。其中形成的资产不属于企业 的财产。
除职工奖励及福利基金账列应付福利费项下外，本集团之境内子公司提取之储 备基金及企业发展基金于合并会计报表中账列法定盈余公积金项下。
(ii)本集团之境内子公司如注册为有限责任公司，其盈余公积的提列政策同本 公司一致。
26. （未弥补亏损）未分配利润
二○○一年度 二○○○年度
年初未分配利润 174,666,289 1,005,319,787
减：本年净亏损 (1,555,573,089) (830,653,498)
年末(未弥补亏损)未分配利润 (1,380,906,800) 174,666,289
根据本公司章程，股利分派按中国会计制度编制的法定账目及按国际会计准则 编制的会计报表中，两者未分配利润较低数额作为分派基础。
根据董事会决议，本公司于二○○一年度发生亏损，因此不提列盈余公积，也 不进行股利分配。
27. 主营业务收入及成本
本集团
二○○一年度 二○○○年度
种类 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
冰箱销售 2,164,254,362 1,775,523,113 2,149,212,825 1,730,286,503
空调销售 2,177,206,505 1,823,664,781 1,574,493,175 1,468,613,719
产品配件业务 31,493,390 14,314,546 29,555,143 25,417,423
其他销售 8,662,111 2,213,631 116,241,474 26,215,522
4,381,616,368 3,615,716,071 3,869,502,617 3,250,533,167
于二○○一年度及二○○○年度，本集团向前五名客户销售收入总额分别为人 民币601,879,134元及人民币657,815,445元，分别占二○○一年度及二○○○年度 全部销售收入总额之14％及17％。
本公司
二○○一年度 二○○○年度
种类 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
冰箱销售 1,873,787,788 1,569,731,194 142,811,543 136,006,123
空调销售 1,824,531,271 1,491,528,891 － －
3,698,319,059 3,061,260,085 142,811,543 136,006,123
于二○○一年度，本公司向前五名客户销售收入总额为人民币601,879,134元， 占本公司全部销售收入的16％。于二○○○年度，本公司之全部产品均销售给科龙 冰箱。
28. 财务费用
本集团 本公司
二○○一年度 二○○○年度 二○○一年度 二○○○年度
利息支出 (92,864,732) (78,675,496) (63,960,478) (32,805,075)
利息收入 12,552,101 12,577,944 10,652,955 9,198,266
汇兑(损失)收益， (2,946,181) (3,671,640) 131,321 (3,415,304)
净额
银行手续费 (3,429,059) (3,261,562) (1,161,736) (275,071)
(86,687,871) (73,030,754) (54,337,938) (27,297,184)
于二○○一年度及二○○○年度，本集团之利息收入中包含向成都科龙少数股 东之联营公司收取的资金占用利息收入分别为人民币3,231,360元及人民币3, 264 ,317元（附注七(3)(b)(xii)）。
29. 投资(损失)收益
本集团
二○○一年度 二○○○年度
于子公司之投资损失 － －
处置被投资单位损失 (11,089,152) －
（附注五h)）
于联营公司之投资 (611,426) 8,368,000
(损失) 收益
股权投资差额摊销 (16,014,647) (10,197,000)
计提的长期投资减值 (71,200,641) －
准备（附注六7）
其他 (147,398) －
(99,063,264) (1,829,000)
本公司
二○○一年度 二○○○年度
于子公司之投资损失 (312,617,698) (764,040,331)
处置被投资单位损失 (11,089,152) －
（附注五h)）
于联营公司之投资 (638,813) 8,368,000
(损失) 收益
股权投资差额摊销 (15,013,858) (10,197,000)
计提的长期投资减值 (59,381,641) －
准备（附注六7）
其他 (147,187) －
(398,888,349) (765,869,331)
于二○○一年十二月三十一日，本集团及本公司投资收益无重大汇回限制。
30. 营业外支出
本集团
二○○一年度 二○○○年度
计提的固定资产减值 47,236,170 －
准备（附注六(8)）
处置固定资产净损失 15,057,482 5,544,048
其他 10,989,023 14,961,773
73,282,675 20,505,821
本公司
二○○一年度 二○○○年度
计提的固定资产减值 － －
准备（附注六(8)）
处置固定资产净损失 12,685,498 1,653,069
其他 2,073,856 3,740,155
14,759,354 5,393,224
31. 所得税
本集团
二○○一年度 二○○○年度
中国企业所得税 － 5,429,722
香港利得税 － －
其他 － 64,952
