中国企业联合会、中国企业家协会副会长 迟福林
中国海南改革发展研究院执行院长 迟福林
〈编者按〉
一个国家企业数量的多少、素质的高低和受重视的程度，决定了这个国家的经济竞争力，而企业家则是企业的灵魂。我国正处在经济喷薄增长的时期，也是经济和社会结构急剧变动的时期，有机遇也有更严峻的挑战。和谐社会的建设需要更多更优秀的企业家，从多方面创造适合于企业家生存的制度环境、政策环境是企业家有效发挥作用的前提。本报今日全文刊登中国企业联合会、中国企业家协会副会长，中国海南改革发展研究院执行院长迟福林在2005年“全国企业家活动日”上的演讲，相信会在有关制度的探索方面起到有益作用。
近两年，虽然国企改革和非公有制经济的发展都有一些新的进展，但由于2004年围绕国企改革的争论以及某些特定的经济和社会因素，企业改革的大环境并没有明显改善。尤其是近年来，数位有社会影响的创业型企业家的落马，使我们不能不关注和重视企业家的生存和发展环境。
2005年“全国企业家活动日”的主题是：健康、和谐、可持续发展——企业家的使命。这是一个符合经济社会发展新阶段的主题，很有现实性。与这个主题相联系，还要确立另外一个主题：企业家的健康、和谐、可持续发展——政府与社会的使命。26年的改革实践证实，企业的可持续发展需要企业家，市场经济体制的建立和完善需要企业家，建设和谐社会同样需要企业家。为此，要加快企业家制度建设，努力营造企业家生存和发展的社会环境。
企业家精神是市场化改革推动力量
对于发展中国家来说，制约其经济发展的重要因素是缺乏本土资源，尤其是企业家精神
企业家精神是珍贵的国家资源。我国是一个发展中大国，26年的改革实践告诉我们，企业家精神是企业发展的重要条件，是市场化改革的一种推动力量。
企业家的创新精神和社会责任，是我国改革发展新阶段企业家精神的主要特征，也是企业家行为的本质内涵。当前，我国正处在经济社会发展的关键时期，更广泛、更深入地弘扬企业家的创新精神和社会责任，不仅是企业可持续发展的客观需求，也是经济社会协调发展的客观需求。
我国正处在经济体制转轨的关键时期，弘扬企业家精神，前提条件是建立企业家制度。从总体情况看，我国企业家制度建设同市场化改革进程不相适应。其一，我国已初步建立社会主义市场经济的体制框架。与此同时，企业家制度的雏形尚未形成。其二，这些年，一些企业家特别是创业型企业家的落马，不能不说同企业家制度的缺失直接相关。我们在指出落马企业家个人因素的同时，更需要清楚地看到我国企业家制度建设滞后的客观现实。例如，虽然《宪法》在关于保护公民私有产权方面已作出重大修改，但至今为止，《国有资产法》、《物权法》等还尚未出台，我国仍未建立起与宪法相符的、保护公民产权的具体机制。此外，虽然党的十五大、十六大确立了管理、技术、劳动力等生产要素参与分配的重大原则，但由于没有形成相应的具体制度规定，实践中并没有很好地解决这个问题。在这种情况下，一些试验和探索还有可能由于触犯现有的制度和法律规定而受到惩罚。由此看来，改革进入攻坚阶段，我们应当充分重视并着力建立企业家制度。
企业家制度建设是经济转轨重要任务
在经济转轨进行中，企业家制度建设具有复杂性。在强调企业家社会责任的同时，要努力营造弘扬企业家精神的社会氛围
我国的市场化改革正处在攻坚阶段，企业家的社会责任是构建和谐社会的客观要求。如果不能承认并实现企业家的价值，市场经济之路就很难走下去。因此，经济体制转轨的一项重要任务，是加快企业家制度建设。
经济转轨时期，制度的缺乏和不完善使企业家的行为存在种种冲突。也就是说，企业家的行为既有规则的一面，也有不规则的一面。正如著名转轨经济学家、波兰前第一副总理科勒德克教授指出的，“如果企业家精神主要是面向资本形成、投资、扩大出口、创造新的就业机会以及公平竞争的，那么增长集团可能是强有力的。但是，如果企业家精神的指导思想是对现有资本进行再分配、收购与兼并、逃税和避税、对劳动力的剥削以及不公平竞争，那么这就是一种‘资本主义的民粹主义’，并且社会中有影响力的集团会倾向于‘反经济增长’”。因此，经济转轨进程中加快建立企业家制度，是弘扬企业家精神、规范企业家行为的客观要求。
