中国经济周刊：小企业银行开户为何频频遭阻

　　“不仅融资难、贷款难、结算难，首先是开户难”，许多小企业对银行服务如此抱怨，而银行在认为被误解的同时，也道出资源有限、服务成本太高等苦衷。商业银行如何在服务小企业和成本控制上取得平衡？

　　报道

　　★《中国经济周刊》记者唐韵/北京报道

　　小企业难跨银行的“高门槛”，这早已是社会公认的现实。

　　近日，准备在北京开公司的徐小姐对《中国经济周刊》谈起自己在银行开户时遇到难题一脸无奈，“因为注册资金少，许多银行都拒绝受理。工商局的手续都办全了，没想到居然在银行开户遇到了难题！”

　　银行“挑肥捡瘦”

　　前几日，徐小姐在工商局办好营业执照和相关手续后，准备在工商银行建立公司账户。

　　工商银行某受理处工作人员却直截了当地说：“你资金太少，我们这儿开不了。”

　　这句话令准备开户的徐小姐愣了，对于“拒绝”，这家银行的工作人员没有给出什么解释，而是做了一个手势，指向对面，“你到边上农行吧，我们这儿(注册资金)最少是100万。”

　　起初，徐小姐被工行这种“嫌贫爱富”搞得挺气愤，但想想算了，反正有那么多银行，既然工行不行，就去农行吧。但没想到农行工作人员看了资料后表示：“您这是50万呀，你能保证每天账户资金结余不少于50万吗？”

　　“可是一开业之后，我们公司就会从账户上划一笔资金使用，银行总不能要求我们只进不出吧？”徐小姐问。

　　“那样的话，注册资金太少了，要不您就上那边，拐弯处有一个交行，一般我们这儿开户不符合条件的，我们就让上交行看看行不行。还有广发银行、华夏银行等，每个银行的客户群都不同。你可以试试。”

　　礼貌的回答，“周到”的考虑，让徐小姐没有了脾气，最后徐小姐终于在北京市的京广中心处的华夏银行办妥了需要的手续。本以为资料齐备，办理开户手续用不了多久，却整整奔波了一天，这让徐小姐对银行的做法难以理解。

　　“难道我们小公司就不能享有应有的待遇吗？工商局办理执照的门槛低了，怎么银行的门槛却还是这么高？”徐小姐对《中国经济周刊》抱怨。

　　像徐小姐这样的人并不在少数，联想到2005年7月开始，部分银行对银行卡收费，对小额帐户收费，以及零钞清点收费等新闻，许多 “小客户”都表示 “现在的银行真是太挑肥拣瘦了。”

　　记者随后以刚成立的小公司的财会人员身份，调查走访了在北京多家银行的受理点，这些银行的营业人员均表示因业务繁忙，目前不受理50万元左右小公司的开户申请。而农行则明确表示只有注册资金在50万元以上，或者公司运营后日均存款量能达到50万元，才能考虑办理注册开户手续。其中一家银行甚至表示：“丑话说在前面，如果你们公司日后的日均存款量太少，我们会劝您清户。”

　　随后，记者又向代理公司注册的咨询公司了解情况。谈到小公司难开户问题，工作人员无奈地表示：“这确实很难办，我们一般建议小企业去股份制银行或者民营银行办理开户，在那里也可以获得更好的服务。”　　　

　　小企业开户难是历史重现

　　其实只要打开门做生意，不管是大客户还是小客户应都不会是商家拒绝的对象。那银行为何会如此看不上小客户呢？

　　“同样的成本做一笔业务，银行当然愿意服务大客户，一笔贷款就可能上亿元，会给银行带来巨额利润，而大多数小公司的银行账户最多也就是些代发工资、转账、支票之类的小业务，大银行自然瞧不上。”可是徐小姐并不服气，“我觉得世界只有500强，所有的大公司都是从小企业起步，不可能所有的银行都去为500强服务。企业没有基本账户，不能银行结算，只能现金，意味着，想纳税也纳不了。”

