企业无形资产别忘上保险

　　陈天翔

　　九江大桥事故发生后，相关保险理赔工作正在紧张进行中。据媒体报道称，经初步估计，大桥从开始修复到再次通车需耗费一年左右的时间，粗略计算，九江大桥因营业中断而造成的损失可能达上亿元。

　　像大桥坍塌之类的有形资产损失可以上“财产一切险”等保险，那么像大桥中断营业所造成的无形资产损失可由谁来“保”？

　　专业人士认为，经过保险市场的多年发展，目前不少企业管理者都对“财产一切险”和“公众责任险”有了一定认识和了解，这两个险种接受程度相对较高，但可保无形资产的“利润损失险”并没有引起企业的太多注意。

　　“利润损失险”承保项目包括毛利润、员工工资及

审计师费用等。专业人士表示，在企业财产遭受损失后，并且损失属于财产险保单的责任范围，由于损失导致企业不能正常运营或部分停产，企业因此而遭受的利润损失将由保险公司负责赔偿。以九江大桥为例，大桥被撞坍塌属于“财产一切险”保单的承保范围，保险公司将根据实际损失赔偿修复大桥的相关费用。但由于大桥断裂不能继续通车，在为期可能一年的修复期间不能进行正常运营，从而出现利润损失。“利润损失险”可以保此类损失。目前“利润损失险”还不能单独投保，企业必须为有形资产投保即投保“财产一切险”后才可以投保“利润损失险”。

　　美亚保险核保部负责人介绍，对于企业来说，运营的最终目的其实就是为企业所有者及投资者带来营业收入并创造利润。所以，具有科学风险防范意识的经营者，除要保护自己的“生财工具”外，还应为自己的预期利润着想一下，通过科学的方法转移预期利润损失的风险。

　　一般来说，“利润损失险”保单都设有赔偿期限，标准为12个月，根据企业性质可适当缩短或延长。如果某企业投保“利润损失险”且赔偿期为12个月，那么从保险标的发生事故那天起(扣除若干日的免赔后)，企业主就能从保险公司处获得利润损失赔偿，保险标的停运多少天，就获得多少天的利润赔偿。

　　但需要注意的是，保险公司的赔偿期不能超过保单规定的期限。也就是说，保险公司最多赔偿12个月的利润损失。如果发生事故6个月后保险标的就恢复正常运营，那么保险公司只负责赔偿这6个月期间的利润损失。

　　此外，保险公司也会支付企业在财产修复期间继续支付给工人的工资、雇用审计师对企业账册进行审核的费用及为减少利润损失而花费的额外费用，包括加班费、场地机器租用费等。

　　保险专家提醒，对于企业尤其是赢利能力较好的企业而言，利润损失风险更应是企业主关心的问题，从而将自己的风险降到最低。