四种账助你当好家庭CFO(4)

　　表3、陆子昂部分金融投资账目(单位：元)

　　点评：在上一轮牛市中，无数新股民、新基民加入到了投资大军中来。对于新手而言，记账是一个学习投资技巧并学会把握时间；而对资深投资者而言，同样是一个提升水平的重要参考。投资市场本身就是一个不恒定的变动市场，在变动中留下一定的历史数字， 着实是有必要的。很多投资者因为频繁的进出，由于没有记账，往往只能看到最后一次投资的盈亏情况，而对以往的投资成绩和资金使用情况便不再过问，这样不仅影响当下的投资心态，而且对下次投资行为做出判断也会产生负面的影响。

　　通过记投资账，根据自己的投资风险偏好做出一定的设定，在日后中便可以避免一时头脑发热而做出过于激进的投资行。当然，这种设定并非一成不变，当自身财务情况发生变动时就可做出相应的调整。而为对不同类型的投资品种在相对时间内的表现做出分析，将在提供有价值的信息的同时，更加掌握了不同品种的相应市场前提下的表现，进而在之后的投资中做出判断。这也可谓记账投入的一种收益。

　　月度账 支出松紧适时调整

　　张青怡说，她和周围很多女性朋友一样，既是三口之家的家庭主妇，也是家里的财政部长，掌握着家中经济大账。自从执掌家庭财政大权那天起，张青怡就开始记账，她觉得这样一来能明了家庭资金的来龙去脉，二来也是对其他家庭成员的一个交待，一种负责任的态度。

　　“最初，我也记的是流水账，但在记到一年多的时候，我对家庭一般情况下资金使用情况已经比较熟悉，我发现家中每个月的支出，有很多部分是大概固定的。在这种情况下，如果再记非常细致零散的流水账，不仅非常麻烦，而且对于控制开支的效果变得比较有限。”于是，张青怡开始一种自己认为简单实用，既能有效地控制开支，又能在一定范围内相当随意花钱的月度记账模式。

　　张青怡的具体做法是，每月的月初(以发工资的日期5日开始计算作为月初)，将房贷月供、伙食费、公共事业费、交通费、生活杂费和零花钱设定一个额度，放在不同的信封里。对于每个项目的花费，张青怡都要根据以往的情况设定一个合理的范围。她强调，这个范围不能太宽松，太松会失去约束力；也不能太紧张，太紧会影响生活质量；而且要根据一些实际情况做出调整，如夏天时用电势必增加，公共事业费的信封就相对要厚一些。然后在接下来的一个月里，在每种支出规定的范围内去消费，专款专用。这样一来，既可以控制日常的整体支出，又不需要每个任何东西哪怕是一份报纸也要去记下来，可以大大减少记账的麻烦。

　　“当某一个信封内的花费超支时，只能用生活杂费和零花钱这一信封内的钱进行空缺填补。通过这种方式，既可以满足有些人不愿意斤斤计较的记账，也可以控制整体的开支。并且一般情况下，大部分人的收入是固定的，这样每月收入固定开支，就能很快得出每月所能剩下的钱，从而可以合理利用。”

　　“每月月末，如果某些种类的支出有剩余，我就把剩余部分存入一个账户，视为已消费部分。这个部分和家庭其他收入成为家庭的基本准备金。然后有时候发生的非固定较大支出，比如医药费、人情费等，就可以记入账内，动用基本金。另外，基本准备金也用以应付一些如物业费等等的年度性支出。” 张青怡说道。“因为采用了这样的‘财务制度’，所以在家庭投资方面，我和先生商量了之后，进行了基金的定投。这样日积月累，基金准备金账户和投资账户内的钱越来越多，年末也能带来一个小小的惊喜。”

　　表4、张青怡月初规划和月末实际支出

	月初规划支出	月末实际支出	比较结果（结余为正，超支为负）
房贷	2800元	2800元	0元
伙食费	1500元	1320元	180元
共用事业费	700元	625元	75元
交通费	1000元	881元	119元
生活杂费和零花钱	1500元	1560元	-60元
基金定投	2000元	2000元	0元
月度结余			314元

