电子式储蓄国债昨起可开户

　　

　　老百姓买国债又多了一种类型———电子式储蓄国债。本报资料图片

　　新式国债100元起售发行对象仅限个人

　　本报讯（记者赵鹏）从昨天开始，国内居民只要持本人有效身份证件，到建设银行等7家承办银行的柜台开户办卡，近期即可购买到我国即将推出的新一种储蓄国债了。昨天，

财政部有关方面负责人就储蓄国债（电子式）的相关事宜，进行了答记者问。

　　财政部新闻办公室方面透露，我国的储蓄国债包括原有的凭证式国债，以及即将推出的储蓄国债（电子式），今后这两个品种将在我国长期并存。据介绍，储蓄国债（电子式）具有不可流通性，也就是不能上市交易。它采用实名制，不可流通转让；采用电子方式记录债权，有专门的计算机系统用于记录和管理投资人的债权，免去了投资者保管纸质债权凭证的麻烦，方便个人进行债权查询。此外，储蓄国债（电子式）以100元为起点，以百元的整数倍办理各项业务。

　　与凭证式国债到期一次还本付息有所不同，储蓄国债（电子式）的付息方式比较多样，既有按年付息品种，也有利随本清的品种。它从开始发行之日起计息，计息利率即为票面利率，财政部将于付息日或到期日，向投资者支付利息或本金。投资者从购买该期国债的次日起，即可通过查询电话[phone]，对其国债托管余额进行复核查询。投资者如需提前兑取，需按兑取本金的1‰向承办银行缴纳手续费。

　　这次有关部门确认了7家具有代销试点资格的承办银行，分别是中国工商银行、中国农业银行、中国银行、中国建设银行、交通银行、招商银行和北京银行，它们将开通相应的营业网点柜台来进行销售。其中，除中国农业银行和交通银行只开通了部分分行外，其余5家银行绝大部分分行都可办理该项国债业务。届时，预计总共将有6万多个营业网点参与此次发行，覆盖了全国绝大部分省份和地区。

　　据了解，首期电子国债的发行时间、利率尚未完全确定。

　　新式国债兼具四大主要优点

　　优点一：免缴利息税

　　储蓄国债（电子式）与以往发行的凭证式国债一样，都免缴利息税。这使得国内居民除了凭证式国债以外，增加了一种能够获得免税优惠的

理财产品。

　　优点二：发行对象仅限个人

　　杜绝大额抢购现象

　　这次我国明确规定，发行对象仅限个人，不向机构投资者发行，同时设立了单个账户的单期购买上限，充分考虑并保护了个人投资者，特别是中小投资者的利益，有效避免了以往发售国债时，机构投资者和某些个人投资者大额抢购的问题。此前，凭证式国债的发行对象主要是个人，但部分机构也可认购，记账式国债则是机构和个人都可以购买。

　　优点三：逾期可加计利息

　　在到期后的兑付方式，储蓄国债（电子式）与以往发行的凭证式国债也是不同的。以往凭证式国债到期后，需要投资者前往承销机构网点办理兑付事宜，逾期也不加计利息。新式储蓄国债（电子式）到期后，承办银行会自动将投资者应收本金和利息转入其资金账户，转入资金账户的本息资金将作为居民存款，按活期存款利率计付利息。由于无需投资者上门办理，这帮个人省了不少事。

　　优点四：变现灵活

　　可质押贷款

　　新式储蓄国债（电子式）还有一大特点是变现灵活。虽然储蓄国债（电子式）不能上市交易，但却可按规定提前兑取。此外，投资者在购买储蓄国债（电子式）的同时，即获得了一个优良的融资工具，当您需要小额贷款时，即可用储蓄国债（电子式）作为质押品，到原购买银行质押贷款。