　　从一银行工作人员那里，《中国经济周刊》了解到，小公司开户难由来已久，在1990年代之前，银行柜员业务还没有实现自动化。银行往往全行仅有小型计算机几台，微机几十台，电子化营业的网点不到一百个，在数万个营业机构中，绝大多数处于一把算盘一支笔的手工操作阶段，工作效率极低，成本非常高。以手工计算为例，每人每天仅能处理五百到六百笔业务。

　　那时，小公司开户难、存款难、取款难，十分突出。

　　为了适应业务高速发展的需要，银行至1980年代的后期，开始大量引进多用户微机和小型机等设备，并设计开发了会计储蓄、银行卡等单机柜员业务系统，尽量减少手工操作，提高劳动效率，减轻柜面压力，改善对客户的服务，降低银行的运行成本。技术上革新后，原有那些问题便迎刃而解了。

　　可是，现在开户难又重新摆到了桌面上。小公司开户难现象的重复是何原因呢？

　　不开户“被迫逃税”

　　大多银行表示，很多小企业成立以后，业务不够定型，业务模式还没有完全形成，或者说还没完全形成自己的核心竞争力，还处在“摸着石头过河”、走一步看一步的阶段。小企业本身的经济增长点并不稳定，盈利能力不强，现金流总是处于紧张的状况，企业的资本积累很少。另一方面，“人治”大于“法治”，不少小企业由于股东结构单一，在初创阶段，一切都是老板或者大股东说了算，有些小企业建立了制度但在实际工作中执行力不够，主要还是靠“人治”而不是“法治”、“制度治”。 此外，受国家宏观调控、市场竞争和行业变化影响大，小企业普遍很脆弱，生命周期受到置疑。

　　其实大公司又何尝不是从小公司发展而来呢？微软在1975年创办之初，仅有三名员工，收入也只有1万6千美元，然而，相隔不到30年，该公司的规模已迅速膨胀，时至今日，员工人数达2万5千人，市场价值更是狂飙达2000亿美元。

　　1984年成立的戴尔计算机公司，是在得克萨斯大学的一间学生宿舍里以1000美元起家的。2004年，戴尔年收入将近400亿美元。

　　对于小企业的作用，国家发改委经济研究所副所长杨宜勇曾著文称：小企业作为经济发展的细胞，在一个国家的经济“金字塔”中占据着最基础的部分。没有小企业就不可能有大企业，一是因为大企业都是经过小企业发展而来的，二是大企业离不开小企业的分工与协作。尽管目前世界各国关于小企业的定义和划分标准不尽相同，但是小企业在各国国民经济中的地位和作用却是大体一致的。各国小企业在数量上大体占95%以上，就业人数约占65%，产值占50%左右。在经济发展中，小企业往往更具创新意识。

　　政府也制定了相关政策，据《中国经济周刊》了解，北京市工商局从2004年2月16日就开始正式实施《改革市场准入制度优化经济发展环境若干意见》，除了取消验资、经营范围放宽之外，还改革了内资企业注册资本(金)缴付方式。这实际上就是降低登记注册门槛。

　　自《意见》实施以来，去工商局登记注册的人空前增多，如海淀工商分局接待量增加了近一倍，多的时候一天就有1千多人，不过，这些当了老板，但规模比较小的公司在办完执照之后，在银行开户却遇到了麻烦，因为注册资金少，许多银行都拒绝受理。

　　工商的门槛低了，银行的门槛却依然很高，配套政策没跟上。

　　“国家鼓励开办中小企业，发展经济、解决就业。但在银行开户，存款收费等方面却又处处受到歧视和限制，支持中小企业还要落到实处才对。”徐小姐呼吁。

　　另外，公司开户难，增加了企业成本和结算成本，降低效率。而公司开不了户，则意味着资金往来不能用支票，只能用现金，而现金结算就意味着偷税漏税不容易控制，让想交税的公司也步入逃税之列。