－ 5,494,674
本公司
二○○一年度 二○○○年度
中国企业所得税 － 4,597,211
香港利得税 － －
其他 － －
－ 4,597,211
32. 净资产收益率及每股收益
净资产收益率及每股收益率系根据《公开发行证券公司信息披露编报规则第9 号－净资产收益率和每股收益的计算及披露》的要求编制。具体计算公式如下：
全面摊薄净资产收益率=报告期利润÷年末净资产全面摊薄每股收益 =报告期利润÷年末股份总数
加权平均净资产收益率=报告期利润÷（年初净资产＋报告期净利润/2＋报告期发
行新股新增净资产×新增净资产下一月份起至报告期年
末的月份数÷报告期月份数）
加权平均每股收益 = 报告期利润÷（年初股份总数＋报告期因发行新股增加
股份数×增加股份下一月份起至报告期年末的月份数÷报
告期月份数）
非经营性损益系指与公司的生产经营无直接关系，以及虽与生产经营有关，但 由于其性质、金额或发生频率，将影响真实、公允地评价公司当期经营成果和获利 能力的各项收入、支出。
非经常性损失（收益）包括：
本集团
二○○一年度 二○○○年度
收取资金占用费 (3,231,360) (3,264,317)
处置被投资单位损失 11,089,152 －
补贴收入 (64,764) (175,300)
会计政策变更追溯调整数 － (5,881,102)
营业外收入 (21,529,992) (12,929,298)
营业外支出 73,282,675 20,505,821
减：所得税影响 － －
59,545,711 (1,744,196)
本公司
二○○一年度 二○○○年度
收取资金占用费 (5,504,085) (6,037,617)
处置被投资单位损失 11,089,152 －
补贴收入 (64,764) (175,300)
会计政策变更追溯调整数 － (5,881,102)
营业外收入 (13,826,125) (61,580)
营业外支出 14,759,354 5,393,224
减：所得税影响 － －
6,453,532 (6,762,375)
33. 现金流量表补充说明
（1）支付的其他与投资活动有关的现金
二○○一年度
本集团及本公司
向容声集团提供资金（附注七(3)(a)） 5,873,904,000
减：从容声集团获得资金（附注七(3)(a)） (4,944,471,000)
向容声集团提供资金，净额 929,433,000
减：顺德格林柯尔归还资金（附注七(3)(b)(i)） (150,000,000)
加：向科龙职工工会提供资金，净额(附注七(3)(b)(vi)) 58,139,947
支付的其他与投资活动有关的现金 837,572,947
（2）货币资金与现金及现金等价物之调节表
本集团
二○○一年 二○○○年
十二月三十一日 十二月三十一日
货币资金 778,191,077 838,710,032
减：保证金存款 (126,994,513) (38,937,419)
现金及现金等价物 651,196,564 799,772,613
本公司
二○○一年 二○○○年
十二月三十一日 十二月三十一日
货币资金 492,198,063 461,842,796
减：保证金存款 (110,839,227) (57,624)
现金及现金等价物 381,358,836 461,785,172
七、 关联方关系及交易
(1) 关联方的基本资料及与本集团的关系
关联方关系主要是指：
1. 直接或间接地控制其他企业或受其他企业控制， 以及同受某一企业控制的 两个或多个企业；
2. 合营企业；
3. 联营企业；
4. 主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员；
5. 受主要投资者个人、 关键管理人员或与其关系密切的家庭成员直接控制的 其他企业。
(a) 存在控制关系的关联方
除已于附注五中披露之本公司之控制子公司外，与本公司存在控制关系的关联 方还包括：
公司名称 注册地 主营业务 与本公司关系
容声集团 广东顺德 投资控股 本公司之主要股东
顺德格林柯尔 广东顺德 研究、生产、销 本公司董事长拥有
售制冷设备及配 之公司
件、无氟制冷剂
公司名称 经济性质 法人代表
容声集团 有限责任公司 李振华
顺德格林柯尔 有限责任公司 顾雏军
(b) 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
公司名称 年初数 本年增加数 本年减少数
容声集团 人民币30,000,000元 － －
顺德格林柯尔 － 人民币1,200,000,000元 －
珠江冰箱 400,000港币 － －
科龙电器 10,000港币 － －
容声塑胶 14,800,000美元 1,000,000美元 －
科龙发展 5,000,000港币 － －
科龙模具 15,000,000美元 － －
科龙冰箱 26,800,000美元 － －
科龙空调 36,150,000美元 － －
日本科龙 1,100,000,000日元 － －
成都科龙 人民币200,000,000元 － －
营口科龙 人民币200,000,000元 － －
广科拓展 1美元 － －
KII 50,000美元 － －
科龙配件 5,620,000美元 － －
四川容声 － 人民币2,000,000元 －
北京恒升 － 人民币30,000,000元 －
嘉科电子 － 人民币60,000,000元 －
科龙天地 － 人民币5,000,000元 －
科龙时空 － 人民币5,000,000元 －
公司名称 年末数