　　点评：张女士的记账方式和本刊原来介绍过的章妈妈的记账方式有些类似，都是根据以往的数据，制定每月的预算，用多信封法归类和限制消费，属于月度综合性财务管理。其中既有日常生活的消费部分，对投资部分也有反映。这类记账方式适合收入在中等水平，而且收入和投资项目不是很复杂的家庭。

　　预算是与记账无法分隔的项目，支出预算基本可以分成可控制预算和不可控制预算，像房贷等都是不可控制预算。每月的家用、交通等费用则是可控的，对这些支出好好筹划，是控制支出的关键。对于家庭CFO而言，这种记账方式在保证效率的前提下，大大降低了他的工具烦琐度和强度。同时，资金在每个月的使用过程中，每个信封中剩余的钱会以最为直观的形式告诉CFO现金流动速度，从而在对消费起到一定抑制作用的时候，对储蓄起到了相应的正面。鼓励

　　由于这类记账方式线条较粗，但是以板块的形式出现，一目了然地便可以得到每个板块在整个支出中占到的比重。当月末实际支出图中显出的比例与月初的预算比例出现一定的偏差时，CFO就可以根据相应的板块，对下个月的预算以及消费做出指导和调整。

　　年度账 大宗开支预算审核

　　“我们家10年前就已经小资、小康了。我们不是很富有，只能算很普通的中产吧。”刘健如是形容自己的家庭状况。尽管生活无忧，甚至可以说十分宽裕，但是刘健并没有放弃这几年一直以来的习惯，记账。“只是我们家的账记得不是那么细，主要是以年度规划为主。规划的项目也都为一些大项目。而在生活中的日常花费，我则不会那么计算，一来支出差异不大，二来这些花费都数目不大，对财务状况影响不大，就不详细记录了。”刘健说。

　　在刘健的年度预算中，包括了一年两次的旅游、在上小学女儿的教育、家庭成员的保险、日常消费、一些大宗家电和汽车的升级以及投资。“先知道你一年要用多少钱，准备作哪些不是经常性的事务：如出国、买车、购屋。明了该有多少钱才够你用之后，就可以清楚地知道该赚多少钱。”

　　年度账并不是到此就结束了，而恰恰刚刚开始关键的部分。在提出一年的投资和消费计划之后，刘健便和家庭其他成员(女儿目前尚小，主要是妻子)就这些年度预算进行项目审核。由于女儿在再过两天面临升学，为了使女儿能够到更好的就学环境中就读，刘健夫妇决定执行在名校附近购买小户型房产的计划。一直以来，刘健都不喜欢负债投资或消费，因此，这一房产依然为一次性。因为有这一大笔支持的规划，所以为控制年度间的财务起伏相对平顺，刘健夫妇决定将换车计划顺延一年，同时将自驾车国内游的行程缩短，也减少相关花费。

　　表5、刘健家庭年度账目预算和审核

年度预算项目	预算费用	项目审核
自驾车国内游（往返20天行程10000公里、住家庭旅馆为主、含汽油费、过路过桥费、景区景点费、餐饮、购物等）	18000元	行程缩短，控制在10天以内，预算减为10000元
境外游（含简单购物）	45000元（15000元×3）
女儿教育	10000元
保险	9270元
用车成本	15000元
日常消费	90000元
换车预算	300000万元	暂缓一年
基金定投	60000元（5000元*12）
投资房产	80万元

　　点评：和月度账，年度账也是一本以预算来提纲挈领的指导账。但是与月度账，年度账中更多的是反映一些以年度为单位重大支出和投资项目，因此更适合一些较为富裕家庭。

　　在年度预算账中，把今年必须要做的事情或有可能要做的事情列出来，并预估一下费用，根据自己目前的经济储备以及预期收入来决定哪些项目可以执行，哪些必须舍弃。为了让收支平衡及达成计划性事务的完成，控制开销是最有效的致富之道，记账则是审查及反省的工具。

　　另外，刘健家庭比较特殊的是没有负债。一般情况下，家庭资产负债情况也需要在年度账中得到体现。资产与负债是理财天平的两端，资产高于负债的家庭，天平会往资产的一方倾斜，以所产生净资产的筹码来取得平衡。负债高于资产的家庭，只有获得足以减少负债的净收入才能恢复平衡。