经济转轨进程中，企业家制度建设具有一定的复杂性。在当前各种不同利益关系并存、收入分配差距继续扩大的社会背景下，人们对企业家的看法发生了某些变化。应该说，社会环境在一定程度上对企业家的发展并不十分有利。因此，在强调企业家社会责任的同时，要努力营造弘扬企业家精神的社会氛围，为企业家制度建设创造更好的社会条件。
企业家制度建设是国资改革重要内容
创业型企业家的人力资本对企业资产形成和增值起到关键作用，理应享有其合理的投资回报
1、发展以股份制为主体的混合所有制经济与企业家的作用。
国有企业改革要调整国有经济布局，要形成基于市场的重组和退出机制，要建立有效的公司治理结构和符合市场规律的国有资产管理体制。总体讲，国有企业改革的目标是发展以股份制为主体的混合所有制经济。发展混合所有制经济需要建立公司治理结构，从而要重视企业家的作用。混合所有制经济越发展，企业家的作用就越重要。党的十六大确立了以发展股份制为主体的混合所有制经济的大方向。在这个大背景下，应当充分发挥企业家的作用，并特别清楚地认识到建立企业家制度的重要性。
2、现代企业制度中的企业家地位。
推进股份制改革，实行公司制，必须建立现代企业制度。现代企业理论提出了现代企业制度建设中“两个转变”的重要原则：第一，由传统企业制度强调货币资本在企业中的主体作用向货币资本、以企业家为核心的人力资本和其他企业利益相关者共同作用的现代企业制度转变；第二，在公司治理结构中，由以出资人为中心的传统企业制度向以企业家为主导的治理结构转变。现代企业制度中的“两个转变”，实质上提出了企业家价值的实现问题。首先，企业家尤其是创业型企业家，是企业的主人而不是“保姆”。他们既是企业财富的创造者之一，又是企业共同利益的首席代表。其次，对于“谁投资，谁所有”的原则应当给予新的、全面的解释。现代企业投资生产的过程，实际上是非人力资本和人力资本共同投入、共同创造价值的过程。在新的经济技术条件下，人力资本的作用越来越突出。在经济转轨过程中，只强调物质资本投资者的控制权和剩余索取权，而不承认人力资本投资者的收益权是不全面的。创业型企业家的人力资本在企业发展过程中对企业资产的形成和增值起到关键作用，创业型企业家的人力资本投资理应享有其合理的投资回报。就是说，现代企业已不仅是资本所有者的企业、出资人的企业，而且是共同创造了财富的资本所有者、企业家和其他劳动者的企业。
3、建立健全现代产权制度与企业家价值。
当前，我国已进入以全面调整利益关系为重点的改革攻坚阶段。与此同时，企业尤其是国有和国有控股企业的改革和重组对企业的发展有着极大的影响。无论是资本所有者、企业家，还是广大职工积极性的迸发，都要以合理的产权制度为前提。实现企业家的价值，发挥企业家的作用，应该使企业家实际拥有企业的部分产权，使企业家更多地承担起企业产权主体的责任。不拥有产权的企业家，不是完整意义上的现代企业家。在我国企业改革的关键时期，使企业家特别是成功的创业型企业家实际拥有企业的部分产权，对企业的发展会产生多方面的重要作用。客观地说，我国20多年的市场化改革已产生了越来越多的企业家。但是，至今为止，无论是在制度层面还是在政策层面，企业家生长的环境和条件并不宽松。对此，我们应当从企业改革和发展的大局出发，对企业不同形式的产权制度改革给予更多的理解和支持，允许和支持有利于企业发展的多种形式的改革实践和探索。
