每日必读重庆四维瓷业股份有限公司董事会：
我们接受贵公司董事会委托,对贵公司截至2001年12月31日止的前次募集资金使用情况进行专项审核。贵公司董事会的责任是提供真实、合法、完整的实物证据、原始书面材料、副本材料、口头证言以及我们认为必要的其他证据,我们的责任是根据中国证券监督管理委员会《上市公司新股发行管理办法》及《前次募集资金使用情况专项报告指引》的要求,对贵公司董事会《关于前次募集资金使用情况的说明》及相关信息披露文件发表专项审核意见。我们所发表的专项审核意见是我们结合贵公司的实际情况,在进行了审慎调查,实施了必要的审核程序的基础上,根据审核过程中所取得的材料作出的职业判断。
一、前次募集资金数额和资金到位时间
1999年7月27日,贵公司经中国证券监督管理委员会证监发行字（1999）93号文批准,于1999年8月4日在上海证券交易所向社会公开发行社会公众股4500万股,每股面值1.00元,发行价格4.00元,共募集资金人民币18,000万元,扣除发行费用855万元后,实际募集资金17,145万元。截止1999年8月15日,贵公司前次募集资金全部到达公司银行帐户,并业经重庆华源会计师事务所华源验字（1999）第018号验资报告验证。
二、前次募集资金实际使用情况
（一）截止2001年12月31日,贵公司前次募集资金17,145万元已全部使用完毕,实际使用情况按投资项目列示如下：
1、兼并重庆精美卫生洁具五金件有限公司投入4000万元,已完成该项投资,实际投入情况如下：
投入时间 投资金额 投资进度
1999年 200.21万元 5%
2000年 411.54万元 10.29%
2001年 4000万元 100%
注：1999年、2000年投资金额均为实现兼并该公司前发生的代垫费用,2001年3月19日贵公司投资4000万元与重庆百舸经济技术开发有限公司、重庆精美卫生洁具五金件有限公司共同出资组建重庆四维精美龙头有限公司,同时收回兼并前代垫款。
2、投入90万件卫生陶瓷技改项目4724万元,已完成该项投资,实际投入情况如下：
投入时间 投资金额 投资进度
1999年 981.14万元 20.77%
2000年 4724万元 100%
2001年 4724万元 100%
3、扩建营销体系项目投入3209万元,已完成该项投资,实际投入情况如下：
投入时间 投资金额 投资进度
1999年 1573.34万元 49.03%
2000年 2967.82万元 92.48%
2001年 3209万元 100%
4、贵公司于2001年6月投资2900万元参股重庆超思信息材料股份有限公司,占该公司注册资本的39.87%。
5、贵公司于2001年6月投资2312万元参股重庆亚星银河数码科技股份有限公司,占该公司注册资本的43.05%。
贵公司招股说明书承诺：将利用募集资金进行150万平米釉面砖技改和四维洁具配件技改项目,对釉面砖项目投资3715万元,建成后年产150万平米高档釉面砖,该项目经重庆市经济委员会以″渝经技发（1998）22号″文件批准,对四维洁具配件技改项目投资3400万元,建成后,年产洁具配件90万套,项目经重庆市经济委员会以″重经技发（1997）241号″文件批准。后因这两个项目的市场出现供大于求,1999-2001年均未对上述两个项目投入资金,贵公司经过对产品市场进行调研后,决定变更原定项目的投资计划,将资金改投软磁项目和亚星银河仿真机项目。2001年2月13日贵公司第一届董事会十一次会议决议通过″关于拟改变募集资金投向,对外投资组建重庆中南信息材料股份有限公司（后确定公司名为重庆超思信息材料股份有限公司）和重庆银河数字科技股份有限公司（后确定公司名为重庆亚星银河数码科技股份有限公司）的议案″,并已于2001年2月15日在《中国证券报》和《上海证券报》上刊登；2001年3月15日,贵公司2000年股东大会审议通过了董事会《关于改变募集资金投向的议案》,并已于同年3月17日在《中国证券报》和《上海证券报》上刊登,同时改变募集资金投向已上报重庆证管办及中国证监会备案。公司于2001年6月投资2900万元参股重庆超思信息材料股份有限公司,从事软磁材料开发,占该公司注册资本的39.87%,投资2312万元参股重庆亚星银河数码科技股份有限公司,从事银河民用系列数字仿真设备开发,占该公司注册资本的43.05%.
