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记者 孙汝祥 1月19日北京报道
记者今天从中国保监会获悉，《寿险公司内部控制评价办法(试行)》(下称《办法》)已正式印发。《办法》出台，旨在通过加强并规范内部控制评价工作，最终推动寿险公司完善内部控制。
保监会主席助理陈文辉表示，作为监管部门，保监会应将关注的重点从内控机制建设本身转移到内部控制有效性评价及监管上来。
陈文辉介绍，《办法》的主要内容是：一，借鉴COSO报告框架，针对寿险公司每一项经营过程和风险建立统一规范的内部控制评价标准，从充分性、合理性、有效性三个方面展开评价，为全面建设内部控制和准确评价内部控制状况提供完整的框架和有效的方法。
二，采用寿险公司自我评估与监管部门抽查评价相结合的评价方式，确保对寿险公司内部控制进行持续评价，全面了解寿险公司内部控制的状况及改善情况。
三，将内部控制评价结果纳入非现场监管风险评级体系，根据非现场监管结果实施分类监管，通过惩劣奖优，切实推动公司加强内控建设，提升内控水平。
四，明确董事会、监事会和经理层在内部控制中的责任，为建立公司问责制奠定基础。
此外，保监会还设计了两份内部控制评估表作为《办法》的附件。评估表要求评价机构首先对相关控制点的控制概况进行描述，并分别从充分性、合理性、有效性三个方面展开评价，揭示控制缺陷。
关于目前寿险公司内控建设的状况，陈文辉表示还存在问题和不足：一是对内部控制的认识不到位，有些认识很片面，在实践中往往使公司步入内控建设的误区；二是内部控制建设不成体系。大多数公司还没有形成立体交叉、多角度、全方位的风险预防监控体系。三是内部控制监管效果不尽人意。早在1999年，保监会就颁布了《保险公司内部控制制度建设指导原则》，但由于缺乏相应的配套措施，公司落实情况不尽如人意。
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