　　面对小公司的种种疑问，《中国经济周刊》走访了北京银行、华夏银行及广东发展银行，其代表们就相关问题做出了回答。

　　银行声音

　　银行服务成本如何与小企业利益协调？

　　主持人：《中国经济周刊》记者唐韵

　　银行代表：

　　北京银行、华夏银行、广东发展银行

　　资源决定决策

　　主持人：像徐小姐这样的小公司开户难的情况并不少见，银行工作人员一般这样解释：我们这里的对公账户多，需要的支票也多，所以对注册资金在50万元以下的公司会照顾不周。而很多小企业的管理者，会计人员却以为银行是在歧视小企业。如何看待这一解释？

　　北京银行：银行这么做，确实是因为资源有限的缘故。银行的分行、支行和受理处，它们或大或小，或在闹市，或在远郊，每个受理点的客户资源，以及用来服务客户的资源都分配得不同。一个受理点，营业面积就这么点，柜台就那么宽，职员也就那么多，当开户的企业达到一定临界点之后，为客户做服务的各种资源就达到饱和了。开户企业如继续无限制的增多，服务肯定难以到位，客户满意度自然会随之下降。

　　从银行的角度讲，为客户创造的价值，绝不仅仅是开户和取得账户本身，更重要的是银行所提供的金融产品和结算服务。当然，还有服务的效率、人员的素质、对客户需求的响应等等，这些都是在银行为企业提供账户服务时，需要综合考虑的因素。所以，在开户企业的数量上，我们尽力做到一种平衡，既让大多数中小型企业都能开户，同时也让所有已经开户的企业享受到满意的服务。

　　主持人：各家银行对于公司开户受理的资金条件没有具体规定，每个分行或者受理点，在小企业开户的条件上有一定的差异，这是为什么呢？

　　北京银行： 提供服务时存在差异，是因为银行的各个支行、各个分理处的资源配置不尽相同。对于什么企业适合开户，我们是遵照中国人民银行的具体规定执行的。但是在支行层面，会从资源有效配置的角度来考虑，寻求平衡点。

　　华夏银行：这需要从组织结构上来看，所有商业银行的组织机构都是按照地域性进行划分的。不同地域的下属单位经营相同的业务。因此各商业银行总行对下级单位都有一套统一的内部考核的办法和指标，但各下属单位作为利润中心，有一定的独立性。

　　业务即财务

　　主持人：有人抱怨，同样的成本做一笔业务，银行愿意服务大客户，这是不合理的。那服务一个开户企业的成本是多少？

　　北京银行：银行维护一个企业账户需要多少成本，不说不知道，一说吓一跳。首先拿具体业务操作的成本来说，要投入大量的人工成本，要配以必要的通讯沟通资源和计算存储资源，要有柜台成本。再者，柜台是有限的，每个人我们服务十分钟，这个时间成本要加以计算，银行需建立标准化的服务流程，因此我们还必须要考虑银行付出的管理成本，通过我们可信赖的职业规范与客户形成良好的客企关系。

　　还有一些更不为人所注意的成本。比如纸张成本，每一张单据的成本不高，但累积起来却不得了，客户对单据需求很大，银行免费提供各种单据，无疑会形成一笔数目可观的单据成本，而客户有时却不珍惜，甚至还有浪费的现象，这也在无形中增添了银行的成本。

　　主持人：从银行对小额个人存款收费，到对小企业账户收费，是否可以说是成本核算的结果，为什么银行对小企业开户这项业务的成本核算变得如此重视？此前的成本管理和今后的成本管理会有哪些不同呢？

　　广东发展银行：成本管理对每个企业都是重要一环。现在很多银行的一个工作重点，是把会计工作从之前的核算型，向管理型转变。也就是说，今后要通过实现成本管理，可以对费用进行控制，对利润中心进行考核，对金融产品的盈利能力进行分析，并进一步建立整个银行的经营预测模型，成为企业决策的重要工具。

