退得早退得好：千家富企业实施企业年金计划

　　理财周报记者 罗率 谢松涛/文

　　如果你现在30岁，每个月收入5000元，目前你只参加了社会养老保险，没有其他的养老保障计划，那么30年后退休，你每个月能拿多少钱？

　　假定工资的年增长率为5%，通货膨胀率为4%，按照2006年后企业职工基本养老保险制度的规定，在企业和个人的缴费比例不变的情况下，进入个人账户的资金比例为8%，企业所交的20%全部计入统筹帐户。按照广州市劳动和社会保障局及广州市统计局2007年6月公布的数据，广州市2006年职工年平均工资为 36321元，那么当你60岁退休的时候，你每个月能拿到大约4680元的养老金，如果按4%折现，为1443元。也就是说，相当于你现在每个月收入的29%，你的生活质量将下降2/3。

　　还有一组数据：如果你现在每月的生活开销在5000元左右，一年的支出在6万元左右，那么30年后，维持同样的生活水平，你每年大约需要16万的支出(假设通货膨胀率为4%)，假设退休后生存20年，你需要准备共计320万。同时，你还需要准备一些退休期间的家庭疾病及看护支出，预计为100万(若重大疾病还需要增加)，另外,你还要为旅游、娱乐等附加项目准备一些支出，预计为50万，那么你一共需要470万。按照每月4680元的

　　怎么办？

　　“我就是看到这组数据才决定加入公司的企业年金计划的。”杨晓说。“我周围的同事基本上全都参加了。”杨晓是联想集团的一名普通员工，2006年1月起，联想集团开始在集团内部宣传有关企业年金的知识，并于同年2月底同所有的员工签订了有关企业年金的协议， 2006年7月5日,联想企业年金基金正式成立。按照联想企业年金未来收益测算，如果员工在联想连续工作30年，加入企业年金后，退休后可获得相当于其退休前三年平均工资的60%—70%作为退休金，这样就基本保证了退休后的生活水平基本和退休前持平。据悉，联想集团是国内第一家在劳动部备案实施“企业年金”计划的企业。

　　国企是企业年金的主要实施者

　　企业年金，是指企业及其职工在依法参加基本养老保险的基础上，自愿建立的补充养老保险。与基本养老保险制度相比，企业年金属于政府鼓励的非盈利性的自愿的企业行为。国际上一般将企业年金视为员工福利计划的一部分，作为一种人力资源管理的制度安排。它是养老保障制度的重要支柱之一，与社会养老保险以及个人储备计划共同构成多支柱的社会养老保障体系。在许多发达国家，企业年金都是个人养老计划的重要组成部分。

　　企业年金要求企业和员工各出资一部分组成企业年金基金，并委托合格的机构进行运营和管理，以达到以企业员工为最终受益人的目的。以联想集团为例，联想集团和联想员工各出资50%构成联想企业年金基金，联想企业年金委托专业的基金公司和银行进行投资和账户管理，平安养老保险公司是联想企业年金计划的受托人，招商银行是联想企业年金的账户管理人和托管人，而联想企业年金的投资管理人是嘉实基金。在出资比例方面，联想集团采用的做法是员工的出资比例随在联想工作时间的增加而增加，缴费比例在2%-10%不等。如在公司工作工龄在1-3年的，出资比例为2%，公司的缴费比例则为1%-3%，并以此类推。而公司缴费的浮动比例则是跟公司业绩相联系的，当公司的业绩不理想时，给员工的缴费比例按下限支付；公司的业绩达到了预期时，则按照缴费比例的上限支付。从而将公司的经营业绩和员工的个人养老收益很好地联系在一起。

　　企业年金虽然在许多国家已成为社会养老体系的重要组成部分，但在中国的发展才刚刚开始。继联想集团之后，又陆续有不少企业开始设置企业年金制度。然而，目前在国内实施企业年金制度的绝大多数是国有企业，占到企业年金市场的95%以上。与以往人们脑海中外企“高工资，高福利”的印象不同，在华的外资企业很少实施企业年金制度，在记者的调查采访中，一些著名的美资企业如宝洁(P&G)、IBM、通用(GE)均以不方便透露为由拒绝了有关企业年金内容的采访，安利中国公司则表示目前还没有企业年金制度的设立，日后将视情况而定。几个日资背景的企业如丰田、日产和广本也以企业机密的理由拒绝了采访。国内占据企业年金市场重要份额的平安养老保险股份有限公司的资料显示，外资企业在企业年金客户的比例仅为1%；另一家在市场上较有影响的太平养老保险股份有限公司的统计数据则表明，外资企业在企业年金客户总数量的比例为5%。

　　逐步走向前台的企业年金

　　在中国，企业年金虽然正式实施和执行的时间不长，但却迅速引起了人们的关注，开始实施企业年金制度的企业数量也在一年多时间内由几家迅速地增长到了上千家。“这是因为企业年金不仅解决了企业将来退休人员的包袱，它还是一种现代福利方案，体现了企业对人才的重视程度。”平安养老保险股份有限公司副总经理杨学连说。由于企业的年金计划往往与个人的工作业绩进行有效挂钩，因此企业年金客观上起到了激励员工、留住人才、稳定队伍的重要作用，所以也有人把它叫做温柔的“金手铐”。

　　对企业年金关注度的提高还为基金管理机构营造出一片大市场。由于劳动和社会保障部近期发出的《关于做好原有企业年金移交工作的意见》中规定，由社保经办机构、原行业管理的以及企业自行管理的原有企业年金，都要移交给具备资格的机构管理运营，这为许多基金公司，保险公司也提供了一个前景辉煌的市场。而社会及市场环境的孕育无疑又对企业年金的健康发展起到了推动的作用。