文/栾彤

　　方先生今年26岁，未婚，吸烟，在某房地产公司工作近4年，扣除“三险一金”后，月均收入4300元，年终奖约有3万元，持有两家银行的信用卡，信用额度均在3万元。

　　近期看着朋友们都开始成家立业才发现自己身无分文，每月还要为还信用卡的款而头疼。心仪已久的佳能EOS-5D相机最近已经降到2万元左右了，苦于手中没有现钱，还不能购买。

　　方先生该怎样规划他的收入，达到购买相机的目的，使自己的生活水准不降低又能很好地积累财富呢？

　　财务分析

　　方先生月工资应纳税所得额为4300元(“三险一金”可在税前扣除)，月工资应税额：(4300-2000)×15%-125=220元，年终奖应税额：30000×25%-1375=6125元，全年应税额：220×12+6125=8765元。

　　每月支出房租1300元，生活费800元，交通费200元，通讯费300元，水电煤气费合计100元，买烟100元，每月给父母500元略表孝心，固定支出3520元，每月还需要近4000元(工资剩下的780元和信用卡透支的3000元)用于购买衣物、PARTY、泡吧、郊游等等。

　　从目前状况看，方先生虽略有负债，但能以年终奖金抵消掉月均超支部分，应该说消费基本能够做到量入为出，只是消费过于草率，资金安排缺乏计划性，用途、时间均不尽合理，加之消费控制能力不是很好，恶性循环，造成现金流紧张。因此，主要是改善方先生的现金流状况，对消费进行合理地调整和控制，选择合适的时机进行采购，尽量压缩不必要的开支等等。

　　财务策划

　　增收节支：

　　方先生有广告设计特长，美术功底好，可在外兼职，预计一年约能有税后收入18000元，平均月收入1500元。

　　建议方先生近两年暂时搬回父母家同住，既可节约房租、生活费、水电煤气费合计2100元，又可对父母多一些照顾机会。但由于其工作在东二环，父母家在南五环，交通费将由原来的200元增加至400元，同时交通时间将延长一倍。

　　吸烟消费现在看来并不大，但对健康危害极大，不但导致以后购买寿险的成本明显上升，而且结婚后直接影响妻儿健康，建议戒烟。

　　方先生手机被叫远远多于主叫，无长途，且主叫通话人群较为固定，就是两位校中好友，因此，可通过正确选择移 动公司套餐解决，如：68元“商务套餐”+10元“家庭计划”。每月个人通讯费控制于80元以内。但由于兼职工作需要与甲方多次沟通，可能会使电话费激增，建议方先生通过变更移 动电话家庭计划用户组成员的方式，使月均话费保持在300元左右。

　　方先生的服装普遍比较适合其个人风格且较为时尚，但价格不菲，建议不要过分追逐名牌，克制购物冲动，待促销打折时购买；或者以时间换金钱，通过多搜集不同品牌服饰打折促销信息的方式享受优惠；再或寻找适合自己的服装品牌，使自己的消费品牌相对固定，享受其会员待遇等等。