纳税测算:月薪4000元一生要缴税20万元(图)

　　

月薪4000元一生要缴税20万元

　　“提高个人所得税起征点”、“燃油税、房地产税、遗产税酝酿开征”又成为近期炙手可热的话题。“牵一发而动全身”，这的确也是关系到广大纳税人特别是工薪阶层切身利益的问题。了解自己到底纳了哪些税、纳了多少税、如何合理避税也顺理成章地成为纳税人投资理财的必修课。

　　一份来自北京地税局的最新调查显示，目前个人所得税成为纳税人最为关注的税种。 2005年2月份，“12366”北京地税热线平均每个工作日处理电话952个，个人所得税的咨询总数比例占到46%。这说明越来越多的纳税人开始关心自己的纳税状况。

　　一个人从生下来到离开这个世界到底要缴多少税呢？记者请长期在税务所工作的孙番给纳税人算了一笔账。

　　假设王先生25岁参加工作，每月工资平均4000元，年底一次性发放奖金平均1.2万元。他30岁时存款达到20万元，花费30万元买了普通住宅一套，贷款20万元；35岁花费20万元买了一辆车，贷款10万元。那么到30岁退休要缴纳什么税？税款金额是多少呢？

　　18万元个人所得税——工薪纳税的重头戏

　　个税是与工薪阶层联系最为紧密的一个税种。从我们拿到工资的第一天起，就与它结下了不解之缘。其实，个税征收远不只针对工资一项，按税法规定，目前个人取得的11类收入需要缴纳个人所得税，这包括工资薪金所得、劳务报酬所得、意外收入所得、稿酬所得等。

　　那么，案例中的王先生一生要缴纳多少个人所得税呢？

　　●16万元：工资和年终奖一生需缴税

　　我国税法规定，工资、薪金所得，适用超额累进税率，税率为5%-45%。其计算公式为：应纳税额＝应纳税所得额×税率-速算扣除数。“应纳税所得额”是个人所得税的计税依据，个人当月所有的工资薪金所得收入减除一定费用后的余额为应纳税所得额，北京市扣除的费用标准为1200元(外籍人员为4000元)。

　　王先生每月工资平均4000元，每月工资缴纳个人所得税：(4000-1200)×15%-125＝295(元)；一年缴纳个人所得税：295×12＝3540(元)。按照国家颁布的最新年终奖计税规则，王先生年底一次性发放的奖金1.2万元应缴纳个人所得税：1.2万／12＝1000(元)，12000×10%-25＝1175(元)。全年共缴纳个人所得税：3540＋1175＝4715(元)。

　　王先生每年的收入为6万元，从开始工作到退休的35年中，他总共有210万元的收入。而这35年中他总共要缴纳的工资和年终奖个人所得税达到16.5025万元。

　　●1万元：利息、股息、红利所得税

　　钱存在银行会产生利息，买股票会有分红，而利息和分红同样也是要征收个人所得税的。利息税和分红派息所得税都适用比例税率，税率为20%，即我们通过利息和分红取得的收入中有20%的比例上缴了国家。

　　假定王先生从35岁到60岁之间在银行一直有10万元存款，按照目前银行3年期定期存款的利率3.24%计算，那么他在这15年间将获得利息收入4.86万元，而同时要缴纳利息税9720元。假定王先生一生中有10年时间投资了股票，根据目前一个平均的标准，王先生每年要缴纳的分红派息所得税大概为100元，那么10年他就要缴纳1000元。总之，王先生仅利息税和分红派息所得税共要缴纳10720元。

　　●1万元：偶然所得税

　　当前，我国的彩票事业蒸蒸日上，足彩、福彩、体彩应有尽有。如果哪天你一不小心中了大奖，奖金则属于偶然所得，也是要缴偶然所得税的。目前我国对此的税收政策是：一次中奖收入不超过1万元的，暂免征收个人所得税；一次中奖收入超过1万元，按每次收入额的20%征收。

　　假定王先生在这一生的某一天突然中了5万元大奖，高兴之余他还是要缴纳1万元的偶然所得税的。

　　450元契税——基本只用缴一次

　　契税与每个有住房的纳税人息息相关。契税是指房屋所有权发生变更时，就当事人所订契约按房价的一定比例向新业主(产权承受人)征收的一次性税收。也就是说，只要我们买房子就要缴纳契税。我国《契税暂行条例》，规定契税税率为3%-5%；个人购买自用普通住宅，契税暂时减半征收。

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