　　■实用链接

　　收益高于定期存款

　　按现行规定，银行存款利息收入需按20%的比例缴纳

个人所得税。目前银行3年期储蓄存款利率为3.24%，缴税后的实际收益为2.59%。

　　以1万元为例，在银行存入3年期定期存款，到期后扣除20%利息税，存款人实得利息777.6元；如果购买票面利率为3.14%（低于储蓄存款名义利率0.1%）的3年期的固定利率固定期限储蓄国债（电子式），每年可获得利息314元，三年总和为942元，高于定期存款利息164.4元。

　　■新闻背景

　　为何发行储蓄国债

　　我国的凭证式国债1994年开始面向城乡居民发行，但是由于凭证式国债采取了“中华人民共和国凭证式国债收款凭证”记录债权，这种方式导致凭证式国债发售进度的透明度不高，且发行额度在不同银行、不同地区间的调剂比较困难，常常出现部分地区的投资者买不到国债，而另一地区的银行尚未完成发行任务的情况。这次我国选择部分商业银行为试点，面向境内中国公民发行储蓄国债（电子式），就是丰富国债品种、改进国债管理模式、提高国债发行效率的一种创新。

　　定期存款与各类国债的主要特点对比表

　　定期存款国库券凭证式国债记账式国债储蓄国债

　　全面发行期1981年1994年1994年2006年

　　记名性实名制不记名记名记名实名制

　　上市交易不可以可以不可以可以不可以

　　质押贷款可以不可以可以可以可以

　　利息税20%免免免免

　　提前兑付可以，活期利息，免手续费不可以可以，档次利息可以，档次利息可以

　　挂失可以不可以可以可以可以

　　适用人群保守型稳健型稳健型稳健型稳健型

　　■疑问解答

　　什么是储蓄国债（电子式）？

　　答：储蓄国债（电子式）是我国财政部面向境内中国公民储蓄类资金发行的，以电子方式记录债权的不可流通人民币债券。

　　储蓄国债（电子式）具有以下几个特点：一是针对个人投资者，不向机构投资者发行；二是采用实名制，不可流通转让；三是采用电子方式记录债权；四是收益安全稳定，由财政部负责还本付息，免缴利息税；五是鼓励持有到期；六是手续简化；七是付息方式较为多样。

　　投资者怎样购买储蓄国债（电子式）？

　　答：投资者购买储蓄国债（电子式）首先需要在一家承办银行开立或拥有个人国债托管账户，已经在商业银行柜台开立记账式国债托管账户的投资者不必重复开户。投资者可以从2006年6月20日起，持本人有效身份证件，开始在上述七家承办银行柜台办理开户。开立只用于储蓄国债的个人国债托管账户，不收取账户开户费和维护费用。开立个人国债托管账户的同时，还应在同一承办银行开立（或者指定）一个人民币结算账户（借记卡账户或者活期存折）作为国债账户的资金账户，用以结算兑付本金和利息。

　　拥有个人国债托管账户的投资者可于发行期携带相关证件到账户所在的承办银行联网网点购买储蓄国债（电子式）。

　　未到期的储蓄国债（电子式）如何变现？

　　答：由于储蓄国债（电子式）属于不可流通国债，未到期的储蓄国债可以通过提前兑取的方式变现，即可以在规定的时间到承办银行柜台申请提前兑取未到期储蓄国债（电子式）本金和利息。提前兑取要做一定的利益扣除并交纳相应的手续费，各期储蓄国债（电子式）提前兑取的具体条件将在各期发行公告中予以公布。投资人如需提前兑取，应持本人有效身份证件、个人国债托管账户和资金账户到原承办银行的联网网点办理相关手续。付息日和到期日前15个工作日起开始停止办理提前兑取业务，付息日后恢复办理。

　　如果投资人的流动性需求只是短期的，并且不愿意接受提前兑取带来的利益扣除，也可以用储蓄国债（电子式）的债权为质押品，到承办银行办理短期质押贷款。

　　储蓄国债（电子式）如何办理付息和到期兑付业务？

　　答：由于使用了计算机系统管理债权，投资者无须专门到银行柜台办理付息和到期兑付业务，财政部委托承办银行于付息日和到期日将储蓄国债的利息或本金直接存入投资者指定的资金账户。