　　华夏银行：在银行业，有一句话叫做“业务即财务”，银行业是一种进行货币经营的特殊企业,它的业务工作和财务工作没有一个很清晰的区分。作为银行主要的三种业务，负债业务，资产业务和中间业务,在处理整个业务运作的过程中,是按照财务会计的操作方法进行的。打个比方，一项企业开户和存款业务,营业员在处理该项业务的同时也就生成了相应的会计传票，这本身就参与到一个大的成本核算体系中来。说简单些，银行的业务操作体系,也就是银行的业务核算体系。

　　鱼与熊掌可兼得

　　主持人：微软成立时年收入只有1万多美元，戴尔计算机公司是以1000美元起家，他们的特点都是以小变大，银行对小企业开户者的价值是如何判断的？

　　北京银行：银行经营需要以诚为本，我们不会轻易放弃任何一个客户。而大多数的大型企业，也都是从中小企业发展而来的。我们开展融资讲座、金融业务知识讲座，帮助中小企业规范金融操作，也正是要帮助他们做大做强。举一个最直观的例子，在我们这里开户的用友软件，原来也只是一个中小型高新技术企业，经过几年的共同成长，已成为我们的大客户。

　　主持人：小企业的价值大家都认可，但成本控制又告诉我们，小企业业务似乎得不偿失，那么如何在服务小企业和成本控制上取得平衡？

　　广东发展银行：为达到小企业客户满意，无非是将银行的业务水平提升到“满意”、“快速”、“低成本”兼有的效果，从而更准确地反映用户需求、更高效地完成服务。目前，银行金融机构面对逐渐增多的业务量与日益繁多的业务类型，还有种种销售产品与服务的新方法。要达到上述的目标，组织机构也要有所改变，这些变化涉及组织结构的调整，以及技术的更新等。

　　华夏银行：主要依靠组织的高效率和技术的完善。银行每天处理的业务量巨大，由此产生的单据量也非常庞大。华夏银行为便于进行单据管理、数额稽核等，无论是对外业务还是内部财务核算都采用单式凭证。同时，对于凭证的信息如科目、相关的项目核算、金额等录入要求方便、快捷，能够充分利用小键盘进行操作，提供凭证录入的全键盘支持。

　　北京银行：中小企业一直是北京银行关注和重视的对象，作为对首都经济的支持，我们也配合市政府积极扶持中小企业的发展。2001年我行中小企业服务中心成立，成为我国第一家进入中关村科技园区为中小企业提供金融服务的机构。我们还有“绿色通道”、“瞪羚计划”、“小巨人计划”等一系列支持中小企业发展的有力举措。满足更多小企业的需求，需要不断改进银行的客户管理系统，支持中小企业的发展，而随着中小企业规模的扩大和资源的丰富，相信我们也会从中小企业那里获得更加满意的回报。

　　专家点评

　　北京师范大学

　　金融研究中心主任

　　钟伟

　　从国家角度来讲，鼓励更多的人创业、解决就业是值得鼓励的，但也必须考虑银行的经济利益，最重要的一点还是经济杠杆在里头起作用，银行可以根据成本核算确定一个价格，银行对于部分低存款的企业账户收费是合理的，也是应该的。人们在抱怨银行免费时代结束的同时，要看到作为商业银行，已经没有了以前国有大银行的提供福利性质、公益性质服务的义务。在对个人账户收费已经成为现实后，对企业账户收费是必然的。

　　但银行收费应该有一定的规范，另外，在收费对象上也应有所区分。对于公益的、非赢利性团体机构可以不收费；对于国家扶持的对象，如中小企业则应该由国家财政来买单。银行收费可以在一定程度上抑止部分企业多头开户，有利于银行更好掌握企业真实的资信状况。

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