如何客观地分析ＭＢＯ在我国的实践，目前还是一个有争议的问题。在发达市场经济国家，实行ＭＢＯ的目的是通过融资担保机制的设计，使股权在经理层相对集中，以解决代理人动力不足的问题。在我国实行ＭＢＯ之所以引起广泛关注，我认为它反映了国企改革对建立健全现代产权制度的迫切要求。这是本质、是主流。第一，它是企业和企业家为了探索长期激励与约束机制的一个初步实践。创业型企业家通过ＭＢＯ实现自己的价值，即通过贷款及企业资产的现实价格去购买他们曾为企业创造的财富，其代价是很大的。第二，ＭＢＯ是在不规范中的探索，鱼目混珠，不同的人扮演不同的角色，因此出现了许多问题。但是，不能把这些问题同实现创业型企业家的价值相提并论。第三，在制度不规范和复杂的社会环境背景下，类似ＭＢＯ的实践要先试点，防止一哄而起。
目前，有两种倾向十分不利于承认和实现创业型企业家价值。一是不加具体分析，指责实现企业家价值是国有资产流失的原因。应当承认，国企改革中确实存在国有资产流失的问题。我赞成某些学者的分析，国有资产真正的流失是在国企制度缺乏或原有制度不能执行中流出去的，更多的是“坐失”。二是当前有些地方政府支持外资参与地方国企改制，不允许国内资本特别是民营资本参与的做法，造成了某些严重的后果。南孚就是典型的案例。
4、国有资产管理体制改革和企业家制度建设。
国有资产管理体制改革的目的是实现国有资本的保值、增值，不是具体管企业的运行。这样，就必须建立和发展以股份制为主体的现代企业。由此，就要重视和发挥企业家的作用，建立现代企业制度。从这方面看，国有资产管理体制改革也要把企业家制度建设作为一项重要任务。
加快政府转型改善企业家生存环境
政府要从经济建设性主体向经济性公共服务主体转变，应把改善企业家生存环境作为重要任务
在经济转轨时期，政府的行为对企业发展和企业家精神有明显的影响和制约作用。如果政府过于干预微观经济，就难以建立有效的公司治理结构，更难以发挥企业家的作用。加快政府转型是弘扬企业家精神的首要条件。
政府转型的目标是建立公共服务型政府。在市场经济条件下，政府通过提供公共服务和基本的公共产品，以解决市场主体所不能解决的许多公共问题，保护和维持正常的社会经济秩序，实现经济社会的协调发展。从我国的现实要求看，政府不应当干预市场主体的生产活动，而应当搞好社会的再分配，以实现社会公平的目标；政府应当以公共服务为中心，以解决经济社会发展的严重失衡。当前，在社会矛盾和社会问题已构成经济发展的一个重要障碍的特定情况下，政府转型尤为迫切。
如何建设公共服务型政府，我认为有3点十分重要：第一，要从经济建设性主体向经济性公共服务主体转变，政府要为企业创造一个平等竞争的市场环境。这样，才能够为弘扬企业家精神提供良好的市场空间。第二，政府应该成为制度性公共产品的提供者。经济转轨时期，制度性公共产品的提供对企业发展至关重要。为什么同在广东的ＴＣＬ发展起来了，而健力宝却倒下去了，这不能不说同当地政府的行为有相当大的关系。惠州市政府早在10年前就用净利润基数提成的办法，在ＴＣＬ高管和有贡献的员工中建立起股权、期权机制。由此，为创业型企业家李东生及其经营层的成功提供了保障。第三，政府要成为社会性公共产品的提供主体。比如说，目前企业中的劳资关系问题比较突出。如果各级政府把失业问题、社会保障问题解决得好一些，并建立严格的最低工资标准，就会大大缓解企业中的劳资矛盾。政府应当成为劳资关系协调的主体，为企业的发展提供重要的社会保障。
当前，政府要把改善企业家生存的社会环境作为重要任务。由于我国的市场化改革正处在关键时期，由于现阶段社会利益关系的复杂性，企业家生存和发展的社会环境问题凸显。在这方面，韩国的做法很值得借鉴。在1997年韩国开始对国企大规模民营化中，社会公众开始对以各种优惠获取国企资产的民营企业家产生反感，企业家被称为“小偷”。为了在亚洲金融危机后加快推进民营化进程、改善本国的经济状况，韩国政府做了大量的宣传工作，甚至专门成立“经济教育局”，广泛宣传企业家的价值，以扭转企业家在公众中的灰谙形象，保护企业家群体。随着近几年韩国民营化企业的业绩普遍攀升，民营企业家逐渐得到社会的认可。
（根据在2005年“全国企业家活动日”上的演讲录音整理）
迟福林