（二）将上述募集资金使用的实际收益与贵公司招股说明书中承诺收益进行对照,具体情况列示如下：
1、贵公司招股说明书承诺：实现兼并重庆精美卫生洁具五金件有限公司后,将原有生产线产量从年产五金件36万件扩大到年产90万件,该项目实现及承诺收益情况如下：
项 目 实际完成收益 招股说明书承诺收益
销售收入(万元) 利润(万元) 销售收入(万元) 利润(万元)
2001年 2,748.31 1,121.09 15,760 4,574
项 目 ? 差 异
销售收入(万元) 利润(万元)
2001年 -13,011.69 -3,452.91
实现收益差异说明： 重庆精美卫生洁具五金件有限公司于1993年12月成立,该公司产品为卫生洁具五金件,主要设备从意大利引进,设计生产能力年产中、高档卫生洁具五金件36万。生产线于1994年安装完毕,由于作为中方股东的两家国有企业陷入困境,缺乏资金和技术,致使精美公司一直未生产出一套产品,自1998年以来,贵公司参与精美公司的重组工作,由于该公司控股股东股权结构比较复杂,重组工作进度一直比较缓慢,致使1999年和2000年未取得实质性进展,2001年2月,由重庆市国有企业改革和发展工作领导小组专门组织各方召开精美公司重组工作会议,原则同意贵公司提出的重组方案,由贵公司以″控股式兼并″实现对精美公司的重组,于2001年3月25出资成立重庆四维精美龙头有限公司。其中贵公司出资4000万元,占新公司股本的87.28%,重庆百舸经济技术开发区出资400万元,占新公司股本的8.72%,原精美公司出资182.83万元,占新公司股本的4%。由于新公司成立时间不久,没有达到最初设计的生产量,在2001年4-12月公司仅实现销售收入2748万元,利润1121万元,致使与招股说明书的承诺收益存在差异。
2、贵公司招股说明书承诺：90万件卫生陶瓷技改项目建设工期两年,达产后新增卫生陶瓷90万件,该项目实现及承诺收益情况如下：
项 目 实际完成收益 招股说明书承诺收益
销售收入(万元) 利润(万元) 销售收入(万元) 利润(万元)
1999年 124.83 51.24 0 0
2000年 2,471.26 390.41 0 0
2001年 7,144.67 2,519.02 6,135 2,348
项 目 差 异
销售收入(万元) 利润(万元)
1999年 124.83 51.24
2000年 2,471.26 390.41
2001年 1,009.67 171.02
注：公司90万件卫生瓷技改项目于1999年9月正式动工兴建,于2001年6月底全面竣工投产,1999年、2000年完成收益为90万件一期工程完工后实现。
3、贵公司招股说明书承诺：使用募集资金3000万元用于扩建营销体系,实际投入3209万元用于该项目,实现及承诺收益情况如下：
项 目 实际完成收益 招股说明书承诺收益
销售收入(万元) 利润(万元) 销售收入(万元) 利润(万元)
1999年 4,120.32 202.12
2000年 8,485.22 1,373.94 948
2001年 12,562.03 1,314.01 948
项 目 差 异
销售收入(万元) 利润(万元)
1999年 202.12
2000年 425.94
2001年 366.01
注：公司招股说明书承诺营业网点扩建后,增加税前利润948万元,未对销售收入进行承诺,公司1999年9月开始陆续投入营销体系扩建,2000年、2001年取得较好效益。
4、公司使用募集资金2900万元、2312万元分别投资重庆超思信息材料股份有限公司（下表简称超思信息）、重庆亚星银河数码科技股份有限公司（下表简称亚星银河）,分别从事软磁材料、银河民用系列数字仿真设备开发,上述两个公司2001年实现及承诺收益情况如下：
项 目 实际完成收益 承诺收益
销售收入(万元) 利润(万元) 销售收入(万元) 利润(万元)
超思信息 0 -93.52
亚星银河 0 1.19 无 无
项 目 差 异
销售收入(万元) 利润(万元)
超思信息
亚星银河
注：贵公司承诺软磁材料开发项目建成投产后,可实现年销售收入11,282万元,年利润4,164万元,对银河民用系列数字仿真设备开发项目未作出收益承诺,公司于2001年6月完成对上述两个公司的投资,该两个公司2001年尚处于研发阶段,尚未建成投产,当年损益为上述公司发生的费用,亚星银河的利润源于资金利息收入。
