调减利息税 转存划算吗

　　记者 刘功虎 通讯员 方海清

　　央行21日上调利率，国务院决定自8月15日起下调利息税。一些市民询问：如果将自己未到期的固定存款提前取出转存，是否能获得更高收益？昨日，记者走访金融界人士，为读者释疑。

　　银行业人士介绍，新修改的《对储蓄存款利息所得征收个人所得税的实施办法》规定，储蓄存款在1999年11月1日至2007年8月14日的利息所得，按照20%税率征收个人所得税；8月15日后的利息所得，按照5%税率征收个人所得税。也就是说，储蓄存款利息所得应按政策调整前和调整后分时段计算，按照不同税率计征个人所得税。

　　假设某储户2005年1月1日存入3年期存款，2007年12月31日到期。该项存款2005年1月1日至2007年8月14日的利息所得，按照20%税率计征

　　中行银行卡部

　　银行规定，定期存款按存入日利率计息。若想让定期存款享受新的利率，需要办理提前支取业务。而提前支取未到期的定期存款，无论存期长短，银行只能按活期存款利率付息，这意味着办理转存需要付出一定成本，要付出存入日到支取日这段时间定期转活期的利息差额。成本高低取决于存款时间的长短。存入时间越短，提前支取的损失越少，反之则损失愈多。

　　银行理财专家建议，考虑是否转存可参考以下公式：360天×存期×（新定期年息-老定期年息)÷（新定期年息-活期年息)＝合适的转存时限。

　　以一年定期存款为例，360×1×（3.33%-3.06%)÷（3.33%-0.81%)＝39天。这意味着，一年定期存款的存入时间若超过39天，转存反而会受到损失。依此类推，2年期存款77天以内提前支取，再转存同期限定期存款是合算的；3年期存款是116天以内，5年期存款是193天以内。

　　银行理财专家说，央行5月19日已经上调了一次存款利率，距今两月有余，如果市民当时已经办理了转存且存款余额不大，大可不必再来回倒腾。自今年3月18日以来，央行基本上隔2个月就调整一次利率，上调频繁、间隔时间短，说明央行极力缓解目前资金流动过热的态度明显。如果多次提前支取并转存，反而有可能使投资人的既得利益受损。何况储蓄存款利息所得实行分时段计税，存款不是很多的市民只需根据存款利率算账，不需要考虑利息税因素。