另外，在同朋友交往时，不要为面子而争着买单，这样往往会使自己陷入窘迫之中。最好的方式还是大家轮流坐庄，或者实行“AA”制，通过以上方式，方先生随意性支出可减少50%。

　　建立应急储备金：

　　方先生年富力强，处于发展潜力最大的时期，因此，应急储备金有3倍左右的月工资支出已经足够了，约合1万元。由于方先生消费控制能力不是很好，建议存为3个月定期存款，一方面其流动性类似现金，又可享受到高于活期的利息，另一方面，可以提醒方先生不得擅用此钱。

　　个税管理：

　　通过与公司协商，公司决定按照每人每月200元标准购买市政交通一卡通卡发给职工作为交通费，按照每人每月300元标准购买移 动公司充值卡作为通讯费，相应金额从员工年终奖中扣除，这样方先生的年终奖金减为：30000-(300+200) ×12=24000元。然后再由单位将这笔年终奖按月分摊后的2000元所在税率区间计税，适用税率10%，则年终奖应缴税额：24000×10%-25=2375元。

　　通过此方式，方先生全年年终奖应税额：2640+2375=5015元，与规划前相比节税3750元。

　　强制储蓄：

　　方先生每月应继续坚持每月交父母500元，请其代为办理月存500元的一年期零存整取储蓄，年利率3.33%，扣除5%利息税后，本息合计6088元。

　　目前我国正处于加息周期，为防止利率上升带来的利息损失，待该笔存款到期后转存为一年期定期存款，年利率为4.14%。

　　按照此方法，在利率及利息税不变的情况下，两年后可得12415元，三年后可得18991元，四年后可得25826元，在加息周期内，实际收益将大于以上推论。

　　巧用信用卡：

　　方先生有两张信用卡，可将A银行信用卡的账单日期设为每月1日，记账日为每月20日，B银行信用卡的账单日期设为每月16日，记账日为次月5日，两卡最长免息期均为50天。

　　A银行提供了信用卡自动分期付款业务服务。因此，可在月初2日选择用A银行信用卡到自己认为合适的商家购买相机花费20400元，分12期偿还，每期还款1802元，计算如下：

　　分摊额：20400/12=1700(元)

　　每期手续费：20400×0.005=102(元)

　　每月还款额合计：1700+102=1802(元)

　　这样，方先生便用最快的速度和适当的价格拿到了自己心仪已久的相机。但是还款的问题也来了，方先生本来就现金流紧张，这下更麻烦了。这时，B信用卡就要和A信用卡配合使用，发挥作用了。

　　聚会改为AA制后，虽然仍然是他埋单，但朋友们会把各自的“份子钱”交给他；在朋友需要买东西时也可以替朋友刷卡消费，然后换取现金。

　　另外，方先生在办公室工作，经常会为公司采购一些办公用品等等，金额不大，但次数相当频繁，以前方先生都是从单位借支了现金去，现在方先生可用自己的信用卡刷卡购买后再回公司报销，拿到现金。

　　因此，方先生只要从购买相机当月起，在每月17日至次月16日之间用B信用卡消费，并通过以上方式拿到现金，然后在20前全额还款于A信用卡中，在每月2日至次月1日之间用A信用卡消费，也通过以上方式拿到现金，在5日前全额还款于B信用卡中。在此期间应尽量将消费日期安排在记账日之后，距离记账日近的日子，这样才能尽快拿到现金，保证还款。通过以上方法，方先生既可享受信用卡的最长免息期，又可不掏一分钱取现手续费达到还款目的。如此往复，经过12个月的轮换，方先生每个月的信用卡消费额会以1802元的倍数增加，直至方先生A信用卡中的20400元本金和1224元手续费均已还清，B信用卡中会出现21624元欠款，这时，方先生已经拿到了24000元的年终奖，可一次还清欠款。

　　(栾彤 中国光大银行北京分行资深电子银行业务管理人员)