容声集团 人民币 30,000,000元
顺德格林柯尔 人民币1,200,000,000元
珠江冰箱 400,000港币
科龙电器 10,000港币
容声塑胶 15,800,000美元
科龙发展 5,000,000港币
科龙模具 15,000,000美元
科龙冰箱 26,800,000美元
科龙空调 36,150,000美元
日本科龙 1,100,000,000日元
成都科龙 人民币200,000,000元
营口科龙 人民币200,000,000元
广科拓展 1美元
KII 50,000美元
科龙配件 5,620,000美元
四川容声 人民币 2,000,000元
北京恒升 人民币30,000,000元
嘉科电子 人民币60,000,000元
科龙天地 人民币5,000,000元
科龙时空 人民币5,000,000元
(c) 存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化
(i) 主要股东
年初数 本年增加数
公司名称 金额 比例 金额 比例
容声集团 337,915,755 34.06％ － －
本年减少数 年末数
公司名称 金额 比例 金额 比例
容声集团 － － 337,915,755 34.06％
(ii) 子公司
本公司在子公司中所持股份或权益及其变化，请参见附注五。
(d) 不存在控制关系但有交易往来的关联方的名称及与本集团的关系
公司名称 与本集团的关系
成都新星电器股份有限公司（"成都新星"） 成都科龙少数股东之联营公司
顺德市祥达家电有限公司（"顺德祥达"） 财务上得到容声集团的支持
顺德市科龙广告有限公司（"科龙广告"） 容声集团之子公司
顺德市华傲电子有限公司（"华傲电子"） 容声集团之子公司
科龙家电 本公司之联营公司，
容声集团之子公司
三洋科龙 本公司之联营公司
万高进出口 本公司之联营公司，
容声集团之子公司
重庆科龙 本集团之联营公司
勤＋缘控股 本集团之联营公司
重庆容声 本集团之联营公司
科龙职工工会 由本公司职工组建之团体
营口科龙持股会 营口科龙之股东
伟时投资有限公司（"伟时投资"） 科龙空调的少数股东
(2) 关联方往来账余额
本集团
二○○一年 二○○○年
十二月三十一日 十二月三十一日
应收票据
－容声集团
（附注(3)(a)） 170,000,000 －
应收帐款
－华傲电子
（附注(3)(b)(iii)） 34,154,564 5,716,018
－万高进出口
（附注(3)(b)(iv)） 9,813,628 －
－顺德祥达
（附注(3)(b)(v)） － 121,429,165
－三洋科龙
（附注(3)(b)(x)） 37,050,000 28,484,336
－华意压缩机 2,483,616 －
－重庆容声 2,318,665 －
－其他 100,384 －
85,920,857 155,629,519
减：坏帐准备
（附注(3) (b)(x)） (37,050,000) －
48,870,857 155,629,519
本公司
二○○一年 二○○○年
十二月三十一日 十二月三十一日
应收票据
－容声集团
（附注(3)(a)） 170,000,000 －
应收帐款
－华傲电子
（附注(3)(b)(iii)） 1,967,881 －
－万高进出口
（附注(3)(b)(iv)） － －
－顺德祥达
（附注(3)(b)(v)） － －
－三洋科龙
（附注(3)(b)(x)） 37,050,000 －
－华意压缩机 － －
－重庆容声 2,318,665 －
－其他 － －
41,336,546 －
减：坏帐准备
（附注(3) (b)(x)） (37,050,000) －
4,286,546 －
本集团
二○○一年 二○○○年
十二月三十一日 十二月三十一日
其他应收款
－容声集团
（附注(3)(a)） 692,045,165 280,612,660
－顺德格林柯尔
（附注(3)(b)(i)） 198,000,000 －
－华傲电子
（附注(3)(b)(iii)） 46,956,257 －
－万高进出口
（附注(3)(b)(iv)） 5,574,993 －
－科龙家电
（附注(3)(b)(vii)） 23,850,685 －
－各子公司 － －
－其他 273,937 35,617,050
966,701,037 316,229,710
减：坏帐准备
（附注(3)(a)） (172,409,033) －
794,292,004 316,229,710
一年以上的长期应收款
－职工工会
（附注(3)(b)(vi)） 58,139,947 －
－成都新星
（附注(3)(b)(xii)） 34,000,000 34,000,000
92,139,947 34,000,000
应付帐款
－华傲电子
（附注(3)(b)(iii)） 93,676,908 －
其他应付款
－各子公司 － －
－其他 263,100 －
263,100 －
预收账款
－重庆科龙 5,902,078 22,154,008
－其他 － 160,995
5,902,078 22,315,003
本公司
二○○一年 二○○○年
十二月三十一日 十二月三十一日
其他应收款
－容声集团
（附注(3)(a)） 692,045,165 23,645,296
－顺德格林柯尔
（附注(3)(b)(i)） 198,000,000 －
－华傲电子
（附注(3)(b)(iii)） 7,335,171 －
－万高进出口
（附注(3)(b)(iv)） 5,779,973 －
－科龙家电
（附注(3)(b)(vii)） 30,078,119 －