研究员、博士生导师，现任中国企业联合会／中国企业家协会副会长、中国（海南）改革发展研究院执行院长、中国经济体制改革研究会副会长、海南省政府咨询顾问、海南省社会科学界联合会主席。多年来致力于转轨理论与政策研究。著有多本专著，获得包括“全国五个一工程奖”在内的多项重要奖项。被评为“海南省有突出贡献专家”和国务院“享受政府特殊津贴专家”。2002年被授予“全国杰出专业技术人才”荣誉称号。
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企业家制度建设面临九大问题
1、企业家的形成机制
企业家是一种能力和素质的概括，识别风险、敢冒风险、不断创新是企业家能力和素质的主要反映。这样一种能力和素质是市场选择的结果，而不是通过行政任命实现的。无论是作为所有者的企业家如民私营企业家，还是业已形成的一批职业企业家，都是在市场中形成的。因此，应当尽快改变国有和国有控股企业经营者的行政任命制，为建立以市场为主的企业家形成机制创造条件。
2、企业的创始人机制
在西方的企业制度里，创始人是个相当高的荣誉，而且是个永久的荣誉。创始人就是企业的开创者、代表者和奠基者。目前，我国的企业制度对此还没有明确规定。改革20多年的实践证明，我国的创业型企业家扮演了创始人的角色，他们大都是白手起家型或二次创业型的企业家。承认创始人，实现创始人的价值，对企业的发展，对企业家群体的形成有着无可估量的作用。
3、企业家的风险与创新机制
敢冒风险和不断创新是企业家的本质特征。要扩大企业家群体就必须建立风险与创新机制，鼓励企业家不断地创新和冒险，形成企业家勇于开拓、大胆决策的创新机制和环境，促进创新和创业的管理人才充分涌流。这样才能使企业家有生长之水、生长之源。
4、企业家的控制权机制
在现代市场经济条件下，企业制度安排有两个重要转变：一是企业由原来的单一货币所有者向货币所有者、企业家和其他利益相关者组成的利益共同体转变。二是企业由原来的货币所有者为主导向企业家为主导的企业治理结构转变。现在我们面临的主要矛盾是，企业家在公司治理结构中的主导作用没有得到充分发挥。在这种情况下，全面实行独立董事制度等是难以达到政策设计者的目的的。
5、企业家的激励机制
我们强调的企业家激励机制不是简单的工资加奖金的激励制度，而是以股权为主的企业家激励制度。这个制度安排可以在两个方面起到作用：第一，企业家需要的是以股权为主的激励机制，这是风险机制对激励机制的要求。第二，以股权为主的激励机制是发挥企业家作用的制度基础，由此才能使企业家长期和企业联系在一起。
6、企业家的市场评价机制
企业家的价值是由市场评定的，并且是在市场经济的竞争中实现的。当前，为适应企业家形成和发展的需要，应当积极发展和规范企业家评价的市场中介组织。为此，要尽快出台有关企业家评价机构的相关规定，对企业家人力资本作价出资及管理要素如何参与分配做出具体的规定。
7、企业家的信用机制
企业家本身就是一种信用的标志，没有信用的人，就不是现代市场经济中的企业家。我国的信用制度建设面临相当严峻的形势，在此背景下，企业家在我国信用制度建设中担负着重要的职责。为此，要建立和完善企业家的资信评估和资信约束机制。
8、企业家的监督约束机制
在以企业家为主导的现代公司治理结构中，更需要加强对企业家的监督和约束，来自内部的、外部的监督和约束。在建立我国的公司治理结构中，需要借鉴美国的ＣＥＯ制度，也需要借鉴德国的监事会制度、日本的员工参与机制等。
9、企业家的社会保障机制
这涉及两个重要问题，一是企业家的财产保护问题，二是企业家的安全保障问题。我国正处在经济转轨的关键时期，企业家私有财产权以及社会安全等问题，都是企业家制度创新的重要内容。切实解决好这两个问题，才会形成企业家放手干事业、干成事业的社会环境。
（摘自迟福林在“博鳌21世纪财富论坛暨中国经营者持股高峰论坛”上的演讲）
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