保险公司破产国家不再托底

　　

退出机制有利于保险公司优胜劣汰。Photocome供图

　　本报记者　李英辉

　　昨天上午，中国保监会财务会计部副主任江先学宣布，从今年1月1日开始，中国保监会发布的《保险保障基金管理办法》正式实施。按照这一新的《管理办法》，今后保险公司在破产或撤销时，将不再由国家财政“托底”。

　　最后一道安全网

　　对于保险保障基金这一制度的建立，江先学称之为保监会为保险公司防范风险而设立的最后一道安全网。与以往监管手段不同的是，保险保障基金主要保证的是保单持有人的利益。

　　保险保障基金是根据《保险法》的要求，由保险公司缴纳形成，按照“集中管理、统筹使用”的原则，在保险公司被撤销、被宣告破产等情形下，用于向保单持有人或者保单受让公司等提供救济的法定基金。

　　当保险公司破产或被撤销，如果其有效资产无法全额履行其保单责任时，保险保障基金可以按照事先确定的规则，向保单持有人提供全额或部分救济，减少保单持有人的损失，确保保险机构平稳退出市场，维护金融稳定和公众对保险业的信心。保险保障基金在国外有“保单持有人的最后安全网”之称。

　　世界上很多国家或地区，比如美国、英国、法国、加拿大、新加坡、韩国、日本，以及我国的台湾地区都已建立了保险保障基金制度。还有的国家或地区，比如澳大利亚和我国的香港特区，也正在积极研究建立保险保障基金制度。

　　寿险首次纳入范畴

　　记者了解到，在这一《管理办法》出台前，保险公司根据财政部1998年发布的《保险公司财务制度》的规定，只对财产险、意外险、短期健康险和再保险业务提取保险保障基金，寿险、长期健康险业务不提取保险保障基金。此次保监会将寿险和长期健康险业务也纳入保障范围。

　　此前，广大的寿险、长期健康险的保单持有人不受保险保障基金的保护，保险保障基金应有的保障范围明显受到限制。而且，保险公司提取的保险保障基金都留在各公司的账上，既没有按照《保险法》的要求进行“集中管理”，也没有做到“统筹使用”。

　　《管理办法》规定，除保险公司在境外直接承保的业务和从境外分入的业务、政策性保险业务和中国保监会认定不属于保险保障基金救济范围的其他保险业务外，保险公司应当按照其财产保险、意外伤害保险和短期健康保险业务自留保费的1%，有保证利率的长期人寿保险和长期健康保险业务自留保费的0.15%，无保证利率的长期人寿保险业务自留保费的0.05%缴纳保险保障基金。当财产保险公司、综合再保险公司和财产再保险公司的保险保障基金余额达到公司总资产6%，人寿保险公司、健康保险公司和人寿再保险公司的保险保障基金余额达到公司总资产1%时可暂停缴纳。

　　风险无法全部回避

　　《管理办法》规定，保险公司被撤销或被宣告破产，其清算财产不足以偿付保单责任的，保险保障基金按照比例补偿限额与绝对数补偿限额相结合的方式对保单持有人或保单受让公司进行救济。具体来说，对非寿险保单，保单持有人的损失在5万元(含5万元)以内的部分予以全额救济；超过5万元的部分，保单持有人为个人的，救济金额为超过部分金额的90%，保单持有人为机构的，救济金额为超过部分金额的80%。寿险公司被撤销或被宣告破产，其持有的人寿保险合同应依法转让给另一家寿险公司。保险保障基金向人寿保单的受让公司提供的救济金额，如果保单持有人为个人，以转让后其保单利益不超过转让前保单利益的90%为限；如果保单持有人为机构，以转让后其保单利益不超过转让前保单利益的80%为限。

　　保监会财务会计部副主任江先学透露，虽然这一制度的建立，可以更好地保护保单持有人的利益，但保单持有人的风险还是有的。这也给保单持有人进一步增强风险意识。

　　退出机制全面启动

　　国内知名保险专家、中央财经大学保险系主任郝演苏认为，保险保障基金管理办法的出台，标志着保监会对于保险公司退出机制的全面启动。

　　郝演苏介绍，保险保障基金制度的建立是我国金融领域的一项重大改革和制度创新，它意味着我国长期以来实行的“金融机构破产，国家财政托底”体制在保险领域被率先冲破。由于建立了较为完善的破产救济制度，今后偿付能力严重不足的保险公司可以按照市场原则，平稳地退出市场。

　　《京华时报》(2005年1月6日第B35版)