－各子公司 1,155,567,056 2,212,064,054
－其他 247,157 12,634,000
2,089,052,641 2,248,343,350
减：坏帐准备
（附注(3)(a)） (172,409,033) －
1,916,643,608 2,248,343,350
一年以上的长期应收款
－职工工会
（附注(3)(b)(vi)） 58,139,947 －
－成都新星
（附注(3)(b)(xii)） － －
58,139,947 －
应付帐款
－华傲电子
（附注(3)(b)(iii)） 1,723,610 －
其他应付款
－各子公司 365,571,180 169,131,792
－其他 － －
365,571,180 169,131,792
预收账款
－重庆科龙 5,902,078 －
－其他 － －
5,902,078 －
(3) 与关联公司交易
本集团
二○○一年度 二○○○年度
向关联方销售货物
－华傲电子（附注(b)(iii)） 53,024,758 5,716,018
－万高进出口（附注(b)(iv)） 13,868,651 －
－顺德祥达（附注(b)(v)） － 246,177,855
－科龙家电（附注(b)(vii)） － 2,095,601
－重庆科龙（附注(b)(viii)） 57,771,537 50,864,328
－重庆容声（附注(b)(ix)） 73,222,962 －
－三洋科龙（附注(b)(x)） 25,483,847 36,119,549
－科龙冰箱 － －
223,371,755 340,973,351
向关联方采购货物
－万高进出口（附注(b)(iv)） 5,978,567 －
－顺德祥达（附注(b)(v)） － 98,292,212
－科龙家电（附注(b)(vii)） 12,485,857 －
－科龙冰箱 － －
－科龙空调 － －
－成都科龙 － －
－营口科龙 － －
18,464,424 98,292,212
向关联方购买原材料
－华傲电子（附注(b)(iii)） 201,302,903 －
－万高进出口（附注(b)(iv)） 2,025,976 －
－容声塑胶 － －
－科龙配件 － －
203,328,879 －
向关联方购买模具
－科龙模具 － －
向关联方出售固定资产净额
－科龙配件 － －
－科龙模具 － －
－成都科龙 － －
－ －
本公司
二○○一年度 二○○○年度
向关联方销售货物
－华傲电子（附注(b)(iii)） 1,681,950 －
－万高进出口（附注(b)(iv)） 73,441 －
－顺德祥达（附注(b)(v)） － －
－科龙家电（附注(b)(vii)） － －
－重庆科龙（附注(b)(viii)） 57,771,537 －
－重庆容声（附注(b)(ix)） 73,222,962 －
－三洋科龙（附注(b)(x)） 6,239,949 －
－科龙冰箱 － 154,670,280
138,989,839 154,670,280
向关联方采购货物
－万高进出口（附注(b)(iv)） － －
－顺德祥达（附注(b)(v)） － －
－科龙家电（附注(b)(vii)） 12,485,857 －
－科龙冰箱 1,179,792,489 －
－科龙空调 2,227,614,661 －
－成都科龙 245,920,903 －
－营口科龙 205,620,798 －
3,871,434,708 －
向关联方购买原材料
－华傲电子（附注(b)(iii)） 10,713,510 －
－万高进出口（附注(b)(iv)） － －
－容声塑胶 33,268,766 1,360,991
－科龙配件 28,496,122 7,962,641
72,478,398 9,323,632
向关联方购买模具
－科龙模具 6,728,630 4,962,352
向关联方出售固定资产净额
－科龙配件 － 139,100,770
－科龙模具 776,102 －
－成都科龙 43,470 －
819,572 139,100,770
本集团
二○○一年度 二○○○年度
向关联方购买固定资产净额
－科龙冰箱 － －
－科龙空调 － －
－ －
接受关联方提供的贷款担保
－容声集团 430,000,000 200,000,000
向关联方提供贷款担保及
抵押
－勤＋缘控股（附注(b)(xi)） 3,975,000 －
－成都科龙 － －
－营口科龙 － －
－科龙电器 － －
－珠江冰箱＊ － －
3,975,000 －
本公司
二○○一年度 二○○○年度
向关联方购买固定资产净额
－科龙冰箱 9,408,181 20,386,167
－科龙空调 4,362,983 6,850,000
13,771,164 27,236,167
接受关联方提供的贷款担保
－容声集团 400,000,000 200,000,000
向关联方提供贷款担保及
抵押 －
－勤＋缘控股（附注(b)(xi)） － －
－成都科龙 － 60,000,000
－营口科龙 － 22,000,000
－科龙电器 － 42,000,000
－珠江冰箱＊ 83,634,510 269,686,000
83,634,510 393,686,000
＊ 于二○○一年度， 本公司连同科龙发展共向珠江冰箱提供折合人民币 83 ,634,510元的贷款担保额度。于二○○一年十二月三十一日，珠江冰箱已取得该额 度下的担保借款折合人民币25,609,386元（见附注六12）。
向关联方授予贷款
－成都科龙（附注 (b)(xii)）34,000,000 34,000,000 － －
