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近期，个人所得税法修正草案让市民的目光再次聚焦到免税理财产品上。哪些投资途径能让老百姓免缴个人所得税？以下几种具有合理避税功能的理财渠道可供参考。
1.国债。按规定，个人投资国债和特种金融债券所得利息免征个人所得税。国债是各种理财渠道中最安全、稳妥的投资种类。今年下半年发行的几期凭证式国债的票面利率和同期银行储蓄一样，因不需纳税，国债还是具有较高的投资价值。以分别购买1万元的5年期国
债为例，到期后市民可获1800元利息，比同期定期存款多得360元利息。
2.基金。由于基金获得的股息、红利及企业债的利息收入，由上市公司向基金派发时代扣代缴20%的个人所得税，因此，基金向个人投资者分配时不再代扣代缴个人所得税。目前，市民可以投资的开放式基金主要有股票型基金、债券型基金和货币型基金。以货币基金为例，目前货币基金的年收益降至2%以下，但考虑不纳税因素，仍稍高于一年期存款的税后收益。
3.人民币理财。目前银行发行的人民币理财产品数量不多，收益率略低于货币市场基金。由于国家还没有出台代扣个人所得税的政策，这类理财产品暂时也可以避税。
4.保险所得赔偿。参加保险所获得的各类赔偿是免税的。另外，国家对封闭式运作的个人储蓄型教育保险金、个人储蓄型养老保险金、个人储蓄型失业保险金、个人储蓄型医疗保险金的利息所得也免征所得税。此外，近年来各家保险公司不断推出的分红类保险目前也暂不纳税。
5.教育储蓄。国家对教育储蓄免征利息税，单此一项，教育储蓄的实得利息收益就比其他同档次储种高20%以上。它可以享受两大优惠政策：一是利息所得免除个人所得税；二是教育储蓄作为零存整取的储蓄，享受整存整取的优惠利率。目前，多家银行都开办了教育储蓄业务，且有一年、三年、六年不同期限的储蓄种类。
（海燕）
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