一、什么是国际保理业务？

　　国际保理业务是指在国际贸易中出口方以赊销(O/A)、承兑交单(D/A)等信用方式向进口方销售货物时，由出口保理商和进口保理商共同提供的一项集资信调查、应收帐款催收与管理、信用风险承担和贸易融资等于一体的综合性金融服务。

　　我行提供的国际保理服务，在台湾地区称为:“国际应收帐款管理服务”、“应收帐款收买业务”或“帐务代理”；在香港地区称为:“出口销售保管服务”；在新加坡称为:“客帐融资”。

　　二、国际保理业务的内容是什么？

　　在赊销(O/A)、承兑交单(D/A)等贸易方式下，出口商销售商品或提供劳务后将产生应收帐款，出口商可将应收帐款的债权转让给我行，由我行及相关的金融机构来承担进口商的信用风险，并提供催收货款、帐务管理及资金融通服务。具体是：

　　风险转移：当进口商破产、倒闭、或无力支付货款时，我行会在约定期限内代偿货款，帮助出口商承担信用交易风险；

　　催收货款服务：出口商的帐款到期时，我行会透过国外的合作的金融机构提醒进口商支付货款，可节省出口商因催款所需花费的人力、时间与金钱，同时可避免出口商与进口商之间因催收货款而发生不愉快，影响后续的交易；

　　帐务管理：透过我行的专业人员和帐务管理系统，可帮助出口商完成繁杂恼人的收款和对帐工作，节省出口商的人事成本开销；

　　资金融通：有别于出口商在银行取得的融资额度(可能需要担保、抵押)，国际保理业务为出口商开辟了另一条取得流动资金的渠道，在不影响出口商的银行融资额度的前提下，又多一项资金渠道，让出口商的生意更加顺畅。

　　三、国际保理业务有什么优点？

　　1、对出口商和进口商的益处：

　　国际保理业务能为出口商和进口商带来各方面的收益，优点如下：

　　增加营业额

　　对出口商而言，对于新的或现有的客户提供更有竞争力的O/A、D/A或D/P付款条件，以拓展海外市场，增加营业额

　　对进口商而言，利用O/A、D/A或D/P优惠付款条件，以有限的资本，购进更多货物，加快资金流动，扩大营业额

　　风险保障

　　对出口商而言，进口商的财务风险转由保理商承担，出口商可以得到100%的收汇保障

　　对进口商而言，单纯凭借公司的信誉和良好的财务表现而获得买方的信贷，无须抵押

　　节约成本

　　对出口商而言，资信调查、帐务管理和追收帐款都由保理商处理，减轻业务负担，节约管理成本

　　对进口商而言，省却了开信用证和处理繁杂文件的费用

　　简化手续

　　对出口商而言，免除了一般单项交易的繁琐手续

　　对进口商而言，在批准信用额度后，购买手续简化，进货快捷

　　2、与其它付款方式相比较的优势国际保理业务的好处是使出口商在避免信用风险的同时，能够提供更灵活的付款方式，增加出口商的竞争能力。

　　3、国际保理业务与出口信用保险相比较的优势

　　出口保险公司一般要求出口商将全部金额都要投保(即无论哪种付款方式都要投保)，在国际上，最高保险费可达全部出口金额的40%，一般说来，保险服务要比保理服务费用高得多。

　　另外，进口商信用风险一般由保险公司和出口商共同分担，在出现坏帐时，保险公司一般只赔偿70%--90%，而且索赔手续繁琐、耗时。保理公司则承担全部信用风险。

　　四、在什么情况下出口商宜办理国际保理服务？

　　1.因部分海外进口商不能或不愿开出信用证，致使出口交易不能达成，限制了出口量的提高；

　　2.部分现有进口商因出口商不愿提供信用付款方式而转往其它供应商；

　　3.准备采用信用付款方式，但对海外进口商的财务信用存有疑虑；

　　4.为了更有效地拓展市场，决定在有关的海外市场聘任销售代理，因此而必须提供信用付款方式；

　　5.希望解除帐务管理和应收帐款追收的烦恼，避免坏帐损失。

　　五、国际保理业务的操作流程是什么？

　　出口商办理国际保理业务的操作流程如下：

　　1、出口商填写《出口保理业务申请书》，申请进口商的信用额度；

　　2、与我行合作的国外金融机构做资信调查及核准进口商的信用额度；

　　3、出口商和进口商签署以放帐方式为交易条件的贸易合同(如O/A，D/A)；

　　4、出口商和我行签订《出口保理协议》；

　　5、出口商在核准的信用额度内出货；

　　6、由我行将出货证明文件转让给国外的金融机构，由其收买该笔货款；

　　7、如果出口商有资金需求，我行可提供不超过发票金额80%的资金支持；

　　8、货款到期后，与我行合作的国外金融机构会通知进口商，并代为收取货款；

　　9、如果出口商预先申请了融资，我行会扣除已融资款项再将尾款汇入出口商的账户。

　　六、出口商向我行申请办理国际保理业务须具备的条件

　　1、具有进出口经营权；

　　2、在我行开立有人民币或外币账户；

　　3、在我行预留公章、财务印章、合同专用章和相关有权签字人印鉴；

　　4、信用品质优良，无欺诈、不按时按规定履行合同等不良记录。

　　5、出口商办理国际保理的业务应有真实贸易背景，签署合法、真实、有效的贸易合同，

　　七、出口商在办理国际保理业务时应注意的事项

　　1.保理业务不同于信用证以单据为依据付款，而是在商品与合同相符的前提下保理商才承担付款责任。如果由于货物品质、数量、交货期等方面的纠纷而导致进口商不付款，保理商不承担付款的风险，故出口商应严格遵守合同；

　　2.保理商承担的是信用额度内的风险担保，超额度发票的金额不予担保，因此出口商要协调好出口计划。

　　详情请垂询：深圳发展银行总行

　　电话：0755-2088888转8229

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