－营口科龙（附注 (b)(xv)） － － 37,000,000 37,000,000
34,000,000 34,000,000 37,000,000 37,000,000
本集团
二○○一年度 二○○○年度
向关联方收取或（支付）的其他费用
－向容声集团分摊广告及
推广费用（附注(a)(ii)） － 235,000,000
－向容声集团收取出口家
电之服务费（附注(a)(iii)） 9,010,000 －
－向科龙广告支付广告费
（附注(b)(ii)） (47,458,371) (88,065,439)
－向勤＋缘支付广告费
（附注(b)(xi)） (21,229,000) －
－向成都新星收取利息收入
（附注(b)(xii)） 3,231,360 3,264,317
－向科龙空调收取管理费
（附注(b)(xiv)） － －
－向营口科龙收取利息收入
（附注(b)(xv)） － －
－向珠江冰箱支付境外
服务费（附注(b)(xvi)） － －
－向日本科龙支付境外
服务费（附注(b)(xvi)） － －
本公司
二○○一年度 二○○○年度
向关联方收取或（支付）的其他费用
－向容声集团分摊广告及
推广费用（附注(a)(ii)） － －
－向容声集团收取出口家
电之服务费（附注(a)(iii)） － －
－向科龙广告支付广告费
（附注(b)(ii)） (47,458,371) －
－向勤＋缘支付广告费
（附注(b)(xi)） (21,229,000) －
－向成都新星收取利息收入
（附注(b)(xii)） 3,231,360 3,264,317
－向科龙空调收取管理费
（附注(b)(xiv)） 96,000,000 125,000,000
－向营口科龙收取利息收入
（附注(b)(xv)） 2,272,725 2,773,300
－向珠江冰箱支付境外
服务费（附注(b)(xvi)） (24,900,000) －
－向日本科龙支付境外
服务费（附注(b)(xvi)） (7,125,800) －
除已披露之关联方利息收入外，关联方往来款项均无担保，不计息且无固定偿 还期限。
(a) 与容声集团之关联交易：
(i) 商标使用许可协议
根据本公司的主要股东容声集团与本公司于一九九六年七月六日签订的商标使 用许可协议（"许可协议 "），容声集团允许本公司独家使用符合下列允许条件的" 科龙"和"容声"商标，而无须支付使用费：a)于香港或中国注册的，及/或b)容声集 团今后可能在其他地区注册或申请注册的，并/或c) 所有今后可能转让给容声集团 并不反对的其他产品在全球范围内使用，使用期限与商标注册的使用期限相同。经 本公司书面同意，容声集团可使用并允许第三方使用该商标于许可协议规定以外的 产品。目前，根据该协议，本集团对冰箱类产品使用"科龙"和"容声"商标，并同时 将"科龙"商标用于空调产品。
(ii) 成本分摊协议
于二○○○年度，根据科龙冰箱，科龙空调及容声集团之协议("成本分担协议 ")，容声集团同意分担部份由科龙冰箱及科龙空调于推广"科龙"及"容声"商标时所 支付之若干广告及推广费用。根据成本分担协议，容声集团同意分担科龙冰箱及科 龙空调二○○○年之广告及推广费用人民币 235,000,000元。于二○○一年度，无 此等成本分摊协议。
(iii) 于二○○一年度，与容声集团之其他关联交易如下所示
a) 于二○○一年度， 本公司代容声集团向本公司之联营公司三洋科龙支付一 笔容声集团所欠三洋科龙的货款共计人民币101,370,000元。
b) 于二○○一年度， 本公司之子公司科龙空调为容声集团向中国农业银行所 借之贷款提供了最高额度为人民币230,000,000元的贷款担保。 于二○○一年十二 月三十一日前，本公司已替科龙空调承担担保责任，向银行归还容声集团之欠款计 人民币211,226,000元。
c) 于二○○一年度，容声集团向本公司之一子公司支付约人民币9,010,000元 （二○○○年：无）作为该子公司为容声集团出口家电的服务费。
除上述交易外，本集团与容声集团之间存在大量的资金往来，包括上述a) 、b) 及c)项交易，本集团总共向容声集团提供资金约人民币5,873,904,000元，亦从容 声集团获得资金约人民币4,944,471,000元。
于二○○一年十二月二十三日，容声集团、顺德格林柯尔公司与本公司达成债 务转移安排。该安排已于二○○二年三月二十二日作了补充修订。根据该债务转移 安排的内容，容声集团以人民币3.48亿元之价款转让其拥有本公司之部分股份，价 款支付方式为由顺德格林柯尔代容声集团归还容声集团所欠本公司人民币3.48亿元 的债务。
于二○○一年十二月三十一日，由于上述交易所产生的应收容声集团的余额约 为人民币862,045,000元。 本集团管理层认为该等应收容声集团的款项可能存在回 收风险，在与容声集团之管理层商议后，本集团管理层估计约人民币172,409, 000 元将不能收回，并据此计提坏账准备。
(b) 与其他关联方之关联交易：
(i) 如上述附注(a)所述，根据容声集团、顺德格林柯尔与本公司达成的债 务转移安排，顺德格林柯尔成为本公司之债务人，所欠为人民币348,000,000 元， 该债务将于容声集团将所持本公司之204,755,755 股股份正式转移给顺德格林柯尔 后十日内到期。截至二○○一年十二月三十一日，顺德格林柯尔已归还本公司人民 币150,000,000元。
(ii) 科龙广告系容声集团之全资子公司。 本集团聘请科龙广告作为本集团 之广告代理商。于二○○一年度，本集团向科龙广告支付约人民币47,458,000元作 为"科龙"品牌的广告活动经费（二○○○年：约人民币88,065,000元）。