（三）将上述募集资金实际使用情况与相关招股说明书的承诺内容进行对照,具体情况列示如下
投资项目 实际募股资金投资金额(万元) 招股说明书
承诺投资金额(万元) 差异(万元)
购并精美公司 4,000 4,000 0
90万件卫生陶瓷技改 4,724 4,724 0
150万平米釉面砖技改 3,715 -3,715
四维洁具配件技改 3,400 -3,400
扩建营销体系项目 3,209 3,000 209
参股超思信息 2,900 2,900
参股亚星银河 2,312 2,312
合 计 17,145 18,839 1,694
差异说明：1、 贵公司原定利用募集资金进行150万平米釉面砖技改和四维洁具配件技改项目,对釉面砖项目投资3715万元,对四维洁具配件技改项目投资3400万元。经公司第一届董事会十一次会议及股东大会决议通过″关于拟改变募集资金投向,对外投资组建重庆中南信息材料股份有限公司（后确定公司名为重庆超思信息材料股份有限公司）和重庆银河数字科技股份有限公司（后确定公司名为重庆亚星银河数码科技股份有限公司）的议案″,并已于2001年2月15日及3月15日在《中国证券报》和《上海证券报》上分别刊登了董事会及股东大会决议。贵公司于2001年6月投资2900万元参股重庆超思信息材料股份有限公司,从事软磁材料开发,占该公司注册资本的39.87%,投资2312万元参股重庆亚星银河数码科技股份有限公司,从事银河民用系列数字仿真设备开发,占该公司注册资本的43.05%
2、贵公司扩建营销体系,加大各销售网点的展销费支出,同时将重庆定位为公司营销体系的核心,在重庆购置万吉广场房产,致使该项目实际投资超过招股说明书承诺投资金额。
（四）将上述募集资金实际使用情况与涉及贵公司各年度报告（中期报告）和其他信息披露文件中披露的有关内容逐项对照,发现贵公司的披露内容与我们的审核结果存在一定差异,具体如下：
投资项目 董事会报告投资金额 实际投资金额
1999年 2000年 2001年 1999年 2000年 2001年
购并精美公司 580 1,082 4,000 200.21 411.54 4,000
90万件卫生陶瓷技改 1,290 4,724 4,724 981.14 4,724 4,724
150万平米釉面砖技改
四维洁具配件技改
扩建营销体系 1,681 3,000 3,209 1,573.34 2,967.82 3,209
参股超思信息 2,900 2,900
参股亚星银河 2,312 2,312
投资项目 差 异
1999年 2000年 2001年
购并精美公司 -379.79 -670.46 0
90万件卫生陶瓷技改 -308.86 0 0
150万平米釉面砖技改
四维洁具配件技改
扩建营销体系 -107.66 -32.18 0
参股超思信息 0
参股亚星银河 0
差异说明： 1、 兼并精美公司项目,1999年度、2000年度董事会报告投资金额与实际投入金额存在差异,系董事会报告按投入金额反映,没有扣除精美公司以生产产品销售给公司的抵减额；
2、卫生瓷90万件技改项目,1999年度董事会公告已使用1290万元,与实际投入981万元相差306万元,系董事会公告中包括其它设施的搬迁和为90万件工程产生的材料储备；
3、扩建营销体系项目,1999年度、2000年度董事会投资金额与实际投资金额存在差异,系董事会报告对重庆购置的房产万吉广场的装修支出按进度预计了投入,但实际尚未支付相应款项。
（五）将上述募集资金实际使用情况与本次贵公司董事会《关于前次募集资金使用情况的说明》内容逐项核对,二者基本相符。
三、审核意见
根据我们的审核,贵公司董事会《关于前次募集资金使用情况的说明》及相关信息披露文件与贵公司前次募集资金的实际使用情况基本相符。
四、特别说明
本报告仅供贵公司为本次发行可转换债券之目的使用,不得用作任何其他目的。我们同意将本报告作为贵公司申请发行新股所必备的文件,随其他申报材料一起上报,对本报告的真实性、准确性和完整性承担相应的法律责任。
重庆天健会计师事务所 中国注册会计师：龙文虎
有限责任公司
中国注册会计师：石义杰
中国·重庆 二○○二 年六月三十日
