个人养老：存款与商业保险都不能少

　　□本报记者 刘秀德

　　日前，劳动和社会保障部基金监督司司长陈良表示，今后企业年金牌照的审批模式将试行多牌照模式，以促进其发展。对外经济贸易大学保险学院院长王稳表示，在我国，目前企业年金还没有起到个人养老保障的作用，因此，个人在安排养老计划时银行存款和商业保险一个也不能少。

　　政策阻碍了年金发展

　　记者：据世界银行预测，中国企业年金到2010年估计能达到一万亿元的规模，到2030年达1.8万亿美元，成为世界第三大企业年金市场。可是，目前我国的企业年金市场发展依然比较缓慢，截至去年底，我国积累企业年金基金大概才910亿元，其发展呈现出“两头热、中间冷”的局面，您认为主要原因是什么？该如何去解决？

　　王稳：我国企业年金制度起步于1991年，2000年我国颁布《国务院关于完善城镇社会保障体系试点方案》，标志着我国企业年金制度的建立。可是，目前我国的企业年金市场发展依然比较缓慢，无论从参保人数还是从基金数额上看，规模都不大。截至去年底，我国积累企业年金基金约910亿元，与总量超过1.5亿的养老保险参保人数相比，建立企业年金的企业却依然不是很多，实际运作中普遍存在着机构热、企业冷的现象。主要原因在于：

　　首先，人们的认识不到位。大部分企业管理者不了解企业年金，并且认为企业没有必要也没有责任为员工建立企业年金。此外，企业与职工由于疑虑其自身的资金运作安全而对年金制度缺乏热情。

　　其次，市场专业化程度不高。企业年金制度的建立没有与资本市场的发展实现很好对接。合格的年金管理人制度不健全，企业年金市场难以实现规范运作。现行的企业年金管理机构的准入和退出机制，以及相应的现场检查、信息披露等日常监管制度缺失。

　　最后，相关政策不配套。企业缴费的税收优惠全国还没有统一规定。我国税法中针对企业年金的法规仍存在空白，目前唯一的税收优惠依据是《国务院关于印发完善城镇社会保障体系试点方案的通知》中规定的：“企业年金企业缴费在工资总额4%以内的部分可从成本中列支。同时，鼓励开展个人储蓄性养老保险。”从国际经验看，如美国的401（K）计划，既可以允许缴费在所得税前列支，又可以免征

个人所得税。税收优惠政策成为目前企业年金发展的一大难点。

　　存款商业保险都不能少

　　记者：在设立了企业年金的公司里，大部分都是国有企业，私营企业对企业年金并不感冒。因此，那些在私营企业供职的员工无法享受到企业年金。如果他们要想在退休后获得好的生活，该如何安排自己的养老计划呢？

　　王稳：企业年金制度的建立首先是政府的责任，是建立和谐社会的基本要求。国家应该采取切实政策和措施，激励企业和职工建立和参与企业年金制度，确保尽可能多的社会成员享受到企业年金。

　　按照现行的企业年金准入标准，真正有能力又有意愿发展企业年金计划的似乎都是大型国有企业。产生这种现象的原因根本上是国家收入分配体系的问题，而非企业年金本身的问题。事实上，国外也有垄断企业垄断行业，比如法国、德国的电力、铁路、

邮政等许多垄断行业都是国家直接经营的，都是国有企业，但企业年金计划却推行的比较普遍，因此，我们需要调整的是国家的收入分配结构，而不是拒绝推行企业年金本身。

　　从个人角度讲，如果要想在退休后获得好的生活，该如何安排自己的养老计划呢？

　　中国社会存在普遍的未富先老现象，在2020年左右将进入老龄高峰期。目前基本养老金个人账户空缺达8000亿元，这一数据还在不断上升，预计未来30年，基本养老金的缺口将达到6万亿元。个人除了积极参与各类社会保险计划外，也应该具备一定

理财技能，一方面要安排好个人的银行储蓄计划，另一方面适度购买商业保险公司的个人储蓄性商业养老保险产品。其外，也可购买一些基金等金融投资产品，使自己手中的资产实现保值增值。