于二○○一年度，本公司亦向科龙广告提供资金支持。由该等关联交易形成之 本公司应收科龙广告款项已于二○○一年十二月三十一日转由容声集团承担。
本公司与一广告公司Regal Lucky Limited 签署了一份关于二○○一年度广告 服务的合同。该合同之总金额为人民币160,000,000元。根据该合同， 科龙广告会 协助本公司监督Regal Lucky Limited 所提供的广告业务，并同时代Regal Lucky Limited 向本公司收取广告费。于二○○一年十二月三十一日， 本公司已在资产 负债表中预提了该笔广告费计人民币160,000,000元（见附注六18）。
(iii) 华傲电子系容声集团之子公司。于二○○一年度， 本集团向华傲电子 购买了金额约为人民币201,303,000元之配件产品（二○○○年：无）。
本集团亦向华傲电子销售电子配件。于二○○一年度，本集团向华傲电子销售 配件约为人民币53,025,000元（二○○○年：约人民币5,716,000元） 。
于二○○一年度，本公司亦向华傲电子提供资金支持。
截至二○○一年十二月三十一日，由上述关联交易所产生之本集团应付华傲电 子的净额约为人民币12,566,000元（二○○○年：应收约人民币5,716,000元）。
(iv) 万高进出口系本公司之联营公司，亦是容声集团之子公司，于二○○一 年六月成立。于二○○一年度，万高进出口代本公司之子公司容声塑胶进口材料约 人民币2,026,000元，同时本公司之子公司珠江冰箱及KII亦向万高进出口购买小家 电出口，约人民币5,979,000元。另一方面， 万高进出口亦向本集团采购冰箱约人 民币 13,869,000元，用于贸易。
二○○一年度，本公司亦向万高进出口提供资金支持。
截至二○○一年十二月三十一日，由上述关联交易产生之本集团应收万高进出 口款项约人民币 15,389,000元。
(v) 本集团向顺德祥达销售冰箱。顺德祥达是于中国注册的公司，在财务上 得到容声集团的重大支持。于二○○○年，本集团向顺德祥达出售冰箱的销售额约 为人民币246,178,000元。于二○○○年十二月三十一日之前， 本集团与顺德祥达 签订协议并回购了顺德祥达部分未售出的冰箱，价值约人民币98,292,000元。该数 额为未售出冰箱的成本与可变现净值孰低者。于二○○一年度，无上述交易发生。
(vi) 于二○○一年度，本公司向科龙职工工会提供资金约人民币 116, 000 ,000元。科龙职工工会系由本集团职工所组成之社会团体，并由职工所选之代表控 制。截至二○○一年十二月三十一日，该项交易产生的应收科龙职工工会的余额约 为人民币58,140,000元。
(vii) 科龙家电是由容声集团及本公司各持股75％和25％的公司。于二○○○ 年度，科龙家电向本集团购买冰箱、空调并在市场上销售。本集团对科龙家电的总 销售额约为人民币2,096,000元。于二○○一年度未发生该等交易。于二○○一年， 本公司从科龙家电采购小家电作为本公司冰箱及空调销售之促销品，金额约为人民 币12,486,000元。
于二○○一年度，本公司亦向科龙家电提供资金支持。
截至二○○一年十二月三十一日，由上述关联交易所产生之应收科龙家电的款 项约为人民币23,851,000元。
(viii)重庆科龙为本集团之联营公司。于二○○一年度，本集团向重庆科龙销 售产品约人民币57,772,000元。
(ix) 重庆容声为本集团之联营公司。于二○○一年度，本集团向重庆容声销 售产品约人民币73,223,000元。
(x) 三洋科龙为本公司之联营公司。于二○○一年度，本集团向三洋科龙销 售货物约人民币25,484,000元。
截至二○○一年十二月三十一日，应收三洋科龙的余额 约为人民币 37, 050 ,000元，由于该笔应收款项的可回收性不确定，本集团对此余额计提了全额的坏帐 准备。
(xi) 勤＋缘控股系本公司之子公司科龙发展持股25％之联营公司，勤＋缘控 股之控股股东为勤＋缘股份有限公司（"勤＋缘股份"）。
勤＋缘股份的唯一股东是已于二○○一年辞任之本公司一位前任董事的配偶。
本公司的子公司科龙发展于二○○○年与勤＋缘股份签订了科龙发展参股勤＋ 缘控股的协议，并在协议中规定了勤＋缘股份与科龙发展作为股东的各自的权利和 义务，以及勤＋缘控股的经营管理原则。
根据该协议，科龙发展以12,000,000港元认购勤＋缘控股之股份25股。作为对 价，勤＋缘股份以2,000,000港元连同部分合同认购勤＋缘控股之股份73股。 勤＋ 缘股份亦以面值向各原始股东认购勤＋缘控股之股份各一股。
勤＋缘控股主要从事媒体广告和营销业务。
根据该协议，科龙发展同意在合同执行完毕时向勤＋缘控股购买价值20, 000 ,000港元的广告或赞助播出时间。截至二○○○年十二月三十一日，未签订相关合 同且未向勤＋缘控股支付广告费。
截至二○○一年十二月三十一日，科龙发展向勤＋缘控股授予约人民币3,975 ,000元之贷款担保。于二○○一年度，本集团向勤＋缘控股支付广告费约人民币21, 229,000元。
由于勤＋缘控股经营结果不佳，于二○○一年十二月三十一日，本集团管理层 对勤＋缘控股之投资计提了约人民币12,000,000元的减值准备（见附注六7）。
(xii) 本公司通过其子公司成都科龙向成都科龙之少数股东成都发动机（集 团）有限公司（"成都发动机"）的一家联营公司成都新星间接提供共计人民币 34 ,000,000元之营运资金。该笔营运资金由成都发动机保证。而成都科龙有权自应付 成都发动机之任何股息中扣除成都新星直接或间接欠负本公司之任何尚未偿还之款 项（不论任何形式）。作为对成都发动机上述保证项下之责任表现的抵押，成都发 动机已将其于成都科龙之全部权益抵押予本公司。作为成都科龙向成都新星提供营 运资金之代价，成都新星已同意以供应协定数目的冰箱配件之方式向成都科龙偿还 该笔营运资金及按年利率9％向本公司支付利息。
(xiii)于二○○○年九月五日，本公司、营口科龙持股会("营口持股会")、科 龙冰箱、营口营冷(集团)有限责任公司("营口营冷")及珠江冰箱共同签署了一份股 权转让协议，同意将营口持股会持有的11.79％营口科龙股份转让给科龙冰箱。
营口科龙系于中国注册成立的中外合资企业，原由本公司、营口营冷及珠江冰 箱分占42％，33％及25％权益。而按中国有关法院于二○○○年六月二日的判决， 营口营冷(已进行清算程序)持有的营口科龙的权益已转至营口持股会。
营口持股会向科龙冰箱转让股权的安排是基于营口持股会提议转让其所持有营 口科龙之股份后，本集团考虑营口科龙作为本集团东北生产基地之重要性，而本集 团对营口科龙作为股东享有该等股权的优先受让权而进行的。
该笔交易之独立评估公司系中国财政部授予资产评估资格的营口金诚资产评估 有限责任公司，评估基准日为二○○○年十一月十四日，评估价格为人民币24,753, 677元。该项交易已按照评估价格完成，并已完成股权过户之法律手续。
(xiv)于二○○一年度，本公司与科龙空调签订了管理协议。根据该协议， 科 龙空调使用本公司的资源和营运资金必须向本公司支付管理费。本公司于二○○一 年向科龙空调收取的管理费为人民币 96,000,000元（二○○○年：人民币 125 ,000,000元) 。
本公司持有科龙空调60％股权，余下40％的股权由伟时投资所持有。伟时投资 成立于英属维尔京群岛，而伟时投资的37.5％股权是由容声集团所拥有。本公司一 名前任非执行董事乃伟时投资有限公司的董事之一。
(xv) 本公司与营口科龙签订一份贷款合同， 由本公司向营口科龙授予一笔营 运资金借款计人民币37,000,000元。根据该贷款合同，于二○○一及二○○○年度， 本公司按6.14％之年利率分别向营口科龙收取利息收入约人民币2,273,000 及人民 币2,773,000元。
(xvi)本公司分别与珠江冰箱及日本科龙签订服务协议书， 由后者分别在香港 及日本为本公司提供市场咨询、讯息传送及员工培训等服务。本公司则需向珠江冰 箱及日本科龙支付相应的境外服务费。
(c)收购关联公司之承诺
为了避免与容声集团控股的科龙广告、科龙家电、华傲电子及万高进出口产生 上述之关联交易，以及本公司考虑整合进出口业务和利用小家电产品促销主营的冰 箱、空调产品，于二○○一年十一月二十六日本公司之全资子公司嘉科电子与容声 集团签订收购协议，收购容声集团持有的科龙广告、科龙家电、华傲电子及万高进 出口之全部股权。
上述股权交易已被司法冻结。
(d)违反上市条例及规则
正如本公司于二○○二年三月十三日之公告所称，本集团之部分关联交易违反 了香港联合交易所有限公司及深圳交易所的相关上市条例及规则。
上述交易所已向本公司声明，根据相关的上市条例及规则，其将保留向本公司 及其相关董事采取行动的权利。
八、 或有负债
本集团
于二○○一年十二月三十一日，本集团为联营公司之贷款提供担保约人民币3 ,975,000元（二○○○年：无）。
于二○○一年期间，本集团一子公司在未获得适当的批准下，即为容声集团的 债务提供为数约人民币2.3亿元的债务担保。该项债务担保最终被强制执行， 并导 致本公司需要为容声集团偿还约人民币2.11亿元的债务。上述事件反映本集团在提 供融资担保方面的内控不足。
为了加强对外提供融资担保的内控管理，本公司管理层已变更有关的内控制度， 加强对外融资和提供担保的权限管理，将审批权收回到本公司资金管理科集中管理。
对可能有未记录的债务和对外担保，本公司就本集团的债务和提供担保状况向 顺德市和邻近地区与本集团有业务往来的银行提出查询，至今未发现任何其他未经 批准的担保而引起的其他或有或实际负债。
本公司
于二○○一年十二月三十一日，本公司为子公司之贷款提供担保约人民币 83 ,635,000元（二○○○年：约人民币393,686,000元）。
九、 资本性承诺
二○○一年 二○○○年
十二月三十一日 十二月三十一日
已授权及已订约
－购买广告和赞助播出时间
(附注七(3)(b)(xi)) － 21,200,000
－购建在建工程及固定资产 51,740,000 13,297,000
十、 资产负债表日后事项
于二○○二年四月十八日，容声集团已将其所持有的本公司204,775,755 股法 人股过户给顺德格林柯尔。
十一、 其他重要事项说明
本公司控股60％的子公司科龙空调于二○○一年度及二○○○年度分别发生超 额亏损约为人民币 100,561,000元及人民币395,289,000元。 科龙空调于二○○一 年及二○○○年十二月三十一日之净资产分别约为人民币负495,850,000 元及人民 币负395,289,000元，按中国《企业会计准则－投资》及财政部财会二函字[ 1999 ]10号文《关于资不抵债公司合并报表问题请示的复函》， 本公司对该子公司的投 资损失可不予确认。但因本公司意欲通过采取进一步注入资金等措施继续扶持该等 子公司，为更稳健、公允反映公司的财务状况与经营成果，本公司的长期股权投资 参照《国际会计准则第27号－合并财务报表及对子公司投资会计》的规定，将该子 公司的二○○一年度及二○○○年度的亏损全额计入投资损失，并在资产负债表中 单独设置"应计被投资单位的负债"项目反映。二○○一年十二月三十一日和二○○ ○年十二月三十一日本公司应计该被投资单位的负债余额分别约为人民币495,850 ,000元和人民币395,289,000元。
十二、 会计报表差异调节表
本集团在香港联合交易所有限公司上市H 股所披露的会计报表系按照国际会计 准则编制并经安达信公司审计，该等准则与本集团之法定报表采用的中国会计准则 存在差异。该等差异对净亏损及股东权益的影响汇总如下：
本集团
净亏损
二○○一年度 二○○○年度
按照中国会计准则编列的
会计报表中所载 （1,555,573,089） (830,653,498)
依国际会计准则所作调整:
－调整固定资产重估
增值及有关折旧 (15,463,682) (15,463,682)
按照国际会计准则重报之
数据 (1,571,036,771) (846,117,180)
股东权益
二○○一年 二○○○年
十二月三十一日 十二月三十一日
按照中国会计准则编列的
会计报表中所载 2,402,616,534 3,957,879,122
依国际会计准则所作调整:
－调整固定资产重估
增值及有关折旧 17,069,677 32,533,359
按照国际会计准则重报之
数据 2,419,686,211 3,990,412,481
本公司
净亏损
二○○一年度 二○○○年度
按照中国会计准则编列
的会计报表中所载 （1,555,573,089） (830,653,498)
依国际会计准则所作调整:
－调整固定资产重估增
值及有关折旧 (17,299,585) (17,299,585)
－调整按权益法计算
之子公司亏损 328,270,369 765,869,331
－调整子公司及联营
公司利润分配 12,580,429 －
－调整国际会计准则下补摊商誉 (7,214,593) －
－调整权益法记录境外子公司
外币报表折算差额 － －
按照国际会计准则重报
之数据 (1,239,236,469) (82,083,752)
股东权益
二○○一年 二○○○年
十二月三十一日 十二月三十一日
按照中国会计准则编列
的会计报表中所载 2,402,616,534 3,957,879,122
依国际会计准则所作调整:
－调整固定资产重估增
值及有关折旧 42,241,833 59,541,418
－调整按权益法计算
之子公司亏损 367,263,224 33,627,019
－调整子公司及联营
公司利润分配 － －
－调整国际会计准则下补摊商誉 － －
－调整权益法记录境外子公司
外币报表折算差额 (310,501) －
按照国际会计准则重报
之数据 2,811,811,090 4,051,047,559
十三、 合并会计报表差异说明
比较合并会计报表各科目金额变动幅度超过30％，且该差异变动金额占本集团 二○○一年十二月三十一日资产总额5％或占二○○一年度利润（亏损）总额10 ％ 以上的项目列示如下：
二○○一年 二○○○年
十二月三十一日 十二月三十一日
二○○一年度 二○○○年度
资产负债项目：
其他应收款(a) 920,145,160 426,048,067
短期借款(b) 1,323,309,386 437,700,000
应付票据(c) 678,710,489 216,354,679
利润或利润分配表项目：
折扣与折让(d) 338,850,064 541,377,420
营业费用(e) 1,205,943,268 918,195,704
管理费用(f) 911,607,048 631,116,249
少数股东损益(g) 13,656,567 176,110,879
差异变动金额及幅度
金额 ％
资产负债项目：
其他应收款(a) 494,097,093 116％
短期借款(b) 885,609,386 202％
应付票据(c) 462,355,810 214％
利润或利润分配表项目：
折扣与折让(d) (202,527,356) －37％
营业费用(e) 287,747,564 31％
管理费用(f) 280,490,799 44％
少数股东损益(g) (162,454,312) －92％
(a) 其他应收款增加系应收容声集团及应收顺德格林柯尔之款项所致（见附注 七(3)(a)、(b)）。
(b) 短期借款增加系本集团二○○一年度增加银行贷款以补充经营活动现金流 量所致。
(c) 应付票据增加系本集团于二○○一年度大量使用票据作为营业活动结算方 式所致。
(d) 折扣与折让减少系由于本集团于二 ○○○年调整销售策略， 加强促销力 度，多让利于客户所致。
(e) 营业费用增加主要系由于二○○○年度容声集团为本集团分担广告及推广 费用约人民币235,000,000元而二○○一年度未有此安排所致。此外， 于二○○一 年年底，本集团预提了人民币160,000,000元之应付Regal Lucky Limited的广告费 （见附注七(3)(b)(ii)）。
(f) 管理费用增加主要系由于本集团于二○○一年度根据市场的销售情况较二 ○○○年度多计提存货跌价准备约人民币118,000,000元。此外，于二○○一年度， 本集团对应收容声集团的款项计提了约人民币172,000,000 元之坏帐准备（见附注 七(3)(a)）。
(g) 少数股东损益的减少系由于本集团之子公司科龙空调已超额亏损，于二○ ○一年度科龙空调之少数股东已不再承担科龙空调之亏损所致。
十四、 比较数字
会计报表中二○○○年的比较数字已根据附注三所述的追溯调整作出相应的修 改。此外，部分比较数据已重新编排分类以配合二○○一年的编列方式。
广东科龙电器股份有限公司
2002/4/26
